合并报表-EAS合并报表新权益法操作手册

1、KOigdee金蝶KingdeG金瞟KingdeeEAS合并报表新权益法操作手册2010年4月Kingdee金蝶一、操作流程概述3.1、定义合并范围参数32、分配权限43、维护权益类报表项目和报表项目控制属性54、维护股权关系65、新建并分配“长期股权投资明细表”模板66、维护上线年度前调整数据和收集特殊数据（商誉等）77、设置自动调整、抵消分录模板88、选择合并范围209、维护抵消持股比例并指定分录模版2010、各单位计算填列并上报报表2211、接收各单位上报的报表2212、自动生成抵消分录2213、手工录入抵消分录2313、生成工作底稿和制作合并报表24:、特殊业务举例说明241、上线以前

2、年度成本法转权益法累计调整数的处理242、持股比例变动权益的调整与抵销处理243、连续年度业务处理254、分配利润比例和实际投资比例不同285、国有独享资本公积286、间接持股“等效持股比例”特珠情况297、顺序法下合并多层纵向控股投资收益确认问题308、复杂交叉持股合并几种情况30Kihg而e金集8.1子公司之间持股比例在20/50%,长期股权投资用权益法核算，母公司A直接合并各子公司的个别报表318。2子公司之间持股比例在50%Z上，长期股权投资用成本法核算，母公司合并子公司合并后的合并报表。348。3子公司之间持股比例在20%Z下，长期股权投资用成本法核算，母公司按成本法核算（A对C）直

3、接合并各子公司的个别报表。368。4子公司之间持股比例在20%以下，长期股权投资用成本法核算，母公司已按权益法核算（A对C）直接合并各子公司的个别报表。38操作流程概述1、定义合弁范围参数在系统平台-系统配置，双击参数设置，在参数-财务会计一合并报表的组织单元选择合并范围，在参数列表中将合并报表的抵消方式设置为“新准则权益抵消”，同时确保参数合并汇总方式是“顺序法”。-ate*；.中心S£nS&tF及告共>M合IflklF-jWMH1-壬埠4ijraw.百mfWSWWA制MH胖土11kU£Z罩好析事安看s1Vm:wXF-IJ-1TWl'l画二”/-Sr

4、'ISim_raiL_iMj>D1MUftKZDW-OT-5J3n4MaiiLTvA-Tr)(IjBL川2彳*币百啤丹电1*柞4州餐”立官祢阳回4也0_山b出1iT耐苦而E百不mitW餐行asr-iXHiT我CUI画3Ci.ESIEiOT.VM里餐正EiHE-01-22匕厘J./qqLEE"1口3星再第4hi”巾irXIWIW-窗用彳串7q_EJTLT13sm事4苓上*#五力TI&1n阖*mPlrar-ic-zs1EjF<JWb094日J迅JKWi一与悔金童ml孤Qtt百回口匕SD0KF-3JlflE.r.'TCEr蕾押JJM鼻GJI/T惇说见日H

5、riA“nyf-tWMwmnivhiibi.r«i.4“fE.口aj2k-xiuj工EE不-工B9巴FTM/FJ"1#H石»part_；££jF-|.L-22JFWP-S*1闻白管晟1CBJZJZLJDwmLEas口折第*；瑞SQT-IJ-IL*FIl*r»C6W>0一句;*i-学世v»事否itujb口中，m理.密J-初.TifME图川i.mHf|J?3L_IffEr-SDOf-W-tZ匕rfibMItwjMLjuif用1Wn眄的*2通J.Jm4拓事4®相柞物rew-ffl-ii匕修石0nasjn._Trri

6、r时U野刊肝事事-苴方k/电FIM事B瓦看且叼网IOtir*Ji-2、分配权限在系统平台-安全管理一权限管理一用户管理，将该合并处理中查询合并结构和抵消持股比例、权益抵消数据维护的相关权限分配给用户；也可以设置角色进行授权。如象出江文国投赍籁团有限这司岗E转护已分配巳禁止1若"T之二自动抵销妗录粳加*iL-校在批植分最福硕J&j轴晒碗书报销h录根三:jj跚除收益报销竹承根三一腑FT印根益Ifc楣分录粳tfPfitj修改极聋厕能4录植母i哥?®杳权益抵销分吊稹tL=J-合并处理3-J查询台并结构，“，£爱诲合并结构.啾销杆股匕匕现：隔删除推销持股比例:弱修改

