初级经济师金融习题及答案

1、初级经济师金融专业知识与实务第五章商业银行的资本与负债一、单项选择题1、1988年问世的巴塞尔协议使各国金融监管当局逐渐把银行的（）与其（）联系起来。A、资本风险程度管理制度B、资本充足率核心资产C、最低资本限额资产数量H最低资本限额资产质量2、巴塞尔协议规定到1992年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到（）。A5%B、6%C、7%D8%3、巴塞尔协议的目的是通过制定商业银行资本和（）间的比例，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。A、注册资本B、最低资本C、风险资产D信用资产4

2、、下列有关巴塞尔协议出的基本规定，说法正确的是（）。A、到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2%B、协议要求资本充足率保持在10%C、最低普通股比例加资本留存缓冲比例在2019年以前由目前的3.5%逐步升至7%H一级资本只包括普通股5、（）指商业银行为吸收存款而支付的所有费用。A、可用资金成本B、营业成本C、资金成本D利息成本6、金融机构对对公存款实行现金管理，开户单位的库存现金一般为不超过（）的日常零星开支。A、1天B、2天C、35天D7天7、（）是存款自愿的前提，是保护存款人权益的重要原则，也是储蓄存款稳定增长的重要保证。A、取款自由B、存款有息C、保障收益Dk为存

3、款人保密8、商业银行的资本充足率指标体现其经营的（）。A、盈利性初级经济师金融专业知识与实务B、安全性C、流动性H社会性9、根据中华人民共和国公司法和中华人民共和国商业银行法，设立商业银行应进行注册登记，其（）也叫法定资本，是商业银行公司章程规定的全体股东或发起人认缴的出资额或认购的股本总额，并在公司登记机关依法登记。A、最低资本B、注册资本C、发行资本H实收资本10、（）是商业银行信誉好坏的重要参考指标。A、管理水平的高低B、发放贷款的数量C、资本规模H吸收存款的数量11、不属于商业银行核心一级资本的是（）。A、超额贷款损失准备B、资本公积C、一般风险准备H盈余公积12、下列关于再贴现的说法

4、错误的是（）。A、再贴现利率一般略高于对商业银行再贷款的利率B、再贴现的金额按贴现票据的票面金额扣除再贴现利息计算C、再贴现又称“重贴现”H再贴现是中央银行向商业银行融出资金的重要渠道13、商业银行买进尚未到期的有价证券后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为是（）。A、贴现B、再贴现C、转贴现D>承兑14、资本管理办法实施后，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于（）和（）。A8%8%B、11.5%,8%C、11.5%,10.5%D>10.5%,10.5%15、我国于（）年3月正式加入巴塞尔委员会，这进一步推进了国内金融监管改革的加快

5、。A、 2007B、 2008C、2009D>201016、一个开户单位只能在一家商业银行开立一个（初级经济师金融专业知识与实务）,办理现金收付业务。A、基本存款账户B、临时存款账户C、专用存款账户H保证金账户17、（）所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。A、负债B、投资C、贷款H股票18、（）是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。A、临时存款账户B、基本存款账户C、一般存款账户Dk专用存款账户19、在金融创新过程中，商业银行变被动负债为主动吸收存款的业务是（）。A、大额可转让定期存单B、储畜存款C、金融机构同业存款H财政性

6、存款20、整存整取的存款提前支取按（）利率计付利息。A、支取日定期存款B、支取日活期存款C、存单开户日活期存款H存单开户日定期存款21、按照规定，单位在商业银行开立的一般存款账户（）。A、不能转账B、不能取现C、可以取现可以转账H不能转账可以取现22、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行（）制度。A、注册B、审核C、审批H核准23、储蓄机构最基本、常用的存款方式是（）。A、零存整取B、整存零取C、定活两便储畜存款初级经济师金融专业知识与实务D个人通知存款24、下列关于单位定期存款的说法中，不正确的是（）。A、起存金额为1万元B、存期有3个月、半年、1年三个档次C、

