浙江大学-追化工的人国赛作品1设计6经济分析

1、山东无棣热电厂24MW 抽凝机组含硫废气深度脱硫及经济分析化利用项目浙江大学追化工的人团队队员：吴益昆杜乔昆高扬杨吉祥马玉龙指导老师：胡晓萍追化工的人目录概述1第一章1.1投资估算2投资估算编制依据31.1.1 建设投资估算依据文件：3建设投资估算31.21.2.11.2.21.2.31.2.41.2.51.2.6估算方法3固定资产4无形资产 .递延资产 .预备费用 .建设投资汇总 .1415151616171719191919202020202021212126303030323232323336364141465050531.31.41.5第二章2.12.22.3第三章3.1建设期利息 .

2、资金 .项目总投资汇总 .资金筹措 .资金来源 .还款方式 .资金使用计划 .成本和费用估算 .成本估算说明 .3.1.13.1.23.1.3概述 .编制依据 .估算依据和说明 .3.2总成本费用估算 .3.2.13.2.23.2.3概述 .估算过程 .项目成本汇总 .第四章4.14.2第五章5.1销售收入和税金估算 .销售收入估算 .税金估算 .财务分析 .财务分析报表 .5.1.1 利润分配表 .5.1.2 财务损益表 .5.1.3 现金流量表 .财务分析指标 .5.215.2.1能力分析 .5.3不确定性分析 .5.3.1 盈亏平衡分析 .5.3.2 敏感性分析 .技术经济指标 .主要技

3、术经济表 .财务评价结论 .第六章6.1第七章追化工的人概述本项目是山东省无棣县热电厂尾气脱硫及化利用项目。厂址位于山东省无棣县，靠近国道，交通运输方便，靠近主要原料和产地，并且构成相应的产业链结构，产销有保证，水、电供应可靠。本项目主要设施包括生产主车间，与工艺生产相适应的辅助生产设施、公用工程以及相关的生产管理等设施。对本项目的经济分析通过具体的会计核算及经济指标分析所进行的内容。本项目经济评价是在可行性研究完成市场需求、生产规模、工艺技术方案、原材料、及动力的供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、环境保护、工厂组织和劳动定员及项目实施规划诸方面进行研究论证和多方案比较后、确定了最

4、佳方案的基础上进行的。经济分析的内容主要包括投资估算、资金规划、成本估算、销售收入、税利估算、获利能力评价和偿债能力评价等内容。1追化工的人第一章 投资估算本工程项目可研报告批准后，自初步设计开始计，建设周期规划为 12 个月。项目实施期间要积极筹措资金，统筹安排，合理安排设计、采购和施工的交叉作业。在可行性批准后，要尽快安排技术、设备和材料的询价、招标及合同谈判，按照设备制造周期的长短认真组织设备采购定货和非标设备的制作运输，招标确定施工安装队伍，进行施工和生产准备，确保各阶段进度按期实施，使装置早日投产发挥效益。本项目初步规划建设期为 1 年，投产期 1 年,生产能力分别为全负荷的 70%

5、，达产期为 11 年，项目为 15 年。本项目建设项目总投资包括以下方面：建设投资、建设期借款利息、资金。其中建设投资又包括固定资产、无形资产、递延资产、预备费用。而固定资产又包括工程费用、固定资产其他费用。图 1-1 项目总投资构成图2追化工的人1.1 投资估算编制依据1.1.1 建设投资估算依据文件：规发（2000）412;化工投资项目经济评价参数，国建设项目经济评价方法与参数，发展委建设部发布 ;化工投资项目可行性编制办法，联产发2012115 号 ;协产发2012115 号 ;化工投资项目项目申请报告编制办法，化工投资项目资金申请报告编制办法，协产发2012115 号 ;2012 年

