理财规划基础知识阶段测试试卷

1、装订线浙江万里学院2012/2013学年第一学期理财规划基础知识阶段测试试卷考试时间：90分钟 开卷班级： 学号： 姓名： 成绩： 一、单项选择题（每题1分，共50分。答案填入表格中）1.下列哪项不是会计核算的基本前提? ( )A.会计主体 B.会计基础 C.会计期间 D.会计分期2.在我国会计实务中，业务收支以外币为主的企业编制的会计报表应当以( )反映。A.人民币 B.某种外币 C.二者任选其一D.人民币和某种外币3.权责发生制是进行会计要素确认和计量时必须遵从的一个原则。以下说法错误的是( )。A.凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用.不论款项是否收付都应作为当期的收入和费用

2、处理B.权责发生制原则的核心是根据权责关系的实际发生和影响期间来确认会计期间的收支和损益C.与收付实现制相比，权责发生制能够更加准确地反映特定会计期间真实的财务状况和经营成果D.在实务中个人及家庭收支流量的计算，比照企业会计的权责发生制，每笔交易都做借贷分录来记账.是正确、科学的记账方式4.目前，我国企业的( )是以权责发生制为基础编制的。A.资产负债表 B.利润表 C.现金流量表 D.资产负债表和利润表5.( )要求企业应当按照交易或事项为经济实质进行会计核算，而不应当仅仅将它们的法律形式作为会计核算的依据。A.真实性原则 B.明晰性原则C.实质重于形式原则 D.重要性原则6.会计核算所要反

3、映和提供的会计信息必须有助于会计信息使用者正确地做出经济决策，即会计信息必须满足宏观经济管理的需要。满足各有关方面了解企业财务状况和经营成果的需要，满足加强内部经营管理的需要，这是( )的要求。A.可比性原则 B.一致性原则 C.相关性原则 D.真实性原则7·企业在处理不确定的经济业务时应持谨慎态度，凡是可以预见的损失或费用应当合理预计并予以记录和确认，而对难以确定的收入则不能提前予以人账。这符合( )。A.实质重于形式原则 B.权责发生制原则 C.历史成本原则 D.谨慎性原则8.下列哪个不属于会计要素?( )A.资产 B.费用 C.成本 D.利润9.企业在一定会计期间发生的所有费用

4、可以分为( )。A·直接制造费用和间接制造费用 B.管理费用、销售费用和财务费用C·期间费用和制造费用 D.制造成本和期间费用10.下列哪项变动记人贷方?( )A.资产增加 B.成本减少 C.费用增加 D.所有者权益减少11.企业财务管理的最优目标是( )。A.利润最大化 B.股东财富最大化 C.每股收益最大化 D.风险最小化12.资金时间价值的实质是( )。A.利息率 B.利润率 C.差额价值 D.资金周转使用后的增值额13.如果不考虑所得税因素，资金成本公式为( )。A.资金成本=每年的用资费用/(筹资数额一筹资费用)B.资金成本：每年的筹资费用/(筹资数额一用资费用)

5、C.资金成本=每年的用资费用/筹资数额D.资金成本=每年的筹资费用/筹资数额14.财务分析的比较分析法中，表示百分比差异，借以了解被评价指标的变动程度的比较形式为( )。A.绝对数比较 B.相对数比较 C.直接比较 D.间接比较15可以从较长的时期观察企业财务指标的变化和发展趋势，便于会计报表使用者预测未来的经营前景的是( )。A.变动百分比法 B.结构百分比法 C.相对数比较 D.绝对数比较16通货膨胀时持有( )较为不利。A.货币资金 B.固定资产 C.无形资产 D.存货17下列指标不属于杜邦财务分析体系的是( )。A.股东权益报酬率 B.销售净利率 C.利息保障倍数 D.权益乘数18企业

6、经营活动产生的现金不足以偿付到期债务本息，企业必须对外筹资或出售资产才能偿还债务，则到期债务本息偿付比率( )。A.小于l B.大于l c.等于l D.不确定19在其他条件不变的情况下，如果企业的持有现金过度，可能导致的结果是( )。A.获利能力提高B.财务风险加大c.偿债能力减弱D.机会成本增加20.假定某企业生产A产品，单位变动成本为10元，单位销售价格为15元，固定成本总额为201300元，则保本点为( )件。A.3000 B.4000 C.4500 D.500021.如果将央行加息看做一个事件，则该事件的互补事件是( )。A.央行不加息 B.央行降低加息C.央行提高法定存款准备金率 D

