06EAS固定资产系统产品功能培训课程

1、 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司P2 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司总 目 录n课程介绍n目标n收益nEAS资产管理介绍nQ&AP3 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司课程介绍n资产管理是面向资产密集型企业的信息化解决方案的总称。它以提高资产可利用率、降低企业运行维护成本为目标，以优化企业维修资源为核心，通过信息化手段，合理安排维修计划及相关资源与活动。通过提高设备可利用率得以增加收益，通过优化安排维修资源得以降低成本，从而提高企业的经济效益和企业的市场竞争力。 n本课程主要讲解以集团型企业为背景的固定资产管理功能。（

2、不包括低值易耗品管理）P4 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司目标n通过本课程学习要求学员达到以下要求：n1、掌握与EAS固定资产相关的基础资料n2、掌握固定资产日常处理及期末处理流程n3、掌握固定资产卡片新增流程n4、掌握固定资产自动计提折旧功能n5、掌握固定资产其他产品功能P5 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司收益n了解集团资产管理的特点，重点掌握固定资产n能够指导集团公司梳理固定资产基础资料n能够分析客户业务固定资产应用并指导产品应用n能够用系统化的观点帮助客户梳理固定资产业务流程（新增、变更、组合、拆分、折旧等）P6 版权所有 1993-200

3、9 金蝶软件(中国)有限公司EAS资产管理相关基础资料n辅助资料：计量单位、地址簿、记账分类n系统平台：编码规则、工作流管理、单据转换n系统配置：系统状态控制、参数设置P7 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司EAS资产管理相关基础资料n辅助资料：n计量单位：件、台、吨、平方米等n地址簿：国家、省份、邮编等n记账分类：固定资产类（固定资产原值、累计折旧、减值准备）P8 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司EAS资产管理相关基础资料计量单位P9 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司EAS资产管理相关基础资料地址P10 版权所有 1993-20

4、09 金蝶软件(中国)有限公司EAS资产管理相关基础资料记账分类P11 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司EAS资产管理相关基础资料编码规则P12 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司EAS资产管理相关基础资料单据转换P13 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司EAS资产管理相关基础资料参数设置P14 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司EAS资产管理相关基础资料参数设置（其他参数）P15 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司资产新增资产新增资产清理资产清理资产变更资产变更计提折旧计提折旧业务策略业务策

5、略编码规则编码规则基础资料基础资料 资产评估资产评估资产拆分资产拆分资产租赁资产租赁资产调拨资产调拨资产抵押资产抵押资产组合资产组合集团集团业务处理业务处理记账记账对账对账结账结账统计统计分析分析业务数据业务数据公司公司统计统计分析分析集团汇总集团汇总集团基础资料及策略下发集团基础资料及策略下发个体查询个体查询总体流程P16 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司主要功能n固定资产类别n使用状态n变动方式n经济用途n折旧方法n折旧政策n减值政策n评估方法n评估方案n租赁类型n附属设备n模拟折旧方案n卡片默认值设置n自定义统计类型n固定资产固定资产卡片初始化卡片初始化n基础设置n

6、初始化n业务处理n折旧管理n期末处理n固定资产新增n固定资产变更n固定资产清理n固定资产拆分n固定资产组合n固定资产调拨n固定资产评估n固定资产抵押n固定资产减值n固定资产盘点n固定资产租赁n固定资产维修n工作量n计提折旧n折旧维护n模拟折旧n固定资产对账n期末结账n报表统计n固定资产清单n固定资产明细账n固定资产增减汇总表n固定资产变动记录表n固定资产折旧表n固定资产构成表n折旧费用分配表n到期提示表n数量统计表n附属设备明细表n评估历史表n租赁状况表n账面与纳税折旧差异表P17 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产模块与其他系统关系1、固定资产系统初始化的资产总

7、额和累计折、固定资产系统初始化的资产总额和累计折旧金额要与总帐系统的科目余额相一致，才旧金额要与总帐系统的科目余额相一致，才能联用；能联用；2、固定资产系统新增卡片后，会自动生成凭、固定资产系统新增卡片后，会自动生成凭证，传递到总帐证，传递到总帐3、固定资产卡片在企业间调拨，会自动生成、固定资产卡片在企业间调拨，会自动生成凭证，传递到总帐凭证，传递到总帐4、固定资产卡片作金额、数量等与财务数据、固定资产卡片作金额、数量等与财务数据有关的变动时会自动生成凭证，传递到总帐有关的变动时会自动生成凭证，传递到总帐5、固定资产卡片清理后，会自动生成凭证到、固定资产卡片清理后，会自动生成凭证到总帐总帐P1