6、3 月份非标准设备价格信息非标准设备价格信息使用说明;2017“东华科技 -陕鼓杯”化工设计竞赛设计任务书给出的基础数据根据以上数据对固定资产投资、建设期借款利息、资金进行核算；、行业以及项目所在地有关部门的相关政策与规定；价格和取费参考的有关资料信息；引进费用估算依据；外汇折算说明和引进相关税费说明；化工工艺设计手册(第四版) ；财务报表的编制根据企业会计准则（2014）及其相关的解释、说明、补充文件。1.2 建设投资估算1.2.1 估算方法建设投资估算依据联产发第 115 号文化工投资项目可行性编制办法和其他有关规定，按固定资产、无形资产、递延资产、预备费进行编制；3追化工的人无形资产投资

7、按编制办法有关规定并结合当地及本项目具体情况进行估算，无形资产包括：技术转让费、土地使用权等；对于标准设备：材料、标准设备价格采用市场询价；安装工程，建筑工程费用参考国内同类工程的投资，并结合建厂所在地区的物价水平进行估算，或者采用规模指数法进行各专业估算编制；其它费用根据收集的资料信息，按照有关可行性投资估算编制办法和规定进行估算。对于非标设备：按照我国主管部门对非标准设备的估价方式并结合市场信息，得到一个较合理的价位。1.2.2 固定资产固定资产费用主要由工程费用和固定资产其他费用组成。1.2.2.1 设备购置费1.主要设备费用对于标准设备，我们采用网上询价，同时查阅相关手册从而得到比较准

8、确的价格。对于非标准设备，材料价格参考2016 年中国第 3,4 期非标设备价格信息，同时考虑到设备的加工费用，所以采用下面公式计算设备费用：设备价格=材料总价格+设备加工费用=2×材料价格×设备重量。A.反应器表 1-1 反应器价格表环丁烯砜 二段反应器R0302S30408-137.5环丁砜生产环丁烯砜 四段反应器R0304S30408-154环丁砜生产4追化工的人R0401加氢反应器12Cr2Mo1R3.8134.2环丁砜生产R0303环丁烯砜S30408-19环丁砜生产三段反应器位号设备名称材料质量（吨） 数量价格（万元）所属模块R0301环丁烯砜S30408-13

9、7.5环丁砜生产一段反应器亚硫酸钠生成反应器R0501S30408-11.5亚硫酸钠生产B.塔设备表 1-2 塔设备价格表T0301填料塔3.5S3040812.6环丁砜生产T0401填料塔2.1S304087.56环丁砜生产T0303A-F填料塔2.2Q345R105.6环丁砜生产C. 换热器对于换热器的估价，主要是通过其换热面积以及其质量来估算其生产价格，同时还需要考虑换热器的作用。一般可用下式计算：换热器材料价格=机架价格+换热面积×换热面积价格国内知名的换热器厂家的换热面积价格集中在 300 元左右，机架价格大约为 5000 元，换热器材料价格再乘上 2 的系数，即换热器总价

10、格。本项目中位号E0105 换热器，为自行设计的残液冷却器，按照换热面积价格 1000 元计。表 1-3 换热器价格表E0201BEM60.86尾气脱硫E0203BR40.74尾气脱硫E0205自行设计3.943尾气脱硫5追化工的人E0204BEM30018.5尾气脱硫E0202BR80.98尾气脱硫位号型号换热面积/m2价格（万元）所属工段E0101BEM302.3尾气脱硫总计380.76 万元T0303A/B填料塔3.9Q345R62.4环丁砜生产T0302填料塔4.209MnNiDR7.56环丁砜生产位号类型空塔质量（吨）材质价格（万元）所属模块T0101填料塔51.4S31608185

11、.04尾气脱硫R0402环丁烯砜分解S30408-10.75环丁砜生产反应器总计174.45 万元E0207BEM40.74尾气脱硫E0302BEM40.74环丁砜生产E0304BEM80.98环丁砜生产E0306BEM121.22环丁砜生产E0308BEM80.98环丁砜生产E0310BKU302.3环丁砜生产E0401BEM181.58环丁砜生产E0403BEM181.58环丁砜生产E0405BKU503.5环丁砜生产E0407BEM262.06环丁砜生产E0502BR161.46亚硫酸钠生产E0504BR402.9亚硫酸钠生产E0506BEM352.6亚硫酸钠生产总计69.92 万元D.