7、定期存款按存款日中国人民银行挂牌公告的定期存款利率计付利息，不同档次执行不同利率，遇利率调整，分段计息H可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次25、大额可转让定期存单的发行者是（）。A、普通工商企业B、地方政府C、中央政府H商业银行26、（）的实质是商业银行把自己对客户的抵押贷款转让给其他同业。A、再贷款B、再贴现C、转贴现H转抵押27、我国同业拆借市场利率称为（）。A、基准利率B、市场利率C、LiborDShibor28、不属于商业银行同业借款的是（）。A、再贴现B、转贴现C、转抵押H同业拆借29、在商业银行业务往来过程中，必然产生资金的相互占用，当应付账款（）应收账款，就占用了他人的资

8、金。A、大于B、小于C、等于D小于或等于30、关于商业银行存款总量的说法，错误的是（）A、经济缓慢增长时期存款增长速度会放缓B、经济高速发展时期存款会大幅上升C、提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款增加H如果通货膨胀率高于存款利率水平，银行储蓄存款数量降低的可能性较大31、假设其他条件不变，中央银行提高法定存款准备金比率，货币供应量将（）。A、不变B、增加初级经济师金融专业知识与实务C、减少D不确定二、多项选择题1、1988年的巴塞尔协议共分四大部分，即（）。A、前言及概述B、资本标准比率的目标C、资本的构成Dk资产风险权重E、过渡实施与安排2、巴塞尔协议确定了四个档次的信用换算系数，即（）

9、，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。A、0B、10%C、20%D30%E、100%3、商业银行的营业成本，包括吸收存款过程中发生的（）。A、利息支出B、广告宣传费C、银行职员的工资和薪金H办公费用E、支付给存款人的报酬4、下列关于商业银行资本的功能的说法中，正确的有（）。A、资本的一大用途是弥补商业银行的经营亏损B、商业银行资本额越大，能承受的风险也越大C、充足的资本为商业银行自身提供保护H商业银行资本充足率的变化是一条曲线E、商业银行资本充足率的变化一定是一条直线5、按照巴塞尔协议III和资本管理办法的规定，商业银行的资本分为（）。A、三级资本B、

10、其他一级资本C、核心一级资本H二级资本E、其他二级资本6、下列属于我国商业银行核心一级资本的有（）。A、资本公积B、盈余公积C、实收资本H超额贷款损失准备E、未分配利润7、商业银行外部筹资的具体方式主要取决于（）。初级经济师金融专业知识与实务A、融资时间B、融资成本C、融资风险D>股东收益E、控制权8、可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括（）。A、国库券B、中国人民银行融资券C、股票H中国人民银行特种存款凭证E、银行承兑汇票9、按存款者性质不同，可以将商业银行的存款分为（）。A、财政性存款B、活期存款C、定期存款Dk企业存款E、储蓄存款10、单位活期存款账户按用途分为（）。A、临时存款账

11、户B、基本存款账户C、一般存款账户Dk专用存款账户E、通知存款账户11、商业银行同业借款的主要形式有（）。A、股权并购B、同业拆借C、转贴现H再贴现E、转抵押12、下列可能给商业银行带来短期可占用资金的项目有（）。A、应收账款B、应收利息C、应付利息H应付税金E、应付股利三、案例分析题1、2008年爆发的金融危机暴露了“巴塞尔协议n”的诸多不足，在银行监管的核心价值观上，安全超越了效率，进一步强化银行的资本监管成为国际社会的共识。巴塞尔委员会于2010年12月正式公布了巴塞尔协议出，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全部达标。根据上述资料，回答下列问题。<1>

12、;、巴塞尔协议明确将资本分为核心资本和附属资本，下列属于核心资本的是（）。初级经济师金融专业知识与实务A、实收股本B、公开储备C、二级资本D>长期次级债务<2>、1999年6月，巴塞尔委员会提出以（）三大支柱为主要特点的新资本协议框架。A、资本充足率B、流动性约束C、监管部门的监督检查H市场纪律<3>、"巴塞尔协议出”规定，到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到（）。A、2.5%B、6%C、7%D8%<4>、"巴塞尔协议出”规定，全球各商业银行截至2015年1月的一级资本充足率的下限由4%提局到（）。A、5%B

