律师尽职调查报告范文

1、律师尽职调查报告范文律师尽职调查报告范文调查调研律师尽职调查报告范文范文调查报告尽职律师K注：以下说明委托来源、委托事项和具体要求R根据银行支行与律师事务所签订的项目尽职调查委托合同，和中华人民共和国律师法和相干法律法规的规定，本所接受银行的委托，作为整体处置公司项目的专项法律顾问，就本项目的债权及担保债权权益有关事宜，出具本尽职调查报告。K注：以下说明调查手段和调查工作概要R为出具本法律意见书，本所律师审阅了银行提供的与本项债权相干的法律文件的复印件，走访了相干的政府部分，并就有关事实向银行有关职员进行询问、听取了有关职员的陈说和说明。K注：以下说明出具报告的条件R本法律意见书基于以下条件作

2、出：有关文件副本或复印件与原件一致，其原件及其上的签字和印章均属真实；有关文件及陈说和说明是完全和有效的，并没有任何重大遗漏或误导性陈说；且无任何应表露而未向本所表露，但对本项债权的正当成立、存续、数额等有重大影响的事实。在本法律意见书中，本所仅根据本法律意见书出具日前已发生或存在的事实及本所对该等事实的了解和本所对我国现行法律、法规和第1页共10页规范性文件的理解发表法律意见。对没有完全书面文件支持的事实，本所根据政府部分提供的文件、专业经验和常识进行了一定的假定并基于该等假定进行法律分析和作出结论，而该等假定可能与事实存在差异或不符。K注：以下说明报告使用方法和用处R本法律意见书的任何使用

3、人应当清楚：虽然本所律师已尽力对所把握的事实和文件进行专业分析并作出结论，但鉴于各个法律从业者对特定事实的认定和对法律的理解不可避免地存在差异，且法律理论与实践也不可避免地存在差异，因此司法实践结果可能与本法律意见的判定存在差异。本法律意见书所认定的事实和得出的法律结论仅为本律师作出的客观陈说及独立法律判定，不构成对相干法律事实、法律关系、法律效力或其他法律属性的终究确认、保证或承诺。使用人针对本项债权的任何决定均只能被理解为是基于自己的独立判定而非本法律意见作出。本所在此同意，银行可以将本法律意见书作为本项目的附属文件，供有关各方参考使用，除此以外，不得被任何人用于其他任何目的和用处。K注：

4、以下为正文导进语R本所律师依照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤恳尽责精神，出具尽职调查报告以下：3、正文第2页共10页以一份某企业并购项目当中的律师尽职调查报告为例，正文由以下部份组成：并购主体必须调查交易主体设立的程序、资历、条件、方式等是不是符合当时法律、法规和规范性文件的规定，包括交易主体设立进程中有关资产评估、验资等是不是履行了必要程序，是不是符合当时法律、法规和规范性文件的规定，触及国有资产时是不是获得有关批准。另外，还要调查交易主体现时是不是正当存续，是不是存在延续经营的法律障碍，其经营范围和经营方式是不是符合有关法律、法规和规范性文件的规定，其未来的存续是不是存在限制性因

5、素等等。组织结构主要调查企业的组织机构图、规章制度、历次董事会、股东会、监事会的决议、会议记录等。对在有关部分备案的文件，应当到有关部分往核对验证。关联方主要调查与并购主体存在法律上的关联关系的各方和其他利益相干者。具体包括但不限于控股股东、控股子公司、实际控制人、债权人、债务人、消费者、监管部分等。同时视乎客户的委托要求，有可能对其核心成员的道德信用也纳进调查范围，由于道德风险可能会引发其他诸如经营、法律、财务等风险。固然，鉴于中国目前的信用体系其实不完善，这方面的有效调查手段很少，因此在实际调查当中这方面的调查多数流于情势。主要财产调查体现为以下几个方面：首先，权属查证。有形财产如土地使用

6、权、房产、装备等，无形财产如商标、专利、著作权或特许经营权等，主要审查财产和已获得完备的权属证书，若未获得，还需调查获得这些权属证书是不是存在第3页共10页法律障碍；其次，权利限制。调查财产是不是存在权利被限制例如抵押、质押等情况，调查财产是不是存在产权纠纷或潜伏纠纷；第三，现场核实。调查财产是不是存在租赁情况和租赁的正当有效性等题目。经营状态主要包括行业发展的来龙往脉、产业政策的演化、对外签订的合作协议、管理咨询协议、研究和开发协议；供货商的情况；主要购货合同和供货合同和价格确定、相干条件及特许权规定；市场开辟、销售、特许经营、委托代理、和独立销售商的名单；消费者的清单有关存货管理程序的情况