8、8 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料n基础设置是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。固定资产系统的基础设置是金蝶EAS固定资产业务进行业务操作的第一步。固定资产基础资料包括：折旧方法、减值政策、折旧政策、固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、租赁类型等。P19 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料固定资产类别P20 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料固定资产类别n固定资产类别是满足用户对固定资产进行分类管理的要求。（如：生产设备、办公设备等 ）n固定资产类别是在根管理单元中控制

9、级次，日常应用中通常有两种模式：一种在根管理单元中控制所有级次，下级组织单元直接引用；二种是在根管理单元中控制一级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。n固定资产类别是固定资产卡片必录项之一，直接影响固定资产所有业务管理。P21 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料使用状态P22 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料使用状态n固定资产使用状态主要标识资产当前的使用状况。是固定资产管理过程中必要的基础资料之一。n固定资产使用状态是在根管理单元中控制级次，日常应用中通常有两种模式：一种在根管理单元中控制所有级次，下级组织单

10、元直接引用；二种是在根管理单元中控制一级或二级级次，下级组织单元各自定义二级或二级以上级次。n使用状态是固定资产卡片必录项之一，也可以作为计提折旧的标准，直接关系到卡片的新增和计提折旧。 P23 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料变动方式P24 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料变动方式n固定资产变动方式是固定资产在进行新增、变更、清理、调拨、盘点等业务时，需要定义的资产变动的业务原因。n固定资产变动方式也是固定资产管理过程中必不可少的基础资料，若没有定义固定资产变动方式将无法进行固定资产各种业务变动的处理，如：新增、清理

11、、挑拨等；同时变动方式也直接影响折旧的计提 。n变动方式的维护一般有两种情形：n情形一、集团在根管理单元中，定义所有的变动方式，下级组织单元直接引用。n情形二、集团在根管理单元中控制第一级或者二级节点，下级组织单元分别增加各自的二级或者三级节点。 P25 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料经济用途P26 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料经济用途n固定资产经济用途是表明固定资产经济属性的重要内容。n经济用途是系统预设基础资料。n经济用途一级节点需在根管理单元中维护，下级组织单元可增加下级节点。n经济用途是固定资产卡片必录项

12、。P27 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料折旧方法P28 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料折旧方法n系统预设七种常用折旧方法，在实际业务中用户可以自己定义新的折旧方法。）n折旧方法是全局共享的基础资料，只有在根管理单元才能进行维护，子公司和子集团自动继承管理单元的折旧方法。子公司和子集团不允许修改和删除管理单元中的折旧方法。 P29 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料折旧政策P30 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料折旧政策n固定资产折旧政策是用于

13、描述资产折旧的规则与策略的基础资料，是集团共享的基础资料。 n折旧政策只有在登陆根管理单元才能新增、修改，子公司和子集团不能自定义折旧政策。n若子集团或子公司使用不同折旧政策，必须由集团在根管理单元中统一制定多个折旧政策。n折旧政策一经使用不能被修改和删除。n折旧政策是固定资产类别的必录项，直接影响固定资产折旧的计提。 P31 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料减值政策n减值准备政策是系统预设基础资料，包括：001 减值；002 减值，允许转回；003 减值，不允许转回。n减值政策全局共享受资料，集团资产会计统一维护。n减值政策是固定资产类别必录项之一，直接

14、影响固定资产日常处理减值准备的计提。 P32 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料租赁类型n租赁类型是对资产租赁的性质划分。n租赁类型是系统预设的基础资料，分为：经营性租赁和融资租赁。n租赁类型全局共享受资料，在金蝶EAS系统中所有下级组织单元自动继承管理单元的租赁类型资料 。P33 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产基础资料模拟折旧方案 n模拟折旧方案是因纳税调整、多会计准则调整、行业性要求等需要对同一资产按不同折旧方法、不同折旧要素进行折旧。n分析：模拟折旧方案只能在具体实体中维护 。P34 版权所有 1993-2009 金蝶软