7、推销持股比例:前新憎加销芹股比例；阑打切抵销好股比例!查诲抵销持股比例,King曲0金蝶3、维护权益类报表项目和报表项目控制属性长期股权投资和投资收益必须要指定控制属性，且控制属性为长期股权投资中的长期股权投资和损益中的投资收益。1*5£>UfEWflmuM>聃itnflrre把口*fl12HmsS彳工网，JiXferitT能*4HE9革ElHFE，tatIFM-H:-*工靠ulfpd>玉q-ftIHAiII二，二二:二/安-:t:r:;=«l:皿Ett>IJUtnr:1WfHM.mgmh田函*4、ineu-"<叫mi*rBisEri

8、ji<IWWHWIMUIWi*«奥声值事I-MI-rilNI雷iRH«RJIMn_uX修表工MlIra<RfJtIIa卓.«-+IHHiZM-磬二-wF肯iff_，MarinaUl眄*吸H1mr蚓i|HrR£ZkK!i»mm河4怪MLTJtt/晶FAT1JFSttTfLJ1*d>1女|jp第，tn1lJ初hJ$*射<«*t'ltltw*,MPSJI*毗中鼻PWQu腔*内更值=工J11illu11lu:uL<尚事更kwatd*BMitJiE曰Lflifli*号itt.1t-j4t.fc'IH

9、-e：s；二一x理同内赳兄性XHIW4*rfti'F7下1KMH曰1'1i:自口ir|r-rrK1W»11/._r辿熙L也陪切南:"OJDEE,1aHiFTP®IMHI口量整MQMMM白1-mihU餐F找VMBHUMIRh£HKitflit-IjKJU-lM.±d>a&Ellnv1*XMtv11MMI|gg*JiE-imima1uHrL-iLmfiiH»M口：；1工19由口l-WWHF«wKJCMMH*"TIIIU»HliDaft”JULJi-urwnrfrr*1*野吊世蹲.

10、曾鼻MIMh*fK*药44«)(口,RIE日立1事工=国*ffiT-flV9W1W«”*411，曰<*修J*忖itjc«i五用31a+nuHI：ev一口sw”,tftjfin-ElMtE一口c-dHrfl4、维护股权关系King*©金蝶在财务会计-合并报表-系统设置-股权关系中维护股权关系。股权关系维护流程图股权关系维护股权关系维护流程图股权关系维护界面5、新建弁分配“长期股权投资明细表”模板长期股权投资明细表的作用是把投资公司账上核算的长期股权投资和投资收益金额取至该表。切换到集团最高虚体，在财务会计-合并报表-系统设置-报表模板一个别报表模板中

11、，新建名称为“长期股权投资明细表”报表模板，指定表页属性为权益抵消报表（新），该模板自动填充长期股权投资和投资收益的当期及本年累计，生成权益抵消报表模板样式，手工设置取数公式（Acctac公式）。分配该模板到各投资单位（注意：无需分配给被投资单位）。公式设置向导：长期股权投资抵销明细表模板是由最高集团统一制作的，在设置取数公式时，只需要设定模板中各报表项目的第一行的取数公式即可.注意此取数公式ACCTA并参数“本方公司”、“对方公司”设置为空，在下属子公司使用此模板时，可以随抵消持股比例维护的信息自动将被投资单位填充。6、维护上线年度前调整数据和收集特殊数据（商誉等）路径：财务会计一合并报表一

12、系统设置-权益抵消数据维护Kihg曲e金蝶E-R.3：,"FK-iFiTHiT、HB1JBHTMAE»野心也*»建松9龄是伊御鼻&SEED1J3F*1段宽主司MN总旬词叱神吨z国LH白总W聿岸师!电一JMLOHIr-SIARH14444ini911崎南目也/重鼎M思时aiLoHir-ci人一由之间面1an<n3itniTinWin修产阡才弱111£甘3M-ia-31AM4更in血本用白罡曾聿草2sm-ia-3AimHIEM2D739X«1!K.Aftmm皿皿mt.tnibTw.7UHIHTE人民巾KM4MNLTeimT工ii(m事

13、塔近第方速工霍理君E；+3D3-I0-3AimTJ3.皿M5s?aituhaTiWSfcJB，至jsinHn-HAHHI-LT7JITC343C4工4*H*不油"APIA星怡iSQSTW，N前IPFJI当本学AEL«n.ariiLvkqbann1工速旺第5m日s英日立事:MKMMrHAWP13203771SIJi攵自也*33Rf-29AIR也It：3K2K13灯ii；m聚ggam-H人团巾EE1型ftt期m”14Siwatfc*料*隹兴1釉©=fff用MKrtK-GIAwnrinjtgoaJ5受前¥七步力AfimIt切m“WA30t例31AHnniw划&

