财政学课件：第13章 扶贫支出计划

1、第十三章第十三章 扶贫支出计划扶贫支出计划本章架构本章架构一、福利支出概况二、对贫困家庭的临时补助三、收入维持与工作激励四、劳动所得税收抵免五、其他补贴六、综述3一、福利支出概览一、福利支出概览 美国的“福利”，由主要向低收入者提供救济的许多项目计划组成。 这些计划是根据经济情况调查结果确定的，只有经济来源低于一定水平者才能获得补助。 政府转让计划中增长最多的是实物补助支出。 1968年，现金补助支出在所有按经济情况调查确定的补助支出中占48%，现在仅占总额的20%。项目联邦州和地方医疗补助163.8 118.7 现金补助82.419.7食物补助36.82.5住房补助34.80.7教育28.8

2、1.7服务17.54.7就业和培训6.90.9能源补助2.00.1Figures are for 2002.表13-1 根据经济情况调查结果确定的主要项目支出 单位：十亿美元5 上表列示了各类福利支出计划，但不是一个全面的“贫困预算”。因为，有些计划表面上不具再分配性质，但最终把数量相当大的款项转移给了穷人。 社会保障通常被认为是一种保险计划，而不是分配计划。然而，Social Security payments are the only source of income fou 20 percent of the beneficiaries. 书 P262 同样，穷人也获得一定的失业保险支付

3、和退伍军人养老金。 此外，许多生活在贫困线以上的家庭，也能从扶贫计划中得到一定补助。 获得食品券的家庭，12%生活在贫困线以上。6二、对贫困家庭的临时补助二、对贫困家庭的临时补助 (TANF) 1935-1996年，政府的主要现金计划是对有儿童家年，政府的主要现金计划是对有儿童家庭的补助计划（庭的补助计划（ Aid to Families with Dependent Children ，AFDC)。补助抚养儿童的家庭，一般还。补助抚养儿童的家庭，一般还包括单亲家庭。包括单亲家庭。 1996年通过的年通过的个人负担与工作机会协调法案个人负担与工作机会协调法案，取代了取代了AFDC，产生新的福利

4、计划：对贫困家庭的，产生新的福利计划：对贫困家庭的临时补助（临时补助（Temporary Assistance for Needy Families ，TANF）。）。 对有儿童家庭的补助计划对有儿童家庭的补助计划 AFDC 没有时间限制 没有工作要求 联邦政府确定基本框架，州政府具体确定补助资格及水平 由联邦政府、州政府和地方政府共同支出 联邦政府没有支出限额，但要求州政府配套一定比例的资金 一个人每获得$1的收入，就相应减少$1的补助。 对贫困家庭的临时补助对贫困家庭的临时补助 TANF 最长5年的时间限制 对受补助两年以上的人有工作要求 由州政府管理福利计划 由州政府实施支出计划，联邦政

5、府给州政府的补助资金是确定的 补助与劳动收入的挂钩政策由州政府确定三、收入维持与工作激励三、收入维持与工作激励 临时补助如何影响受益者的工作决策。临时补助如何影响受益者的工作决策。（一）基本取舍关系（一）基本取舍关系 受助者的实际补助 (B) ，等于基本补助 (G)减隐含税率 (t)和劳动收入 (E)的乘数： B=G-tE 当当E G/t时，补助为零。时，补助为零。 注：因工作收入而减少补助，实际上是对收入课税。注：因工作收入而减少补助，实际上是对收入课税。 B=G-tE，在制度成本一定的情况下，基本补助额（G）越大，税率（t）就必须越高。 在基本补助额(G)既定的情况下，税率(t)越低，收入

6、相抵点水平(G/t)越高，享受福利的人数也越多，导致该制度的成本增加。（二）工作激励的分析（二）工作激励的分析用于个人在闲暇与收入之间选择的无差异曲线分析，可以用来分析TANF是如何影响劳动供给决策的。以玛杰为例，她要决定，每月的时间多少用于工作，多少用于闲暇。时间禀赋(time endowment)：可用于工作、闲暇的全部时间。假定：非闲暇时间都用于工作；小时工资是w美元；劳动是其唯一的收入来源。1、闲暇与收入选择中的预算约束2、效用最大化的收入和闲暇选择3、TANF制度下的预算约束4、TANF制度下的劳动供给决策5、对额外收入课征100%税率的福利制度下的预算约束（PRD）6、对额外收入课