7、.央行对利率水平不做调整22.一高级证券分析师预测某股票今天上涨的概率是20%，同昨日持平的概率是10%.则这只股票今天不会下跌的概率是( )。A.10% B.30% C.20% D.70%23任意事件A和B，下列等式成立的是( )。A.P(AB)=P(A)P(B) B.P(AB)=P(A)P(B/A)C.P(A)+P(B)=1 D.P(A+B)=P(A)+P(B)24假定上证综指以0.55的概率上升，以0.45的概率下跌。还假定在同一时间间隔内深证综指能以0.35的概率上升，以0.65的概率下跌。再假定两个指数可能以0-3的概率同时上升。那么同一时间上证综指或深证综指上升的概率是( )。 B

8、.0.6 C.0.9 25.假设预计未来一段时间内，上证综指和深证综指同时上涨的概率为0.3。在已经知道上证综指上涨的概率是0.55的条件下，深证综指上涨的概率是( )。 B.0.45 C.0.5454 D.0.8526.经常用来描述时间序列的数据的是( )。A.直方图 B.散点图 C.饼状图 D.盒形图27.投资者购买了某只股票，其连续5天的收盘价分别为：7.25元，7.29元.7.36元，7.26元，7.27元。那么该股票这5天收盘价的平均值为( )元。A.7.186 B.7.286 C.7.25 28.接上题，该股票这5天的样本方差为( )。A.0.00772 B.0.006176 C.

9、0.00193 29.某股票市场随即抽取10只股票，其当日收盘价分别为17元、18元、18元、19元、21元、22元、22元、23元、24元和24元，其中位数为( )。A.2l B.22 C.21.5 D.2330.上题中，众数为( )。A.18 B.22 C.22和24 D.18、22、2431.掷一颗六面的骰子得到点数的数学期望是( )。A.1 B.3 C.3.5 D.432.理财规划师预计某权证将来有10%收益率的概率是0.35，有20%收益率的概率是0.5，而出现-10%的收益率的概率是0.15，那么该权证收益率的数学期望是( )。A.20% B.10% C.12% D.14.5%33

10、 .度量随机变量的波动程度的是随机变量的( )。 A.均值 B.中值 C.风险 D.方差34 .当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值一l时，表示这两个随机变量之间( )。A.几乎没有什么相关性 B.近乎完全负相关C.近乎完全正相关 D.可以直接用一个变量代替另一个35.李先生购买了10000股A公司的股票，每股l元，持有一年的时候，A公司股票开始分红，每股获得股利0.2元，分红完毕，李先生马上将手中的股票抛掉，卖出价格为1.18元，李先生此项投资的持有期回报率是( )。A.35% B.38% C.46% D.49%36.某债券面值100元，息票利息lO%，期限为2年，每年付息，到期还本，李

11、小姐以98元的价格从二级市场上买进该债券，则当期收益率为( )。A.10% B.10.20% C.11.O% D.12.20%37面值为￥200000的国债市场价格为￥195000，距离到期日还有180天，计算银行贴现率为( )。A.5% B.4% C.3% D.2.5%38.用系数来衡量股票的( )。A.信用风险 B.系统风险 C.投资风险 D.非系统风险39.使某一投资的期望现金流人现值等于该投资的现金流出现值的收益率是( )。A.到期收益率 B.内部收益率 C.当期收益率 D.持有期收益率40.在完全有效的市场中，证券的期望收益率就是它的( )。A.内部收益率 B.必要收益率 C.投资收

12、益率 D.贴现收益率41.变异系数是( )的比值。A.标准差与数学期望 B.方差与数学期望C.标准差与方差 D.标准差与样本方差42理财规划服务合同宜采用（）。A书面形式 B默示形式 C见证形式 D口头形式43（）是理财规划师建立客户关系最重要、最常用的方式，也是理财规划师工作的重要组成部分。A保持与老客户的沟通和交流，巩固现有的客户群B与潜在客户进行会谈和沟通C对潜在客户进行调查D扩大客户的范围44如果客户双臂紧抱，说明他们（）。A是放松的B紧张C不信任规划师D愿意继续交谈45关于鉴于条款，下列说法正确的是（）。A鉴于条款是合同的必备条款B合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的C