14、#171;yainivr41T立灌事修社韦金皿理依本事axn-a|.-«3Aim-522BISTMUJD句安时震彳江*2(«0£耳©胃?Fjnra-ni-ajARra-33IJZ.IJKITII加wxmi»m用力h国有灌3事>K1f¥15»X-W3cm-a|."fl3ART?-|TTFBlEJ?TiW®SK周江工理如土血4立&颇jcns-ai-asAKmH.T333ait灿*送t*啦,国硼工甘苫更白*消初时P9AtSmTLFIO*G13存iligr看修；工2和工口4不也2gora|.-

15、87;3ARTO薪EB4ElEf可部贝:<支iMgr事jsra-ai-QiARRI-H1m7nsiE5SlWlftt-ft塔江宾-ftGt也期白索2an-aL-Qi-31H039042点击口选择投资公司和被投资公司，手工录入相关数据。注意连续维护同一投资公司和被投资公司数据时，后一次维护的“投资日期”需晚于前一次维护的投资日期.7、设置自动调整、抵消分录模板分录模板的设置是新权益法抵消的核心，在设置分录模板时需要全面综合考虑各种业务情况。(1)、选择：财务会计一合并报表-系统设置一自动抵消分录模板-权益抵消分Kihgdee金蝶录模版，双击权益抵消分录模板，在弹出的对话框中将“抵消方法”选

16、择为“新准则权益抵消”，点击确定:在“权益抵消分录模板”界面，新增权益调整、抵消分录模板，也可以年复制生成方式新建模板。见下图:融图恬击S!则开落或聚萼盘qOCIimrJR享有涉力海心同+归苜府解庠车门1科笥点g二时子弟司任眼宣1旧等新存|即言君:眄罚有K精£17C02.闵蝴有者有交讷肉整坤味国JV片:调豆回手也小升琳卜力升卢相利十#%灯苗而宓qrHlIlD效ft日方眄运廷比垩三叠去aw泅子中刃便可照若引国酎知机生物1!玉立JI生4.lyfljai1亚空中脾时后即屏j彩事运得珑身土金用匕叫呼&学有码是打我主编诩我益*豆&口朦科I君粮岛药劫tl懊I4.Jh电"

17、弧总照性表灯词苴*47制的瓜肘TUWP慎置身亍营引*10亲同我大值m*柳履如?0H始情T*IM那*睛干干火祈雨的却i后1同FMS耶匕占料k*旧附历曲中不怕酢f.*“学院不声空蒙“不耳弗里懵於眸II和¥£Kli1世4B解抵的¥胪布瑞k诲装车局益邕他相存“初走耗锹手坨£汴IJBkqu于不：师本：F胺彳才如)本同T*值邮料长期桧曲¥区自3辆专口!机诙担用率由咐百11以启事密篇国聿邑一英士岫独有一：数快生FS将龈EM1H!雹a他(2)新增分录模板具体操作如下:在“权益抵消分录模板"界面，点击,系统出现下图所示:1)手工输入模板编号和名称，注意

18、模板编码输入后不能修改，系统将按照编码进行排序，另外由于模板较多，请注意规范模板和名称，以及考虑模板后续扩展Kingdee金蝶2）选择相应的模板类型，模板类型不会影响系统的取数和抵消；3）分录类型包括“权益调整”和“权益抵消”，选择相应的分录类型，调整类分录就选择“权益调整”，抵消类分录就选择“权益抵消”，注意分录类型不能选错；4）分录中的摘要不用填写，系统自动填充；取数来源包括“投资公司”、“被投资公司”、“差额”、“常数”，请根据分录数据来源进行选择；5）取数类型包括5类，包括“年初数”、“期初数”、”本期发生数”、“本年累计数"、”期末数:其中“本年累计数”和“期末数”使用的最