12、储罐 、缓冲罐、回流罐表 1-4 储罐价格表烧碱溶液储罐2100Q345R1.394.45亚硫酸钠生产6追化工的人名称数量单个容积材料重量 t价格（万所属工段(m3)元）磷酸盐溶液储罐2300S316082.558.16尾气脱硫E0505BEM402.9亚硫酸钠生产E0503BR604.1亚硫酸钠生产E0501BEM121.22亚硫酸钠生产E0406BEM302.3环丁砜生产E0404BEM101.1环丁砜生产E0402BEM121.22环丁砜生产E0311BEM181.58环丁砜生产E0309BEM80.98环丁砜生产E0307BEM80.98环丁砜生产E0305BEM80.98环丁砜生产E

13、0303BEM101.1环丁砜生产E0301BEM121.22环丁砜生产E0206BEM121.22尾气脱硫环丁砜储罐2200Q345R1.956.24环丁砜生产环丁砜精馏塔回流罐1180S304082.463.94环丁砜生产混合气缓冲罐27Q345R0.130.21环丁砜生产E.泵表 1-5泵价格表P0101GDF40-1520.340.68尾气脱硫P0205IX150-32-125B22.34.6尾气脱硫P0203IX140-32-10020.581.16尾气脱硫P0204IX140-32-125A21.93.8尾气脱硫P0208GDF40-1523.26.4尾气脱硫P0302DFWPH-

14、1.2/15-1.521.42.8环丁砜生产P0304CQF15-520.561.12环丁砜生产P0306CQF15-520.561.12环丁砜生产P0401ISG15-8021.12.2环丁砜生产P040325FYS-16236环丁砜生产P0405IH50-32-16022.85.6环丁砜生产7追化工的人P0404CQF15-821.12.2环丁砜生产P0402GDF25-1521.53环丁砜生产P0307ISG15-8020.561.12环丁砜生产P0305CQF15-520.561.12环丁砜生产P0303CQF15-520.81.6环丁砜生产P0301CQF10-220.81.6环丁砜

15、生产P0207IX132-25-160B22.55.0尾气脱硫P0206IX50-32-125A21.73.4尾气脱硫P02021 PN20.61.2尾气脱硫P0201IX150-32-10021.83.6尾气脱硫位号型号台数单价总价所属工段总计38.86 万元氢气缓冲罐21612Cr2Mo1R0.180.29环丁砜生产氮气精馏塔回流罐1509MnNiDR1.892.27环丁砜生产丁二烯储罐2120S304080.8313.3环丁砜生产P0501CQF10-220.81.6亚硫酸钠生产P050325 ND20.20.4亚硫酸钠生产P0505IH50-32-12522.24.4亚硫酸钠生产F.压

16、缩机表 1-6 压缩机价格表DZ-12.2/557.4C0202188尾气脱硫ZW-0.8/5.5-60.9C030114.34.3环丁砜生产ZH-1.38/20-25.30.96C040114.64.6环丁砜生产G.气液分离器表 1-7 气液分离器价格表V02021Q345R0.470.75尾气脱硫V04021Q345R0.090.15环丁砜生产总计2.33 万元H.混合设备表 1-8 混合设备价格表8追化工的人位号设备名称材料质量（吨）数量 价格（万元）所属工段V05021Q345R0.230.37亚硫酸钠生产V04011Q345R0.090.15环丁砜生产位号数量材质重量（吨）价格（万元