13、、6%C、7%D8%答案部分一、单项选择题1、【正确答案】D【答案解析】本题考查巴塞尔协议。1988年问世的巴塞尔协议才使各国金融监管当局逐渐把银行的最低资本限额与其资产质量联系起来。【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】2、【正确答案】D【答案解析】本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议规定到1992年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】3、【正确答案】C【答案解析】本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议的目的是通过制定商业银行资本和风险资产间的比例，确定统一的计算方法和标准，达到加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足

14、率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】4、【正确答案】C【答案解析】本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议出：到2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%;协议维持目前资本充足率8环变；此次协议对一级资本提出了新的限制性定义，只包括普通股和永久优先股。初级经济师金融专业知识与实务【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】5、【正确答案】C【答案解析】本题考查存款成本的管理。资金成本指商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和。【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】6、【正确答案】C【答案解析】本题考查商业银行存

15、款的管理。商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位35天的日常零星开支所需要的现金。【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】7、【正确答案】A【答案解析】本题考查商业银行存款的管理。取款自由是存款自愿的前提，是保护存款人权益的重要原则，也是储蓄存款稳定增长的重要保证。【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】8、【正确答案】B【答案解析】本题考查商业银行资本的功能。充足的资本更有助于商业银行向公众保证即使发生较大的意外贷款损失和投资损失，也可用资本为客户提供物质保障，及时清偿债务，并继续为公众服务，从而恢复社会公众信心，使商业银行得以正常经营

16、。同时充足的资本也为商业银行自身提供保护，其资本额越大，能承受的风险也越大。可以说，资本是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。【该题针对“商业银行资本的概念与功能”知识点进行考核】9、【正确答案】B【答案解析】本题考查资本的概念。根据中华人民共和国公司法和中华人民共和国商业银行法，设立商业银行应进行注册登记，其注册资本也叫法定资本，是商业银行公司章程规定的全体股东或发起人认缴的出资额或认购的股本总额，并在公司登记机关依法登记。【该题针对“商业银行资本的概念与功能”知识点进行考核】10、【正确答案】C【答案解析】本题考查影响资本需要量的因素。资本规模是商业银行信誉好坏的重要参考指标。【

17、该题针对“我国商业银行资本管理”知识点进行考核】11、【正确答案】A【答案解析】本题考查商业银行资本的构成。核心一级资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资本可计入部分。【该题针对“我国商业银行资本管理”知识点进行考核】12、【正确答案】A【答案解析】本题考查再贴现。再贴现利率一般略低于对商业银行再贷款的利率，所以A项说法错误。【该题针对“向中央银行借款”知识点进行考核】13、【正确答案】B【答案解析】本题考查再贴现。再贴现是指商业银行买进尚未到期的有价证券后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。初级经济师金融专业知识与实务【该题针对

18、“向中央银行借款”知识点进行考核】14、【正确答案】C【答案解析】本题考查巴塞尔协议。资本管理办法实施后，正常时期我国系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不得低于11.5%和10.5%。【该题针对“巴塞尔协议对我国银行业的影响”知识点进行考核】15、【正确答案】C【答案解析】本题考查巴塞尔协议对我国银行业的影响。2009年3月我国正式加入巴塞尔委员会,这进一步推进了国内金融监管改革。【该题针对“巴塞尔协议对我国银行业的影响”知识点进行考核】16、【正确答案】A【答案解析】本题考查商业银行存款的种类。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户，一个单位只能在银

19、行开立一个基本存款账户，存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】17、【正确答案】A【答案解析】本题考查商业银行存款的意义。负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】18、【正确答案】D【答案解析】本题考查商业银行存款的种类。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】19、【正确答案】A【答案解析】本题考查商业银行存款的种类。商业银行发行的大额可转让定

20、期存单，是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】20、【正确答案】B【答案解析】本题考查商业银行存款的种类。整存整取的存款提前支取按支取日活期存款利率计付利息。【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】21、【正确答案】B【答案解析】本题考查商业银行存款的种类。一般存款账户只能转账，不能支取现金。【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】22、【正确答案】D【答案解析】本题考查存款的种类。存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度。【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】