19、多，“本年累计数”一般指损益表项目（如利润表），“期末数”一般指资产负债表项目（如资产负债表）。在设置取数类型时，要和报表模板中项目公式中的取数类型一致；6）在借方抵消、贷方抵消中设置取数公式，取数公式如下图：取数公式的设置是分录模板的核心，直接关系到自动生成的分录是否正确：?AcctItem（项目取数公式）：取上报报表的报表项目数据，上报报表（包括合并报表、汇总报表）需要上级公司接受确认。“合并范围”、“公司”如果不选，则默认当前合并范围和公司，如果选择则取被选择公司的报表数据King曲e金蝶示例：AcctItem(,""，"",""

20、;,"1057"，”1057","MONTHLY;0,0,0,"CONSOLIDATION"ENDBALANCE""MONEY,FALSE)取上报合并报表1057项目数据；AcctItem("","",""，“口，"1057","1057","MONTHLY"，0,0,0,"COMMITREPORT"ENDBALANCE""MONEY,FALSE)-取上艮个

21、另报表1057项目数据。?ESP（抵消持股比例）：取“抵消持股比例”界面的比例数据;Kihgdee金蝶示例：ESP('"，""，""，"MONTHLY"0,0,"")；1-ESP（，"","","MONTHLY,0,0,""）。r1?ElimData（抵消分录取数公式）：取权益推销分录模板界面模板生成分录后的数据;示例：ElimData（""，""，""，"”

22、，"“，”1064","1064“，"MONTHLY0,0,0,"ENDBALANCE”'MONEY,""ALL"，"DEBIT",false）。?日imRpt（抵消表取数公式）：取长期股权投资明细表数据，包括“长期股权投资”和“投资收益”账面数据；示例：ElimRpt（"",""，""，"”，"“，”1017","ENDBALANCE,"MONTHLY,0,0,0）。甘权益抵揩

23、数据舞护序时薄?Eqtdata（权而抵洎数据取数公式）：取维护的数据；示例：EqtData（"",""，”，"","UNPROFIT"）。II投资日数据维护_、一?Invdata（投资日数据取数公式）：取维护的数据，注意目前交投集团不使用该取数公式；示例：InvData（"","","","","100"）。?取常数或取差额：系统可以设置取差额或取常数模板。（3）、在自动抵消分录模板中，如果权益抵消分录模板（非调整分

24、录模板）中长期股权投资和投资收益项目设置取数公式，取数公式优先；但如果不设置公式，Kingdee金蝶则系统根据下面两个规则取数：?长期股权投资期末数=投资公司填报的内部股权投资明细表中的长期股权投资期末数十权益法调整生成的长期股权投资期末数。?投资收益本年累计数=投资公司填报的内部股权投资明细表中的投资收益本年累计数十权益法调整生成的投资收益本年累计数。（4）、模板设置常见的模板可以做如下几个分类：A、可以分为权益调整类分录模板和权益抵消类分录模版；B、根据取数来源不同，分为取单体报表数据分录模板和取合并报表数据分录模板；G其他分类：取上线年度历史数据分录模板、连续年度（上线年度后第一年）分录

25、模板、存在13期和不存在13期取数模板、交叉持股等特殊情况取数模板以下是常见的模板取数设置方法，仅供参考：（15个模板）?模板一：应调整上线以前年度累计数。调整分录类似于：借：长期股权投资贷：资本公积等（设置为取差额）权益抵销数据雉护序时薛维护数据）期初未分配利润（取I维护数据）?模板二：确认本年度应享有被投资公司净损益份额（取单体报表数据）.HE1物期E）至,伊亚等和西ZMCD毛勖|他m#I*-i廿眸奇M用a曲m迷国则子耨*iw柯nt.i*rEsgftH利®*日砸跋01!牛国加邙th*周/鲁小圮*g称M漏骞依守M甑口F三m掌牍*詈箪同本福盘Ml甯曾FUHlh广、事后"步建

26、旺七*后变由1017长魏后再占墓面蝌由聿调整分录类似于:Kihg曲0金蝶借:长期股权投资（设置为取差额）贷：投资收益（被投资公司个别报表“归属于母公司净利润”项目本年累计数乘持股比例）?模板三：其他所有者权益（资本公积等）本年度变动调整（取单体报表数据）*/r，就长7：播t综壁<（：；./=+的,i三季关经也三设«审；金鼻£对手工田代用毡七QitT沏国B日世网羽鹿工imw防取SI0甲ES向弟山田R叼就餐*七机5百三右亍一俚廿件求尸irai丐M金千衅小上司*工也一内看4式小二F1空庐蝴1Ciri-调整分录类似于：借：长期股权投资（设置为取差额）贷：资本公积（被投资公司个