7、征100%的税率的福利制度下的工作决策7、隐性税率100%的福利制度并不必然诱使人们放弃工作（三）工作要求。身体健全者，必须参与某种工作活（三）工作要求。身体健全者，必须参与某种工作活动并接受提供的就业，才能领取补助款。动并接受提供的就业，才能领取补助款。（四）时间限制。一生只能获得（四）时间限制。一生只能获得5年的福利补助。年的福利补助。（五）家庭结构。抑制少年母亲，促使其与父母生活（五）家庭结构。抑制少年母亲，促使其与父母生活在一起，以便符合福利条件。在一起，以便符合福利条件。（六）由联邦管理还是由州管理。人们担心，把福利（六）由联邦管理还是由州管理。人们担心，把福利制度交由州管理会导致制

8、度交由州管理会导致“避高就低避高就低”现象。（穷人现象。（穷人可能涌入福利制度慷慨的州）。可能涌入福利制度慷慨的州）。四、劳动所得税收抵免四、劳动所得税收抵免(EITC earned income tax credit ) 在美国，对低收入者的最大现金转移支出，不是通过福利管理制度实现，而是通过税收制度实现的。 劳动所得税收抵免，是对低收入家庭的一种收入补助，形式为税收抵免，即应纳税额的减少。 得到税收抵免相当于获得一笔现金。 如果EITC大于你的应纳税额，其差额要退还给你。 抵免金额与家庭的儿童数量相关。20劳动所得税收抵免劳动所得税收抵免22五、其他补贴五、其他补贴 补充性保障收入补充性保

9、障收入 医疗补助医疗补助 失业保险失业保险 食品券和儿童营养食品券和儿童营养 住房补贴住房补贴 增加收入的计划增加收入的计划（一）补充性保障收入补充性保障收入(Supplemental Security Income ， SSI ) 始于1972，是为老年人、盲人和伤残人每月提供基本补助的一项联邦计划。 特点： 有一个统一的联邦最低保证额。 补助额高于其他计划的平均补助额。 2006年，成年人的月平均补助额为373美元。 隐含税率比较低。 领取者的月收入高于65美元时，每挣一美元，补助额减少50美分。 没有工作要求（二）医疗补助（二）医疗补助（Medicaid） 是对低收入者的最大支出计划。

10、历史上，当家庭收入达到一定程度不再享受福利待遇时，就会同时失去医疗补助金。 隐性税率可能超过100%，是人们不愿离开福利救济的主要因素。 在临时补助TANF制度下，当家庭收入达到足以离开福利救济时，还可享受12个月的医疗补助。 八、九十年代，医疗补助范围扩大到与福利制度没有联系的低收入儿童和孕妇。 家庭收入低于贫困线133%的6岁以下儿童或孕妇。25 医疗补助对工作激励的影响。 医疗补助制度促使部分穷人将收入保持在低水平。图13-9 医疗补助凹口闲暇小时/年TDNRSXZ$1,000美元（三）失业保险（三）失业保险（Unemployment Insurance，UI） 1935年，即建立社会保

11、障制度的同一年，国会通年，即建立社会保障制度的同一年，国会通过立法，让各州建立失业保险（过立法，让各州建立失业保险（UI）计划。）计划。 强制性的政府计划可以避免逆向选择问题，但不强制性的政府计划可以避免逆向选择问题，但不能消除道德风险。能消除道德风险。281、失业救济金 领取周数与本人工作时间和所在州的失业率相关。 在大部分州，一般最长时间是26周。 如果该州失业率超过一定水平，还可以适当延长。 领取金额：失业金一般为失业者工资的5070%；工资越高，替代率越高。 失业者工资通常按照基期季的最高工资计算。 需缴联邦个人所得税，但不必缴纳社会保障工薪税。2、筹资 一般由雇主单方缴纳工薪税，也有

12、的州由雇员和雇主双方缴纳； 缴纳依据：雇员的年度收入额（有最高限额）。 联邦法律规定，失业保险税基至少包括每一投保工人年收入的前7000美元。 大多数州高于联邦税基。夏威夷州，高达30200美元。 缴纳比例：属于经验比例取决于企业解雇员工的情况。如果企业解雇的员工相对较多，对失业保险的需求也大，规定的比例就比较高。 岁入占投保总工资的百分比，通常在0.20.3%。3、效率问题 失业对劳动供给的影响取决于雇主解雇员工增加的失业保险成本和雇员失业后得到的替换率。 失业保险所存在的道德风险：影响工作积极性，增加对高失业率行业的就业选择，延长寻找工作的时间。 延长失业持续期，并不一定无效率。工人可能因