17、）所属工段V02011Q345R0.570.91尾气脱硫总计99.4 万元C0302LHC-20/3612756767环丁砜生产C0203ZW-0.65/5-5.510.83.53.5尾气脱硫位号型号数量 功率（kw） 单价（万元） 总价（万元）所属工段C0201LG50-104/1.3-1.7186.81212尾气脱硫总计74.44 万元P0504ISG15-8020.561.12亚硫酸钠生产P0502IH50-32-20023.26.4亚硫酸钠生产P0406CQF8-320.61.2环丁砜生产总计27 万元I.其他设备表 1-9 其他设备价格表M0401转鼓加压过滤器S304082.318

18、.5环丁砜生产L0201U 型螺旋输送机-0.314尾气脱硫J0501闪蒸结晶罐S30408-17.4亚硫酸钠生产E0204降膜式蒸发器Q345R-19.4尾气脱硫根据以上主要设备，得到主要设备购置费用表 1-10 主要设备购置费用173.71反应器0172.950.7569.923换热器28.3426.415.1874.445泵29.8430.414.22.337气液分离器1.660.30.3767.19其他设备22.925.618.62.设备内部填充物购置费9追化工的人总计326.44553.5253.55933.518混合设备2700276压缩机23.575.9099.44储罐、回流罐、

19、缓冲罐8.1626.254.4538.862塔设备185.04195.720380.76编号设备名称所属项目价格（万元）尾气脱硫环丁砜生产亚硫酸钠生产总计67.1 万元D0301微波干燥器S30408-111.2亚硫酸钠生产L0401U 型螺旋输送机-0.314环丁砜生产M0501转鼓加压过滤器S304083.6113.1环丁砜生产位号设备名称材料质量（吨） 数量 价格（万元）所属工段M0201转鼓加压过滤器S304082.919.5尾气脱硫V0203循环吸收液Q345R5127尾气脱硫溶解搅拌器设备内部填充物购置费，指的是化工原料和珠光砂、化学药剂、催化剂、设备内填充物料、备用油品等首次填充

20、物购置费。取设备费的 20% 计算。本项目设备内部填充物购置费如下：表 1-11 内部填充物购置费3.工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费工程费用估算，取工艺管道及防腐保温工程费用占主要设备费用的 36%，仪表自控系统费用占 14%。本项目工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用如下：表 1-12 工艺管道及防腐保温工程、仪表自控系统费用2仪表控制费141314.电气设备费用包括电动、变电配电、电讯设备。本项目以主要设备费用为基准取 12%：表 1-13 电气设备费用5.生产工具、器具及生产家具配置费指建设项目为保证初期正常生产所必须购置的第一套不够固定资产标准（5000 元以下）的设备、仪

21、器、工卡模具、器具等的费用，一般可按固定资产费用中占工程设备费用的比例估算。新建项目可按设备费用的 1.22.55%估列，本项目取费率 1.5%。表 1-14 生产工具费用10追化工的人编号名称费率（%）价格（万元）编号名称费率（%）价格（万元）1电动、变电配电、电讯设备12112编号名称费率（%）价格（万元）1工艺管道费36336编号名称费率（%）价格（万元）1设备内部填充费20186.7026.备品备件购置费备件购置费，指直接为生产设备配套的初期生产必须备用的用于更换设备备品中易损坏的重要零部件及其材料购置费。一般可以按设备价格的 5%8%估算。表 1-15 备品备件费用7.设备运杂费设备

22、运杂费，指设备从制造厂交货地点或调拨地点到达施工工地仓库所发生的一切费用，其中包括运输费、包装费、装卸费、仓库保管费等。根据建设单位总额控制数费率表查得山东地区运杂费为 9%-10%。表 1-16 设备运杂费8.其他设备购置费其他设备购置费，包括公用工程设备购置费、车辆购置添加费。表 1-17 其他设备购置费2车辆购置添加费201871.2.2.2 设备购置费一览表表 1-18 设备购置费一览表11追化工的人编号名称价格（万元）总计467 万元编号名称费率（%）价格（万元）1公用工程设备购置费30280编号名称费率（%）价格（万元）1设备运杂费984.0编号名称费率（%）价格（万元）1备品备件