15、件(中国)有限公司固定资产基础资料评估方案n评估方案是在进行资产评估时，对评估的对象、评估的要素、财务核算规则作一个规定。n分析：n评估方案只能登录具体的组织单元实体中维护。 P35 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产初始化n系统初始化是固定资产管理系统启用的基础。只有初始化结束后，才能开始正常的业务处理。实际上固定资产初始化可理解为固定资产管理切换到信息化管理的过程。n固定资产初始化流程：固定资产系统配置、编码规则、单据转换规则、初始化卡片录入、结束初始化。 P36 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产初始化编码规则n在资产管理系统，需要

16、录入固定资产卡片或者新增、变更、调拨固定资产等记录单据时，每张卡片或单据都需要有一个单据编号。单据编号有两种生成方法：n1、手工录入编号n2、编码规则自动生成。n一般情况下，为了避免单据编号重复，建议用户先定义编码规则，由系统自动生成单据编码 。P37 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产初始化单据转换规则n在资产管理系统中，新增固定资产、固定资产清理、固定资产调拨、固定资产计提折旧等需要进行账务处理（生成凭证）那么就需要增加一个单据转换规则。若没有单据转换规则将无法生成凭证。 P38 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产初始化初始化卡片录入

17、n固定资产的初始化卡片录入只有登陆财务实体才能进行。n固定资产初始化卡片的录入实际上录入固定资产在系统使用之前的卡片信息和账务信息。P39 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司 初始化-流程图P40 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产业务处理固定资产增加n固定资产的取得，按其来源不同分为：购置、自建、租入、接受捐赠和盘盈的固定资产等，固定资产到达既定地点或完全建造安装后，资产管理部门或者财务部门需将固定资产的各项资料准备充分，在固定资产系统中录入卡片资料，并进行相应的账务处理。 n案例：环球深圳彩电厂2007年7月10日新购爱普生打印机2台，每台6

18、000元，作为固定资产分配给销售部使用，财务部按有关规定登记入账。n案例分析：上述案例属于固定资产购置，公司资产会计将此固定资产各项资料准备充分后新增固定资产卡片，审批生效后按公司现行固定资产管理制度登记入账。n处理此类业务分三步：卡片新增，审批，登记入账（生成凭证）P41 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产业务处理固定资产变更n固定资产的变更业务分为两种类型：一种是需要进行账务处理的变更，如：原值调增调减、累计折旧调增调减等；二种是不需要进行账务处理的变更，如：使用部门、折旧方法、折旧费用分配科目的变更。n固定资产调整变动对固定资产折旧的影响取决于固定资产基础资料

19、的折旧政策。 n案例：1、固定资产行政大楼扩建，原值增加200000元；n2、固定资产奔驰汽车管理部门变更为财务部n案例分析：上述案例都均属固定资产变更业务案例1涉及金额变化，需生成凭证；案例2使用部门改变，涉及到固定资产折旧费用分配科目的变化，无需生成凭证。n处理此类业务分三步：卡片新增，审批，登记入账（生成凭证） P42 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产业务处理固定资产清理n固定资产的清理即固定资产的减少，主要减少的原因有：固定资产投资转出、报废、盘亏、清理。n固定资产清理业务包括投资转出、盘亏、清理n案例：环球深圳彩电厂报废加工机床一台，弃置费用800，残料

20、收入4000n案例分析：本案例属于固定资产清理业务，环球环球深圳彩电厂资产会计根据公司有关规定对此固定进行清理，并做相应的账务处理。n固定资产清理业务一般流程为：卡片清理，审批，登记入账（生成凭证） P43 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产业务处理固定资产拆分n资产拆分是当资产发生部分报损，出售等原因发生卡片数量和价值上的部分减少或因其他原因需要分拆卡片时资产的拆分。n案例：环球集团本部将固定资产卡片联想计算机100台，按数量平均拆分为10张卡片。n操作前提：固定资产本期已计提折旧。本业务启用工作流，工作流动情况：流程发起人（公司资产会计）新增卡片，流程发起人审核