27、别报表“资本公积”项目年末数减年初数，再乘持股比例）注：模板二和模板三可以合并为一个模板.?模板四：确认本年度应享有被投资公司净损益份额（取合并数据）。调整分录类似于：借：长期股权投资（设置为取差额）贷：投资收益（被投资公司合并报表“归属于母公司净利润”项目本年累计数乘以持股比例）?模板五：其他所有者权益（资本公积等）本年度变动调整（取合并报表数据）,调整分录类似于：借:长期股权投资（设置为取差额）贷：资本公积（被投资公司合并报表“资本公积”项目年末数减年初数,然后乘以持股比例）Kingdee注：模板四和模板五可以合并为一个模板?模板六：抵消长期股权投资与子公司所有者权益（取单体报表数据，正商

28、誉）到也，南1色他iW蚣IWiiiIJtcD*hMi.F-84f1r：也千*fHffi右十二一梆i闫*审司s：交号子皆司喟H者和E依受H廿*Ml_|®M*.*判一*讨七3+粗批¥.*My目皂it整塞威二步僧齿方白母方瓢*充w1掰1餐*4翼效用与孑父4n.GffiTatgg.出案鼻套研世ef；N摄十A超南苜到1*皆中&词本等计1抖/国侬hQ鼻耳子二箍字加U司保，£«第一盘1»冬克士M本好itS：睢中宣.4里:2更于：、F弗司EUlT氏崛首找至抄*士1岫帏才登字tMWBlMN两势口手匕耳由W去G分尸工«H$fcMAttx叫限r*拿

29、方后用冲出*1干:.司本可UT”牌£日布鼾7的1a超汇更更勺手二，*i百.tTCB源珏工用事理寻工/耐重hd-hH1i-IJhcJlt.W»=EHW*3节iiilllol"触璃k邓RM击Q千动珀灯t«T冲力*事市金霄工胃瓯取WWmi一二晔七押Tfk田二闫方有cUi力登王挈,W0F3?抵消分录类似于：借：实收资本（或股本）（取被投资公司单体报表一资产负债表期末数）资本公积（取被投资公司单体报表-资产负债表期末数）库存股（取被投资公司单体报表一资产负债表期末数）盈余公积（取被投资公司单体报表一资产负债表期末数）一般风险准备（取被投资公司单体报表-资产负债表期

30、末数）未分配利润（取被投资公司单体报表-资产负债表期末数）外币报表折算差额（取被投资公司单体报表一资产负债表期末数）权益抵销选据蛇驴序时懑商誉（取维护数）贷：长期股权投资（不设置公式或者根据需要设置相应的公式）少数股东权益（设置为倒挤）?模板七：抵销长期股权投资与子公司所有者权益（取单体报表数据，负商誉）1W21awtH科出W同网第身孑工司kN911n*3彩曲拈IV河Tflfi子"F灯百13Q3.胤FMIrMIT£用及巨其去W对写理oT知&电曲*&ifcttr升工弓墓讨计恭蚯g*与国计*疫中士Wfftts寸空，声方a*：|皿l*LJ聂T»刖百用费&

31、#163;1孑工个足口的MEe曾r手工FMH师moimTH咄炯出号子加崎二二雷*苦舟科的司理1好EP1揩量勺手工FGfEHilK良E_«rw"BtlkHHh1例*tre方方方方WTffr抵消分录类似于:.南嗝*尚£>|业2,，miqHum4bwW1/->A4，t|+IK»5?*?IREJPT产砧fI麟*!一寸：繇k111上赠石端色早手；：伺睛N,哥庄恬E1衣团取撩3Kingdee金蝶借：实收资本（或股本）（取被投资公司单体报表一资产负债表期末数）资本公积（取被投资公司单体报表-资产负债表期末数）库存股（取被投资公司单体报表一资产负债表期末数）

32、盈余公积（取被投资公司单体报表-资产负债表期末数）一般风险准备（取被投资公司单体报表一资产负债表期末数）未分配利润（取被投资公司单体报表一资产负债表期末数）外币报表折算差额（取被投资公司单体报表一资产负债表期末数）贷：长期股权投资（不设置公式或者根据需要设置相应的公式）少数股东权益（设置为倒挤）期初未分配利润一负商誉（手工录入、修改）营业外收入（手工录入、修改）?模板八：抵销长期股权投资与子公司所有者权益（取合并报表数据，正商誉）犷甲广手看岫dtf-Ti1P格画T*rr1,a-梆1/ASBWb喇内必鲁母千工日*音量H日*山»»*(由nwTSwErt班，b11河氐*后15缶石