23、购置费656.01生产工具费1.514.0186.72设备内部填充1314仪表自控系统146生产器具费848设备运杂费总计2320.2 万元其中，尾气脱硫工段设备购置费为 811.3 万元，环丁砜生产工段设备购置费为 1375.8 万元，亚硫酸钠生产工段设备购置费为 133.1 万元。1.2.2.3 建筑工程费1. 直接费用包括建筑物工程、构筑物工程和大型土石方、场地、平整及厂区绿化等。本项目中土建工程：包括生产装置的构筑物和建筑物以及办公楼、车库、仓库、消防、通讯和维修费用，为 40%。场地建设：包括场地和平整、道路、铁路、围墙、停车场和绿化等，为20%。表 1-19 直接费用一览表2场地建

24、设202320.2464.02. 间接费用以直接费为基础，按一定的间接费率计算。本项目建于山东无棣，间接费率为 20%。表 1-20 间接费用一览表12追化工的人总计1392.1 万元编号名称费率（%）设备总费用（万元）价格（万元）1土建工程402320.2928.19其他设备费4677备品备件购置费565电气设备费用1123工艺管道及防腐保温工程3361工艺设备费933.53. 税金以建筑工程的直接费、间接费之和为基数，按照费率的 3%计征。本项目增值税为 50.1 万元。城市维护建设税按的 5%7%计征。本项目取税率为 6%，故城市维护建设税为 3 万元。教育附加税的 3%计征。本项目的教

25、育附加税为 3 万元。按表 1-21 税金一览表2城市维护建设税3总计56.1 万元1.2.2.4 安装工程费包括主要生产、辅助生产、公用工程项目的工艺设备的安装、各种管道的安装、电动、便配电、电讯等电器设备安装；计量仪器，仪表等自控设备安装费用；设备内部填充、内衬、设备保温、防腐以及附属设备的平台、栏杆等工艺金属结构的材料及安装费用。本项目中安装因子根据设备安装难易情况取不同的值，工艺设备、机械设备，按每台设备占得原价百分比估算，为简化计算，安装工程费可根据积累数据采用系数法估算。主要设备安装工程费用见下表。13追化工的人3教育附加税3编号税金万元1营业税50.1名称费率（%）价格（万元）1

26、间接费用20278.4表 1-22 安装费用一览表152.32塔设备0.415.54储罐、回流罐、缓冲罐0.420.06气体压缩机0.226.28仪表及自控系统0.2440.4 万元总计1.2.2.5 固定资产投资汇总本项目固定投资费用汇总如下：表 1-23 固定资产投资费用汇总一览表2建筑工程费1726.6合计4487.2 万元本项目固定投资费用为 4487.2 万元，其中尾气脱硫项目固定资产投资费用为1569.1 万元，环丁砜生产项目固定资产投资费用为 2660.7 万元，亚硫酸钠生产项目固定资产投资费用为 257.4 万元。1.2.3 无形资产无形资产主要由土地使用费和技术转让费构成。1

27、4追化工的人3安装工程费440.4编号名称价格（万元）1工程设备费2320.29其他设备0.328.97工艺管道0.4134.45液体输送设备0.17.43换热器0.321.0编号设备名称安装因子价格（万元）1反应器0.234.7土地使用费：本项目设计用地为 3.10 万平方米。本项目设计厂区定于山东省搬迁。土地开发成本低，价格为 240 元/m2，省无棣县，项目不占用耕地，无因此土地使用费为 746.2 万元；本项目无技术转让费。1.2.4 递延资产递延资产主要由建筑、生产准备费、装置启动调试费构成。(一) 建筑：1000 至 5000 万元的建设项目规模，以工程费用为基础，费用率为 4.2