13、“鉴于条款”是合同主文中的内容D“鉴于条款”不是合同主文中的内容，若“鉴于条款”与主文的内容相抵触，则以“鉴于条款”的内容为准46具有实事求是、仔细、客观、节制等性格特征的客户属于（）。A现实主义者B理想主义者C行动主义者D实用主义者47直觉型客户的办公室环境是（）A喜欢选择一些新型的家具B喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作C办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统D办公桌通常大而乱48按理财目标的重要性划分，理财目标可划分为必须实现的理财目标和（）的理财目标。A不必实现B期望实现C正常实现D意外实现49定期评估的频率可以在签订理财规划服务协议时由双方约定。一般来说，理财规划师每年需要对客户的理财

14、规划方案评估（）。A一次B两次C三次D四次50在建立客户关系阶段，最好的建议是（）。A理财规划师的官方建议B理财规划师的个人建议C理财规划机构的机构检疫D客户的“自我建议”单选题答案123456789101112131415CADDCCDCDBBDABA161718192021222324252627282930ACBD40260ABBBCBBCCD313233343536373839404142434445CCDBBBABBBAABCB4647484950AABBD二、多项选择题（每题1分，共20分。答案填入表格中）1债权人对于企业偿债能力十分重视，以下指标中反映企业偿债能力的有（）。A流动

15、比率B速度比率C现金比率D存货周转率2杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重要的概念。权益乘数可以表述为以下计算公式（）。A权益乘数平均资产/平均所有者权益B权益乘数1/（1资产负债率）C权益乘数资产/所有者权益D权益乘数总资产平均占用额/权益平均余额E权益乘数1资产负债率3现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据在企业现金流量中的相对意义。现金流量的结构分析可以分为（）。A流入结构分析B流出结构分析C流入流出比分析D经营成果与财务状况的分析4以下说法正确的是（）A边际资金成本是追加筹资时所使用的加权平均成本B当企业筹集的各种长期资金同比例增加时，资金成本应

16、保持不变C当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际资金成本D企业无法以某一固定的资金成本来筹措无限资金E一般来说，股票的成本要比债券的成本大5在筹资方式中，公司债券筹资与普通股筹资相比较（）。A普通股筹资的风险相对较高B公司债券筹资的资金成本相对较低C普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用D公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付E债券要付息，股票不用，所以债券的成本高6成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看，成本的作用包括以下几个方面（）。A成本是补偿耗费的尺度B成本是制定产品价格的依据C成本是衡量企业管理水平的重要标准D成本是企业经营决策的重要内容E成本是核算利润的重要指标7某企业

17、只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。欲实现目标利润1000元，可采取的措施有（）。A将单价提高到12元 B将单位变动成本降至4元C将固定成本降至4000元 D将销售增至1500元E将单价提高到10元8.下列哪些选项不会带来所有者权益的减少?( )A.所有者投入资本增加 B.留存收益增加 C.投资收益增加D.直接计入所有者权益的损失减少 E.直接计入所有者权益的利得增加9.关于费用的理解正确的是( )。A.费用和收入之间存在配比关系B.一项费用要么是产品成本，要么是期间费用C.费用中不能对象化的部分形成产品的制造成本D.企业为生产产品、提供劳务等

18、发生的可归属于产品成本、劳务成本等的费用.应当在确认产品销售收入、劳务收入等时，将已销售产品、已提供劳务的成本等计人当期损益E.企业发生的支出不产生经济利益的，或者即使能够产生经济利益但不符合或者不再符合资产确认条件的，应当在发生时确认为费用，计人当期损益10.一般要求在( )的会计报告中包括会计报表附注和财务情况说明书。( )A.季度 B.月度 C.半年度 D.年度 E.中期11不同筹资方式的筹资成本是不一样的，而且它们对税收的影响也不相同。在个别资金成本中需考虑所得税因素的是 ( )。A.债券成本 B.银行借款成本 C.普通股成本 D.留存收益成本 E.以上都考虑12.在筹资方式中，公司债