33、子X-flrir.*THR我京士，msMUND工繁林步费芍于3f占工皿*身，事蠡隼计IW十91审将91吊富胃亦工11品里田,加期»x«KitBf力4格喟步便冲科势一子：司际营MT住咪片科身M踞EM区算出七鼻去彳手工引华£烟A士ESfr户履*状且原工三野It方r".县W型畀斗争%f匹巾、冒juiUijaif,TMWttF利浦耳子学耳不甘邮玛*盟PEf仪1b“m广。ali叫由生w子1日出灯凶针衅什1司明方?条勺*建*:黜&2孑£二2所口.LOST用二裂妇F：B至RVSQW5-asIjcfLI-Lv1"".皿抵消分录类似于

34、：借：实收资本（或股本）（取被投资公司合并报表一合并资产负债表期末数）资本公积（取被投资公司合并报表-合并资产负债表期末数）库存股（取被投资公司合并报表一资产负债表期末数）盈余公积（取被投资公司合并报表-资产负债表期末数）一般风险准备（取被投资公司合并报表一资产负债表期末数）未分配利润（取被投资公司合并报表一合并资产负债表期末数）外币报表折算差额（取被投资公司合并报表-合并资产负彳S表期末数）权益抵销数据维护序时薄商誉（取维护数据）贷：长期股权投资（不设置公式或者根据需要设置相应的公式）少数股东权益（设置为倒挤）?模板九：抵销长期股权投资与子公司所有者权益（取合并报表数据，负商誉）交*pM&#

35、163;>鲁帖IW回TJKD"此讨/b*L4TTI+gj*：-一晶群EMKeI*货与乎&司晴1青衽w：;3本到一些朝度差0土甄费假投号-ftvsia/电.用晶世*Mts&察即电利口目印筮僵直出向力轮上方比，1胃9孑工4r*明ueiflt亚落雪国麻方?卅"etw*于th断有利本年计WiJ9叼国闺&空子二司杯£“把4*沟心电期我总士本理!it>电后方«4:fe-野马手工旧旭书.UX11代呢首登翳打声WW和寸后脚1Klm，科界r手；薄相才.隔&博豆肉工百Mfr,rUg二E零金步H*冲龄不-于：司的用pB|T厝事务中*

36、同律打1j二7中1昆8»弟H!咨=4士曰百.LE92：金工盟值点二HenyhE*.r1.任iRFtu用¥*.mI1K1未上WT出*方hi/i.叫H触恤ms产制q孑二胃南环l«T林布.赫mi需甘用£口吊方1：炉竹咻1F就等*：.日*/*丁肺壬可干”册十十抵消分录类似于:借：实收资本（或股本）（取被投资公司合并报表一合并资产负债表期末数）资本公积（取被投资公司合并报表-合并资产负债表期末数）库存股（取被投资公司合并报表-资产负债表期末数）盈余公积（取被投资公司合并报表一资产负债表期末数）一般风险准备（取被投资公司合并报表-资产负债表期末数）未分配利润（取被投

37、资公司合并报表一合并资产负债表期末数）外币报表折算差额（取被投资公司合并报表-合并资产负债表期末数）权益抵销数据蛇驴序时懑商誉（取维护数据）贷：长期股权投资（不设置公式或者根据需要设置相应的公式）少数股东权益（设置为倒挤）期初未分配利润-负商誉（手工录入、修改）营业外收入（手工录入、修改）?模板十：抵销投资收益与子公司利润分配项目（取个别报表数据）日杈彘赛抵梢分录模板F|£?一曰再于切，曾“工bF产；也士融小信，花5戢f名我HSNGS1日的氏4目名杵rp聚邦与MAXI他杼方直:It明漱.3代出山干会胃也鸿营之.事国投嗖松营1事触以.-"SSJJ控身li司土与监+书1(M.且

38、iStff）初提再予二角fl蕤ttB厢”帜hmH效fiX司才中扁|即双看Ajjllr二.1解1*竹嗡门耳子2司和何号者巨岫八"Lra追熊星为夕里DlJSSg军年It十嚣ITS昉&申hL-：册哪善方壬与F£司和涧营道一SC2fi.CE史&¥.用E列亦投至工弓十处单戋方XETtltM二工用祖19修二与于二wmi寸脑1141步月配打四*2妨必£±工3。血由仃审自身子:司利问出,UJQf靠05»7V.lt.1MKingdee金蝶抵消分录类似于：借：投资收益（不设置取数公式或根据情况设置公式）期初未分配利润（取被投资公司个别报表

