医院收费处审核工作详解课件VIP

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2、。第四页，共二十八页。医院收费处审核工作详解内部控制(kngzh)的概念 内部控制是单位为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行 事前防范事前防范、 事中事中控制控制、 事后监督和纠正事后监督和纠正的动态过程和机制。 内部会计控制制度是一种强调(qing dio)以预防为主预防为主的制度，完善的内部会计控制制度，是对单位管理各个环节实施有效监控的保证。第五页，共二十八页。医院收费处审核工作详解内部会计控制(kngzh)的目的： 严格约束单位内部涉及会计控制的所有人员， 保证单位内部涉及会计机构的岗位合理设置，及其职责权限(qunxin)的合理划分， 真正做到不相容职务互

3、相分离，互相制约，相互监督， 从源头和制度上保证经济活动的有效进行和资产的安全完整，防止、发现、纠正错误与舞弊， 保证会计资料的真实、合法、完整、提高会计信息质量。第六页，共二十八页。医院收费处审核工作详解内部会计控制内部会计控制(kngzh)(kngzh)制度制度 货币资金内部控制制度 实物资产管理制度 对外投资管理制度 采购(cigu)与付款内部控制制度 销售与收款内部控制制度 成本与费用内部控制制度 对外担保内部控制制度第七页，共二十八页。医院收费处审核工作详解收费审核 是内部会计控制的一个非常(fichng)重要的组成部分。第八页，共二十八页。医院收费处审核工作详解收费审核的目标收费审

4、核的目标(mbio)(mbio)和方法和方法 一、表内审核 二、表间审核 三、表实审核 四、工作(gngzu)规范审核 五、不定期岗位审核第九页，共二十八页。医院收费处审核工作详解一、表内审核一、表内审核(shnh)(shnh)第十页，共二十八页。医院收费处审核工作详解一、表内审核一、表内审核(shnh)(shnh)第十一页，共二十八页。医院收费处审核工作详解一、表内审核一、表内审核(shnh)(shnh)第十二页，共二十八页。医院收费处审核工作详解二、表间审核二、表间审核(shnh)(shnh)n1、收费月报表(bobio) 收费汇总日报n2、收费汇总日报 收费员日报第十三页，共二十八页。医

5、院收费处审核工作详解二、表间审核二、表间审核(shnh)(shnh)n1、收费(shu fi)月报表 收费汇总日报第十四页，共二十八页。医院收费处审核工作详解二、表间审核二、表间审核(shnh)(shnh)n2、收费汇总(huzng)日报 收费员日报第十五页，共二十八页。医院收费处审核工作详解三、表实审核(shnh) 1、收费员日报 收费存根 2、收费报表 银行存款交款单及POS单 3、银行存款交款单及POS进账单 银行(ynhng)对账单第十六页，共二十八页。医院收费处审核工作详解三、表实审核(shnh)1、收费员日报(rbo) 收费存根第十七页，共二十八页。第十八页，共二十八页。第十九页，

6、共二十八页。医院收费处审核工作详解第二十页，共二十八页。医院收费处审核工作详解三、表实审核(shnh) 2、收费(shu fi)报表 银行存款交款单及POS单第二十一页，共二十八页。医院收费处审核工作详解第二十二页，共二十八页。医院收费处审核工作详解三、表实审核(shnh) 3、银行存款交款(jio kun)单及POS进账单 银行对账单第二十三页，共二十八页。医院收费处审核工作详解四、工作规范(gufn)审核v1、排班表 收费员工作记录v2、收费员工作记录收费员日报（必须每日结算汇总(huzng)，日日结清）第二十四页，共二十八页。医院收费处审核工作详解五、不定期岗位五、不定期岗位(gng w

7、i)(gng wi)审核审核n不定期审核(shnh)收费员库存现金、周转金、收据等。n不定期抽取录像记录。第二十五页，共二十八页。医院收费处审核工作详解事前防范、事前防范、 事中控制事中控制(kngzh)(kngzh)、 事后监督和纠正事后监督和纠正预防为主预防为主第二十六页，共二十八页。医院收费处审核工作详解谢谢(xi xie)大家!第二十七页，共二十八页。医院收费处审核工作详解内容(nirng)总结医院收费处。保证会计资料的真实、合法、完整、提高会计信息质量。2、表内分类项目合计 表内汇总数据。1、汇总金额是否相符，收费员、审核人签章齐全。3、跳号的空白收据及错误打印收据必须有简要说明，收费员、审核人签章齐全。检查申请单、