13、此找到更适合自己特长的工作。（四）食品券和儿童营养（四）食品券和儿童营养 1、食品券 食品券是政府发放的只能用来购买食品的凭证（动物食品、酒、烟和进口食品不再其内）。食品券的直接成本由联邦政府支付，但计划的管理由各州负责。 2007年，平均每月有2650万人获得食品券，总金额大304亿美元。约70%的合格家庭参与计划。 所有穷人都有资格得到食品券。 2007年，每人月平均分配额是215美元。分配额随家庭收入的增加而减少，隐性税率为30%。32 食品券不能用来购买食品以外的任何东西，故比同额现金价值要低。 食品券比现金补助能让领取者消费更多的食品，是好事还是坏事？ 从政治角度，“消除饥饿”计划比

14、发放现金更容易得到普遍支持。 2、儿童营养计划 儿童营养计划是针对哺乳期内的母亲、婴儿、5岁以下儿童以及小学生实施的福利计划。（五）住房补贴（五）住房补贴 美国从美国从1937年开始向穷人提供住房补贴。年开始向穷人提供住房补贴。 公共住房任然是最大的住房补贴计划。公共住房任然是最大的住房补贴计划。 公共住房由政府开发、所有和经营，地方政府公共住房由政府开发、所有和经营，地方政府的公共住房管理以市、县或几个县的联合体为的公共住房管理以市、县或几个县的联合体为单位，联邦政府对建房费用和租户负担的部分单位，联邦政府对建房费用和租户负担的部分营运费用给予补贴。营运费用给予补贴。34 公共住房远不能满足

15、需要。收入在贫困线以下的人公共住房远不能满足需要。收入在贫困线以下的人群有群有3700多万，而公房只有多万，而公房只有120万套。万套。 对于公共住房的居住者，其平均价值约为现金价对于公共住房的居住者，其平均价值约为现金价值的值的90%。 享受公房者的收入限额由地方政府规定。享受公房者的收入限额由地方政府规定。 由于公房位置比较偏远，位于穷人区，已成为劳动由于公房位置比较偏远，位于穷人区，已成为劳动力的年轻人缺乏行为榜样，难以得到工作合同。公力的年轻人缺乏行为榜样，难以得到工作合同。公房落了个犯罪和其他社会病状发源地的恶名声。房落了个犯罪和其他社会病状发源地的恶名声。 70年代初以来，联邦政府

16、不再大规模建造公房。年代初以来，联邦政府不再大规模建造公房。35 第8条凭证和房租券计划分别始于1974年和1983年。根据这些计划，有200万户家庭符合条件，可在私人市场需求住房，政府将房租补贴直接支付给房主（住房须符合一定的质量标准，房租是“公平”的；租户支付的房租是家庭收入的一定比例，目前是30%）。 第8条的受益者在选择住房时，不能把30%以上的收入用于支付房租。（六）增加收入的计划（六）增加收入的计划 大部分扶贫支出是提高穷人现有的收入水平，有些计划则是为了提高他们未来的自立能力。 1、教育 流行理论认为美国大部分贫困现象的根源在于缺乏教育。 根据1965年通过的立法，联邦政府出资，

17、对个别学区的贫困生进行初等和中等教育补贴。最有名的例子是良好开端计划，向贫困家庭的四五岁儿童提供学前教育。 2、就业和职业培训 假定穷人因受歧视得不到能提供良好培训的职业，或因他们的居住地附近没有这样的职业。 计划目的：政府提供职业技能培训的机会。 计划结果：会增加参与者收入，但不足以使生活水平提高很多。六、综述六、综述 评价福利制度的一个合理方法是考察它对贫困率的影响。 其中一个重要问题是，在重新分配收入的过程中，工作激励是如何受到影响的。很复杂，原因： 1.劳动所得税收抵免在对某些工人的收入给以补贴的同时，又对其他人的收入进行征税 2.各州在决定其福利计划的隐性边际税率时具有很大的自主权，这些税率在各州间差异很大。 3.州和联邦政府对收入课征的明确税种也影响激励。 因此，一个人面临的工作激励不仅取决于他所居住的州，还取决于收入分配。居住在威斯康星州且有两个孩子的单亲的边际税率估计（2000年） 美国福利制度多年来一直不受欢迎，其原因超出了工作激励问题。主要问题：杂乱无章，自行其是。 单一的现金补助计划取代各种计划在政治上似乎行不通。从效率角度看，