39、一利润表本年累计数）其他转入（取被投资公司个别报表-利润表本年累计数）少数股东损益（可设置为差额，倒挤）贷：提取盈余公积（取被投资公司个别报表一利润分配表本年累计数）分配优先股股利（取被投资公司个别报表一利润分配表本年累计数）分配普通股股利（取被投资公司个别报表-利润分配表本年累计数）转作股本的普通股股利（取被投资公司个别报表一利润分配表本年累计数）未分配利润（取被投资公司个别报表-利润分配表本年累计数）?模板十一：抵销投资收益与子公司利润分配项目（取合并报表数据）岛权匿类抵明分才模板TfflD，马充小口gs案理H,虫<B<U|f*-*-»>明£孑T祖jg

40、«私值*看出多丽而丽乖福©博/尊耳聿同Fusm*我删万菊一naniBCii国眼用那1世1能那甘诂耳于上司用口片炉an将甯戟砧43即才1；|I.m瑞同j管磬小司*年F十鸵1W-昇才Btfc出位不与王公母出寸川e注白VL驷/利本年晶十虾TU二:止宙？自6下辱于武同利门另计.SC29侬曼23土a*！；*胃方心二口Eu1.'".丽想事IEf公汽星鼎碑Mfil.K分将MH利1F帔9总彳k像.而-Hi醵？与子二司fud渔mi市才E*tiiWifts/JtT需立方释糖杵争归营年司杂胴知比.E*ig邛次帮系装于更触本年菇抵消分录类似于:借：投资收益（不设置取数公式或根据情

41、况设置公式）期初未分配利润（取被投资公司合并报表-合并利润表本年累计数）其他转入（取被投资公司合并报表一合并利润表本年累计数）少数股东损益（可设置为差额，倒挤）贷:提取盈余公积（取被投资公司合并报表-合并利润分配表本年累计数）分配优先股股利（取被投资公司合并报表一利润分配表本年累计数）分配普通股股利（取被投资公司合并报表-利润分配表本年累计数）转作股本的普通股股利（取被投资公司合并报表-利润分配表本年累计数）未分配利润（取被投资公司合并报表一合并利润分配表本年累计数）Kingdee金?模板十二：现金分红调整，设置为调整分录类型调整分录类似于：借：投资收益（取长期股权投资明细表“投资收益”本年累

42、计数据）贷：长期股权投资（取差额）?模板十三：长期股权投资和少数股东权益抵消（间接持股情况），设置为抵消分录类型.抵消分录类似于:借：少数股东权益（取差额）贷：长期股权投资（不设置取数公式或根据具体情况设置公式）类型.?模板十四：投资收益与少数股东损益抵消（间接持股情况），设置为抵消分录对良周日与布加建事4W不算整话才肚舸时注1所西展耳j期粉第由11国前加mma（*映出-典JI*的享工R冲型型电方EL血r才-Er丁巾曲支足m岬1F'fTI&ff.郎*力MMWWWgMftABL*M情-3鼬幅/至内抵消分录类似于：借：投资收益（不设置取数公式或根据具体情况设置公式）贷：少数股东损益

43、（取差额）?模板十五：上线年度第二年（2010年）及以后年度调整（存在13期）Kingdee金蝶调整分录类似于：借：长期股权投资（设置为取差额）贷：资本公积（取上线年度13期调整分录合计数，注意年度设为“一1期间设为“13”）期初未分配利润（上线以前年度该项目的调整分录数加上上线年度“投资收益”调整分录合计数，注意年度设为“-1”，期间设为“13”）注:如果不存在“13”期，则上述分录中的“13”期需要改成“12”期.8、选择合弁范围在财务会计一合并报表-合并处理-合并范围选择中，选择合并报表日期和合并范围，注意这里选择的合并报表日期和合并范围是设置了新权益法抵消准则的合并范围。下图中，参数设