7、；主要竞争者的名单；产品销售模式及其配套文件等；作出的有关产品质量保证文件；有关广告、公共关系的书面协议等等。债权债务企业的债权债务对未来的权益会产生重大影响，但又难以仅从表面文件发现，所以常常是圈套所在。因此，对企业的应收应付款项应当重点调查其正当性和有效性；在调查将要履行、正在履行和虽已履行终了但可能存在潜伏纠纷的重大合同的正当性、有效性和诉讼时效的同时，核对其是不是存在潜伏的风险；在调查企业对外或有负债情况时，应侧重对抵押、质押、保证和其他保证和承诺的风险进行核对。另外，对企业经营进程当中常见的因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全等缘由产生的侵权之债也应当纳进债权债务的调查范围以内逐

8、一予以核实。环境保护应当调查企业的生产经营活动和已投资和拟投资项目是不是符合有关环境保护的要求，是不是具有相干的环境评测报告和证书。第4页共10页产品质量企业产品是不是符合有关产品质量和技术监视标准，是不是具有相干的产品质量证书。财务调查财务状态是企业经营状态和资产质量的重要标志之一。但是，基于避税或其他缘由，企业的财务状态和数据常常有不同的处理方式，有时候其实不真实反映企业的真实状态。因此，有必要对财务数据作必要的调查，这类调查通常为委托会计师事务所进行的，主要包括以下内容：销售收进；产品销售本钱；市场开辟情况；研发的投进与收益情况原始财务报表；经过审计的财务报表；采用新的会计准则与原有会计

9、准则的不同的地方所产生的影响；会计政策可选择条件的不同选择所产生的影响，等等。人力资源在这方面应调查的信息资料需包括以下内容：主要人才的个人档案；聘请合同资料；劳动行政管理部分有关员工福利规定的文件；保密协议；知识产权协议；竞业制止协议；经营管理者和关键职员的年薪和待遇历史情况与现状；员工利益的未来安排，如退休金、股票期权、奖金、利益分享、保险、丧失劳动能力补助、储蓄、离职、节假日、度假和因病离职的待遇等；人才活动的具体情况；员工纠纷的具体情况，等等。保险调查的范围主要是保险合同、保险证明和保险单，险种主要是一般责任保险、产品责任保险、火险或其他灾难险、董事或经营管理者的责任险，和雇员的养老、

10、失业、工伤保险等。诉讼或处罚针对企业可能存在还没有了结的或可预感的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件，以走访相干部分的情势予以调查核实。另外，还应当调查企业高级管理层如董事长、总经理等核心管理层职员第5页共10页是不是存在还没有了结的或可预感的重大诉讼、仲裁及行政处罚案件。优惠政策由于我国存在名目繁多且行政级别不同的税收优惠、财政补贴，假如并购主体存在享受税收优惠、财政补贴的情形，则要对相应的政策是不是正当、合规、真实、有效予以特别关注，在某些情形下，这些政策是企业生存和赢利的关键。地方政策鉴于我国地域情况差别很大，我国法律的规定仅仅是原则性的，各地区的行政规章在理解和执行上常常有很大差异，例如报批

11、时间上的不同和报批文件制作要求的差异等，这些差异将对交易双方的本钱核算构成直接影响，有时乃至直接影响交易结构。因此，在尽职调查报告当中加进此部份调查非常有必要。主要包括两类内容，一是地方政府、部分针对本行政区域内所有企业的普遍规定，如行业投资政策、税收优惠政策、财政补贴政策、反不正当竞争、环境保护、安全卫生等；一类是针特定行业或范围企业的特殊政策，如：审批程序、审批条件和各类许可证等。上述尽职调查内容和结论将会对并购当事人未来的利益、风险产生一定的影响，这些影响就是往脉，而根据则是已发生的事实逐一来龙。调查就是要理清其中的来龙往脉，进而对从政策、产业、行业、财务、法律、职员等等诸多方面的风险、