28、%，为188.5 万元。(二) 生产准备费：指新建企业或新增生产能力的企业，为保证竣工交付使用进行必要的生产准备所发生的费用。其中包括入厂费、培训费、公司费、工程手续费和其他准备费用。生产准备费估算根据不同的建设规模，进厂费按新增定员每人1000 到 5000 估算；培训费按新增定员每人 1000 到 3000 元估算。本项目为新建项目，新增定员 75，入厂费按 2500 元/人，培训费按 2000 元/人计算，公司工程手续费按 2 万元，其他准备费按 12 万元估计，则可得生产准备费为 47.8万元。(三) 装置启动调试费：以工程费用为基础按 0.32.0%，本厂技术较为新颖，取 2.0%，

29、为 89.7 万元。因此，递延资产共计 326.0 万元。1.2.5 预备费用预备费主要由基本预备费和涨价预备费构成。(一) 基本预备费：15追化工的人取固定资产、无形资产和递延资产之和的 9%-15%估算，本项目取 9%，共计500.3 万元。(二) 涨价预备费：建设工期短，忽略涨价影响。1.2.6 建设投资汇总将上述固定资产、无形资产、递延资产和预备费用汇总如下：表 1-24 建设投资汇总表2无形资产746.24预备费用500.3本项目建设投资费用为 6059.7 万元，其中，尾气脱硫工段建设投资费用为1987.5 万元，环丁砜生产工段建设投资费用为 3531.6 万元，亚硫酸钠生产工段固

30、定资产投资费用为 540.6 万元。1.3 建设期利息2017 年 6 月利率如下：表 1-25 2017 年 10 月中国利率短期中长期16追化工的人项目期限年利率%六个月4.35六个月至一年4.75一至三年4.9三年至五年4.9长期五年以上4.9总计6059.7 万元3递延资产326.0编号项目价格（万元）1固定资产4487.2本项目总投资为 6059.7 万元，其中 3000 万元将向，其余自筹获，年限为 5 年，年利率为 4.90%。预计本厂建设期为 1得。采用长期年，则建设期利息为 147 万元。表 1-26 建设期利息估算表鉴于亚硫酸酸钠生产工段费用占比较小，因此尾气脱硫工段和环丁

31、砜生产工段各承担 50%建设期利息。1.4资金资金是指企业全部的资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价、预付款等项目。为有效控制资金性，有必要对所需资金进行估算资金。参考化工设计与经济一书中的估算方法，按建设资金的 20%估算，得到资金总额为 1081.1 万元。表 1-27资金估算表1.5 项目总投资汇总表 1-28 项目总投资汇总表1569.12660.7257.44487.21.1固定资产114.0193.318.7326.01.3递延资产2建设期利息49494914717追化工的人1.4预备费用174.9296.628.8500.31.2无形资产129.5381.

32、0235.7746.2序号项目尾气脱硫工段 环丁砜生产工段 亚硫酸钠生产工段总（万元）1建设投资1987.53531.6540.66059.7建设投资（万元）资金比例（%）资金（万元）6059.7201211.9金额（万元）年利率%年限（年）建设期利息（万元）30004.905147合计24344286.9697.77418.618追化工的人3资金397.5706.3108.11211.9第二章 资金筹措2.1 资金来源化工项目的资金来源主要益、债务资金、准股本资金和融资租赁。本项目的资金来源为权益基本和债务资金，总投资金额为 6633.72 万元。根据关于调整固定资产投资项目金比例（国发20

33、0927号）规定，化工项目的最低金比例为 20%，故3000 万元，利率为4.90%，其余资金由自有资金注入。其中，部分通过抵押本厂部分的固定资产，获得；其余部分由股东大会筹集或总厂划拨筹集，10 个月内资金全部到位。2.2还款方式金额为 3000 万元，利率为 4.9%，期限为 5 年，采用每本项目年等额偿还本息的方法还款，分五年还清，每年还款额计算公式如下：i (1+ i )nA = P(1+ i )n-1其中：总额 P=3000 万元，利率 i=4.9%，期限 n=5 年，则每年还款金额为 691.01 万元。2.3 资金使用计划项目建设期为一年，项目计算期以 15 年计算，建设投资分年