44、置在集团合并范围（2009-06-30）,意味着2009。0630及以后日期的合并范围才能使用新权益法.9、维护抵消持股比例弁指定分录模版路径：财务会计-合并报表-合并处理一持股抵消比例Kingdee金蝶INR中。甘司网设整W相岫*浦抄溺耳UKSSrEtt?-fcWfBtLW强青"区EWL/F，时懵地冲士口”1中基能用在府二者Yd工鼬呼，皿3sU»ML-t3g钊t业而E立叮冉霄业:F/包询3均受甘6连定登WOV史U泰ED4国1902onnra_3D4姓兰涵反户乒*尊,司修匚处F8M心累解LDisrnKf9dIQ甫1918sfl.IBI鼻鼻a建fGXttdLfea#OH啾IK

45、.#£fiU4FI13£4rt9用我印fTEK«PL*mlvrisE,rTItHMM1E*产F/E笈RTI-帚Md套司在哥nh33J»-IO-JH根十金娶钊1尸F求中二司于拧雨力可车步Ll部HcranuaIV生墨电电-尹堂:。啤心田甘帜与兰.£也田£等1国L»情士由军，*匹犬5¥；*1Z13WJam-IO-J!,'njj型广11二.°E也nfflITy|救/金辜IX*将KJtEE胃irSW-JrtH伸引著11OT-IO13CEL0帝rF7.yrFl刃Lt沪。商.：iTTS里dLfil$4l2:Sj

46、ffl心5.iefUlvdl2.IV皿iw落mk£L3由tfU任或工金结*宣皿泰团twxoa*L*L4*111史拄正立军事文国京由事事1的E(JL(rtULifOT.ipHlZ.-irLKaiass*«i*TW耻鬣Mffl曲an4L-4UL*叫一取nLl演二M>-林效苴法她五”旃立迪某团本审w33B-4B-OLt眼工岫迁工工程灯虎金宣型LINE本日0GliiEOTWiWSt3m*LtqpdlM.=rtDUsLwHIE.qj-JTMTL*“江初.3,孑甘良融国上同e««B»仙rUAA.切剧叮皿1*眦以事福，:睡看中13M上词也通事例子18R

47、HML询州fW,.就出风惊叫T31削打申F靠曰而上话苜丹.河二可W制3HCTOtB-f'JTfllZ,/第.炉加1二S*i】2?*江审SElE:士忌百厮工«SLIKI3X3IE33H-Vz-Ttfb4D0T.MjUi:；syffl通bJWT的血方度原二程修长，立日/金.S.IMK1IQDaOdMLTn<rKlL.MLgrOU,叩H眨M臭皿匕二匹iT.-.出村瓜鲁卑直死1栗加邛TOKOiL-ta*总密询*d的网vanS5所订FS开L片工事解融窗与性工H本册刘型B/E二！肉.=南云本季芟L!餐厨粗泡XffinflL-aj-sdXJL,窗如比舞，*白口系，耳.?点击，系统自动

48、从Ii./四遮a股权关系界面获取当前合并单元组的所有持股比例。系统也支持直接手工新增、修改抵销持股比例;点击进行抵消持股比例的变更，和直接修改比例的变更时,点击a历史“可以查看抵消持股比例变更情况;点击二指定模版,指定每个抵消比例要使用的抵消分录模板,系统支持分录区别是后有历史记录，且能支持比例的分段计算;注意：如果手工修改或变更了抵消持股比例，以后期间如果再点击会重新引入股权关系界面的比例，会把修改、变更的信息覆盖掉，请谨慎使?点击%复制Kihgdee金蝶可以复制上期已生成的抵消持股比例和上期已指定的分类模版,大大减少了工作量;耳计算等效持股比例的含义是在交叉持股等情况下计算间接持股比例,计

49、算原理见后面间接持股”等效持股比例”特珠情况具体分析10、各单位计算填列弁上报报表包括计算并上报长期股权投资明细表、个别报表、合并报表、汇总报表等.11、接收各单位上报的报表包括接收下属公司上报的长期股权投资明细表、个别报表、合并报表、汇总报表等12、自动生成抵消分录选择财务会计一合并报表-合并处理一寸6消分录一-自动生成抵消分录，打开该界面，点击上方的生成,系统弹出“生成抵消分录类型选择”界面，如下图所示:蜘£；4T*<结4聿0TRFItTHWEtUAHJ、骷费*-rt*-E>£S9病<tJ；-'丁,i.丘制I由此曾程*湘中心齐挤砒*7承旺白可就1号呆H市I:井1E建市时*啕K£lx用鼠杆鼻星苗汁以目aqJU，归-杼干L口党员町6g-二我想用NwKNAflnmm如屿m市£*£二"