12、收益进行整体评估。整体评估的结果将构成并购的基础。4、尾部格式以下：本报告仅供参考，不作证据或其他用处。律师事务所第6页共10页律师:201X年X月X日附送：律师工彳汇报-诚信执业律师工作汇报：诚信执业工作汇报律师工作汇报：诚信执业执业诚信汇报工作律师诚信执业、服务为民，树立律师党员新形象各位领导、同志们：大家好，我叫#,是同盛达律师事务所的律师。今天我非常荣幸的受司法局党委指派和第八联合支部委托，在此向各位领导和同志们汇报。我汇报的题目是：诚信执业、服务为民，树立律师党员新形象先锋、模范、骨干、带头人人们常常这样评价身边的共产党员。焦裕禄、孔繁森、郑培民、任长霞一个个广为人知的名字，如群星闪

13、耀，镌刻在浩瀚长空。什么是共产党员的先进性？简单地说就是在具体环境、岗位上体现出的模范行为。作为一名律师共产党员，怎么样才能从普普通通的工作中实践党的“三个代表”的先进性呢？一、端正服务理念党的宗旨是全心全意为人民服务。依法维护当事人合法权益是律师的神圣职责。首先，要进一步培养爱岗敬业的精神。律师是做社会服务性工作的，与广大群众有着直接密切的联系，手中没有执法权，只有服务权，要赖得了清贫，坚持高风亮节，立足第7页共10页岗位作奉献，以优质的法律服务、诚信的人格魅力、热情的服务态度为法人、公民和群众团体服务。第二，要提供优质高效的法律服务手段。律师党员在为公民的法律服务中，要时时处处作好表率，要

14、讲信誉、讲质量、讲人格、讲品德，既要讲经济效益，又要讲社会效益，在提供良好的法律服务中获得经济效益，做一名人民信得过的法律服务工作者。第三，要有强烈的法律服务的责任意识和职业道德。律师党员在履行法律服务的职能中，要做到细心、热心、诚心，严格程序，依法办案，不吃拿卡要，不办人情案，不徇私枉法，坚持在法律面前人人平等的原则，为当事人提供优质高效的法律服务。以优良品德和良好的职业道德赢得群众的信任。第四，要依法为弱势群体撑起一片蓝天。为弱势群体搞好法律援助，是我们律师党员的应尽责任，在为弱势群体的法律援助中，我们要尽心尽力，热情周到，要站在贯彻三个代表的高度，想方设法地为弱势群体搞好服务。做到不计个

15、人得失，耐心细致周到，维护法律公平，使弱势群体享受到党和政府的阳光温暖，享受到法律的公平待遇。二、提高自身素质作为一名律师，要不间断地学习和研究国家的法律法规，不能满足现状，不能固步自封，不能坐井观天，要在刻苦学习中提高自身的法律素质，要在勇于探索中提高代理案件的法律本领。一是要有刻苦钻研业务的进取精神。律师工作面广、量大、点多、线长，每一项工作都有较高的要求，繁杂的程序，科学的规律。作为一名律师党员要不断进取，钻研本职，刻苦学习，掌握一套适应律师工作需要的能力和本领，为党和人民做出自己的更大贡献。二是第8页共10页要有争创一流的工作精神。在律师工作中，要走在前，冲在先，要吃苦在前，享受在后，

16、要讲实话、办实事、求实效。要以忘我的拼搏精神争一流，创一流，要见困难上，见荣誉让，并处处发挥先锋模范作用，为群众作表率，以显著的工作业绩和高尚的道德情操赢得群众的爱戴和成。三是要有开拓创新的精神。在律师工作中，不能搞按部就班，不能搞照搬照套，要与具体工作实际相结合，要有与时俱进的创新精神，更新理念，更新思维，更新手段，静心思考，不断创新，在创新中发展，在创新中前进，在创新中取得新的业绩，争做实践职业道德的模范。三、发挥先锋作用稳定是发展的基础，没有稳定就等于失去了发展的环境，稳定对于政治、经济、社会的发展有着直接的影响。律师党员在这次先进性教育中，要以高度的政治责任感和使命感，一马当先地做好社会稳定工作。对待社会矛盾，要善于排查，及时发现矛盾，要不遗余力地运用一切手段精心加以调解，尽力避免矛盾扩大，力争把矛盾消灭在萌芽状态。