34、使用计划按投入100%的方式一年内全部投入。开工计划为：1、建设工厂，注入 100%固定投资；2、第二年，建设工厂并成功开车，开工率达到 70%以上；3、第三年，开工 6000 小时，基本保证正常运行，开工率达到 90%以上；4、第四年，达到正常设计生产水平。19追化工的人第三章成本和费用估算3.1 成本估算说明3.1.1 概述成本包括生产中所消耗的物化劳动和活劳动，是判定价格的重要依据之一，也是企业生产经营管理水平的一项综合性指标。成本按其与产量变化的关系分为可变成本和固定成本。可变成本是指在总成本中，随产量的增减而成比例地增减的那一部分费用，如原材料费用、及动力费等。固定成本是指与产量的多

35、少无关的那一部分费用，如固定资产折旧费、用等。经营成本是指总成本费用扣除折旧费、维修费、摊销费和借款利息的剩余部分，经营成本的概念是用在现金流量表的计算过程中。3.1.2 编制依据化工投资项目可行性编制办法(2006 年) ；化工项目可行性研究技术经济方法与参数(2007 年) ；中民企业所得税法及实施条例；中民暂行条例及实施细则；成本费用核算与管理办法）(财2003427 号) ；建设项目经济评价方法与参数(第三版) ；2017“东华科技-陕鼓杯”第十一届经济分析与评价基础数据。大学生化工设计设计任务书中关于3.1.3 估算依据和说明（1）依据发改投资（2006）1325 号文发布的建设项目

36、经济评价方法与参数和企业会计制度(财会20148 号)编制；20追化工的人（2）各原材料及公用工程费用通过调研现行市场价格估算和向园区询价方式获取；（3）本项目计划一年建成，第二年投产，投产期生产负荷达到设计能力的70%和 90%，以后生产负荷为 100%。达产期为 12 年。3.2总成本费用估算3.2.1 概述成本和费用估算的方法主要有生产要素估算法和生产成本加期间费用估算法，在可行性中，一般可按生产要素法估算。这里采用生产成本要素法估算。总成本费用=外购原材料、和动力费+工资及福利费+折旧费+摊销费）+销售费+其他费用+修理费+财务费（利息3.2.2 估算过程3.2.2.1 直接材料及辅助

37、材料费本项目中的原料含硫废气属于无棣县热电厂的废弃物，一般通过脱硫脱硝等过程后直接排放，现被综合利用，含硫废气价格为零。表 3-1 直接材料及辅助材料费用表丁二烯8100 元/吨 32461 吨1993.4磷酸氢二钠1500 元/吨1320 吨198硫酸钠1600 元/吨24 吨3.842.5 元/ Nm31008471Nm3氢气252.1221追化工的人工艺软水15 元/吨12634 吨18.95磷酸二氢钠3500 元/吨250 吨87.5食品级氢氧化钠4000 元/吨1162 吨464.8材料名称单价年消耗总费用（万元/年）高硫废气0 元/立方米16.2 亿 Nm30六次甲基四胺6000

38、元/吨0.55t0.33*注：该催化剂第一年按 120000 元/吨购入 267 吨，后续每年产生 67 吨失活催化剂，交由供应商以旧换新，中间价差按照催化剂单价的 20%计，即 24000 元/ 吨。*其中，尾气脱硫项目原材料及辅助材料费用为 299.26 万元，环丁砜生产项目原材料及辅助材料费用为 2618.58 万元，亚硫酸钠生产项目原材料及辅助材料费用为 464.8 万元。3.2.2.2和动力费本项目采用的加热蒸汽标准为：低压蒸汽为 0.23Mpa，中压蒸汽为0.89 Mpa，高压蒸汽为 3.89MPa。加热蒸汽来自无棣县热电厂，参考无棣县新海工业园区的公用工程价格。本工程的冷公用工程