21、23、【正确答案】C初级经济师金融专业知识与实务【答案解析】本题考查存款的种类。定活两便储蓄存款是储蓄机构最基本、常用的存款方式。【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】24、【正确答案】C【答案解析】本题考查单位定期存款。定期存款按存款日中国人民银行挂牌公告的定期存款利率计付利息，不同档次执行不同利率，遇利率调整，不分段计息。【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】25、【正确答案】D【答案解析】本题考查商业银行存款的种类。商业银行发行的大额可转让定期存单，是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。【该题针对“商业银行存款的意义和种类”知识点进行考核】26、【正确答

22、案】D【答案解析】本题考查转抵押。商业银行在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式向其他金融同业取得贷款。由于其用作抵押的资产大部分是客户的抵押资产，因此，这种融资实质上是商业银行把自己对客户的抵押贷款转让给其他同业，故称转抵押。【该题针对“同业借款”知识点进行考核】27、【正确答案】D【答案解析】本题考查同业借款。我国同业拆借市场利率称为Shibor,全称是“上海银行间同业拆放利率”，被称为中国的Libor。【该题针对“同业借款”知识点进行考核】28、【正确答案】A【答案解析】本题考查同业借款。同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要

23、有：同业拆借、转贴现和转抵押。【该题针对“同业借款”知识点进行考核】29、【正确答案】A【答案解析】本题考查占用短期资金。在商业银行业务往来过程中，必然产生资金的相互占用，当应付账款大于应收账款，就占用了他人的资金。【该题针对“向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债券”知识点进行考核】30、【正确答案】C【答案解析】本题考查影响商业银行存款量的因素。提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款减少，所以C项说法错误。【该题针对“影响商业银行存款量的因素”知识点进行考核】31、【正确答案】C【答案解析】本题考查影响商业银行存款量的因素。当中央银行认为市场货币供应量过多，实行严格的货币政策，如提高

24、法定存款准备金比率，提高再贴现率，在公开市场卖出证券，此时就会减少商业银行的可用资金，从而减少其贷款和投资，使整个金融系统的派生存款减少，存款总规模缩小。【该题针对“影响商业银行存款量的因素”知识点进行考核】二、多项选择题1、【正确答案】BCDE初级经济师金融专业知识与实务【答案解析】本题考查巴塞尔协议。1988年的巴塞尔协议共分四大部分，即资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标以及过渡实施与安排、各国监管当局自由决定的范围。【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】2、【正确答案】ACE【答案解析】本题考查巴塞尔协议。巴塞尔协议确定了0、20%50%和100%四个档次的信用换算系数，以此

25、再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。【该题针对“巴塞尔协议”知识点进行考核】3、【正确答案】BCD【答案解析】本题考查存款成本的管理。营业成本又称服务成本，指除利息以外的其他成本，包括银行职员的工资和薪金、广告宣传费用、设备折旧应摊计提、办公费用及其他服务费用等。【该题针对“商业银行存款的管理”知识点进行考核】4、【正确答案】ABCD【答案解析】本题考查资本的功能。商业银行资本充足率的变化不一定是一条水平线或直线，而是一条曲线。【该题针对“商业银行资本的概念与功能”知识点进行考核】5、【正确答案】BCD【答案解析】本题考查资本的构成。按照巴塞尔协议III和

26、资本管理办法的规定，商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本。【该题针对“我国商业银行资本管理”知识点进行考核】6、【正确答案】ABCE【答案解析】本题考查资本的构成。D项属于二级资本。【该题针对“我国商业银行资本管理”知识点进行考核】7、【正确答案】BCDE【答案解析】本题考查筹集资本的途径。商业银行外部筹资的具体方式主要取决于融资成本、融资风险、股东收益与控制权的影响以及政府法律规定等因素。【该题针对“我国商业银行资本管理”知识点进行考核】8、【正确答案】ABDE【答案解析】本题考查再贷款。可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括国库券、中国人民银行融资券、中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行