19、券筹资和普通股筹资相比较 ( )。A.普通股筹资的风险相对较高 B.公司债券筹资的资金成本相对较低C.普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用D.公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付E.债券要付利息，股票不用，所以债券的成本高13.资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案的依据。其影响主要表现在( )。A. 资金成本是影响企业筹资总额的重要因素B.资金成本是企业选择资金来源的基本依据C.资金成本是企业选用筹资方式的参考标准D.资金成本是企业进行投资决策的唯一依据E.资金成本是确定最优资本结构的主要参数14.与货币时间价值的大小成正比的因素有( )。A.资金投入生产经营过程中的时间长短B

20、.资金投入生产经营过程中周转一次的时间长短C.资金投入生产经营过程中周转次数的多少D.全社会平均的资金无风险报酬率的高低E.企业资金风险报酬率的高低15.按照不同的比较对象，比较分析法主要有 ( )。A.趋势分析B.差异分析C.横向比较D.绝对数比较 E.相对数比较16.投资者在进行公司财务分析时，一般应特别关注以下财务报表附注内容( )。A.重要会计政策变动 B.关联方交易的性质与金额 C.分析性附表 D.资产负债表 E.利润表17.个人(家庭)财务报表比率分析常见的比率有( )。A.结余比率 B.投资与净资产比率 C.负债比率 D.流动比率 E.负债收入比率18.属于个人负债的有( )。A

21、.消费贷款 B.住房贷款 C.车辆贷款 D.教育贷款 E.投资的房地产19签订理财规划服务合的同时应注意（）。A签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义B理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改C不得向客户做出收益保证或承诺D合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件E不得向客户提供任何虚假或误导性信息20客户和理财规划师争端处理与解决方式有（）。A协商 B调解 C诉讼D仲裁E僵持多选题答案12345678910ABCABDABCADBCDABCDEABDABDEABDECD11121314151617181920ABB

22、CDABCEACDABCABCABCEABCDABCEABCD三、判断题（每题1分，共10分。答案填入表格中）1对于那些工作缺乏稳定性、收入无保障的客户来说，理财规划师应建议此类客户保持较低的资产流动性比率。 ( )2.如果个人及家庭的自用住宅价值增加，只需要在资产负债表中直接计人已经增加的价值额，而不用把它列入净资产。 ( )3.负债是指过去的交易、事项形成的现时义务，所以或有负债不应该确认为负债。( )4.个人净资产数量越大，资产结构越合理。 ( )5.企业在进行决策分析时，不论是进行长期还是短期财务决策都需要既考虑资金的时间价值又要考虑风险因素。( )6市盈率不能用于不同行业公司的比较。

23、( )7个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥的资产、所欠的债务以及净资产。（）8在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理现金而不是预期收入。（）9企业在进行决策分析时，不论是进行长期还是短期财务决策都既需要考虑资金的时间价值又要考虑风险因素。（）10。不论当期收益率与到期收益率的近似程度如何，当期收益率的变动总是暗示着到期收益率的同向变动( )判断题答案12345678910×××××四、计算题（必须写出计算过程，否则不得分,每题2分，共20分）1.利民公司资金总量为1000万元，其中长期借款200万元，年息20 万元，手续费忽略不计：

24、企业发行总面额为100万元的3年期债券，票面利率为12%，由于票面利率高于市场利率，故该批债券溢价10%出售，发行费率为5%;此外公司发行普通股500万元，预计第1年的股息率为15%，以后每年增长1%，筹资费率为2%;发行优先股150万元，股利率固定为20%，筹资费率也是2%;公司未分配利润总额为58.5万元该公司所得税率为25%。则利民公司长期借款成本为多少？长期借款成本为：K=I×(1-T)L×(1-f)=20×(1-25)÷200=752.接上题，利民公司长期债券成本为多少？长期债券成本为：K=I×(1-T)B×(1-f)=12×100×(1-25)100×(1+10)×(1-5)=8613接上题，利民公司普通股成本为多少？普通股成本为：K=DV×(1-f)+g=500×15÷500×(1-2)+1=16314接上题，利民公司优先股成本为多少？优先股成本为：K=D，P×(1-f)=150×20÷150×(1-2)=20415.张某想开公司，向银行借款200万元，约定在5年内按