39、采用循环冷却水和乙烷冷冻剂进行冷却。表 3-2和动力费用表中压蒸汽176 元/吨0.281 万吨/年49.49循环冷却水0.5 元/吨222.40 万吨/年111.220 元/吨*冷冻剂2.42 万吨/年48.40.12 元/Nm313.2 万 Nm3仪表空气1.584*副产低压蒸汽，直接送回总厂，不进行销售。*本项目冷冻剂为循环冷冻剂，每吨冷冻剂价格主要为再生处理价格与损失补充价格。22追化工的人总计1174.26 万元/年*氮气0.2 元/Nm331.2 万 Nm36.24电0.75 元/度631 万度/年473.25高压蒸汽235 元/吨2.06 万吨/年484.1材料名称单价年消耗年费

40、用（万元）低压蒸汽0-0.208 万吨/年0*总计3382.64 万元*镍/硼-二氧化钛363.7（第一年为 320424000 元/吨*67t万元）催化剂*其中，尾气脱硫工段与动力费用为 246.52 万元，环丁砜生产工段与动力费用为 636.67 万元，亚硫酸钠生产工段与动力费用为 291.07 万元。3.2.2.3 职工薪酬及福利费表 3-3 人力编制表2总工程师110主管177合计75429.5福利，福利费包括“五险一保险金、工伤保险金以及住我厂每年除了工资之外，还会对各级员工金”，即养老保险金、失业保险金、医疗保险金、房公积金。具体提取比例及提取金额如下表：表 3-4 职工福利费用表

41、23追化工的人6部门保安840184办公室职员420经理18车间、部门主管17尾气吸收车间2×333环丁烯砜车间3×349.5环丁砜车间3×349.5亚硫酸钠车间2×333生产废气辅助处理车间2×3335生产部门应急处315维修316.5中控433公用工程210化验中心210配电中心210维修消防318储运210序号部门定员工资/（万/ 年）1总经理192失业保险金2%8.594保险0.70%36住房公积金8%34.363.2.2.4 折旧费本项目固定资产折旧均采用平均年限法（直线法）。根据企业所得税法实施条例规定，固定资产计算折旧的最低年限如

42、下：1、房屋、建筑物，为 20 年；2、飞机、火车、轮船、机械和其他生产设备，为 10 年；3、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为 5 年；4、飞机、火车、轮船以外的运输工具，为 4 年；5、电子设备，为 3 年。对于内资企业固定资产的净残值率一般为 5%，故厂区建筑设施折旧年限为20 年，生产设备折旧年限为 10 年，车辆折旧年限为 5 年，生产器具折旧年限为 5年，电气设备折旧年限为 5 年。表 3-5 折旧费用一览表房屋建筑1392.120132.25电气设备143513.59总计258.94 万元24追化工的人车辆187517.77器具、工具、家具7056.65名称原值（万元）

43、折旧年限（年）年折旧费（万元/ 年）生产设备933.51088.68总计161.52 万元5工伤保险0.90%3.93医疗保险金6%25.77福利名称占工资总额比例总计（万元/ 年）1养老保险金20%85.93.2.2.5 摊销费摊销费是指无形资产和递延资产在一定期限内分期摊销的费用。本项目中无形资产和递延资产在生产期的 14 年中摊销，总资产为 1072.2 万元，无形资产一般不考虑残值，则摊销费为 76.59 万元。3.2.2.6 维修费维修费是指用于设备设施维护及故障修理的材料费、施工费、劳务费，其中包括日常维护修理、设备大检修以及检修维护的运保费。修理费按设备总投资额的 1.2%计提，主要生产和辅助生产的主要