21、卡片。n固定资产拆分的一般流程：新增拆分单，审核拆分记录，查看拆分结果。 P44 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产业务处理固定资产组合n由于各种原因需要合并卡片，可以进行资产的组合。n固定资产组合与固定资产拆分类似。P45 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产业务处理固定资产调拨n固定资产调拨是指集团内部的各个公司之间进行资产转移，调出公司的资产减少，调入公司的资产增加。n案例：环球集团本部将方正地电脑5台调入到环球彩电厂n操作前提：n本期固定资产已经计提折旧。n固定资产调拨业务需要定义工作流。 P46 版权所有 1993-2009 金蝶

22、软件(中国)有限公司固定资产业务处理固定资产减值 n固定资产减值是根据企业估算的资产可收回价值来计提减值准备，。n固定资产是否需要计提减值准备，取决与固定资产基础资料：减值政策。n案例：计提IBM电脑减值准备6,000元n此业务在EAS固定资产管理系统中处理减值计提，审批计提结果，生成减值凭证n根据企业估算的资产可收回价值来计提减值准备。n对于固定资产是否需要计提减值准备，取决与固定资产基础资料：减值政策。P47 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产业务处理固定资产租赁 n处理固定资产经营性租赁业务不需要新增固定资产卡片有两种方法：一是通过租赁合同关联生成租入单，然后

23、进行租金结算；二是直接录入租入单，然后进行租金计算。n处理固定资产融资性租赁业务有两种类方法：一是通过租赁合同生成租入单，然后进行租金结算；二是直接录入租入单，然后进行租金计算。n案例：环球深圳彩电厂向森那美公司签订租赁合同融资性租入原值80,000宝马小轿车一辆，租金每月6,000元,协议押金20,000元。合同期限5年。月末进行租金结算。n处理固定资产租赁业务流程：租赁合同、租入单、生成固定资产卡片、租金结算 P48 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产业务处理固定资产盘点 n固定资产盘点是对固定资产的实存情况进行调查，以确定资产的实际状况，摸清数量、使用状态、存

24、放地、使用部门情况等。n固定资产盘点一般流程：n建立盘点任务单、录入实际盘点信息、生成盘点差异表、盘点差异处理。P49 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司日常业务-流程图-1日常业务中，在处理流程上比较一致的有： 固定资产变更 固定资产拆分/组合 固定资产清理下面分别说明P50 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司日常业务-流程图-2日常业务中，卡片新增卡片新增业务与初始化系统是的操作一致。只是日常业务需要进入工作流处理新增工作流审批生成凭证P51 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司日常业务-流程图-3日常业务中，资产变更、清理的操作相

25、似，用变更作示范如下：新增变更单工作流审批生成凭证P52 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司日常业务-流程图-4日常业务中，资产拆分和组合的操作是反操作，如下：新增拆分单工作流审批P53 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司日常业务-调拨-流程图前提条件1、涉及调入单位和调出单位两个实体组织2、两个单位固定资产系统都必须结束初始化 3、对应的调出单位的固定资产系统的会计期间要与调入单位的固定资产系统的会计期间保持一致。 4、调拨业务只有在该单位本期折旧计提完成后开展P54 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司日常业务-调拨-说明操作过程1

26、、业务由调出单位发起，在系统中填制固定资产调拨单2、提交后集团资产处（刘贺义）对调拨业务进行审批处理 3、资产调出单位据审核后的调拨单（系统会在清理单中出现）可以生成凭证 4、资产调入单位确认后对调入的卡片进行维护（补充必要的卡片信息）后保存提交工作流审批，结束后会产生新的卡片P55 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产折旧管理n固定资产折旧管理主要是计提折旧、进行折旧结果确认。涉及计提折旧、折旧维护、工作量维护和模拟折旧。n本章可以学习到金蝶EAS以下业务： n工作量折旧n模拟折旧n计提折旧n折旧管理P56 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定

27、资产折旧管理n利用模拟折旧，可以模拟同一资产在不同折旧方法、折旧政策、折旧要素取值下的折旧计提金额，并可以自动计算差异，为纳税调整或管理决策提供准确依据。 n折旧维护是根据固定资产卡片计提折旧结果，通过手工修改调整固定资产的折旧金额及折旧费用分摊金额。 P57 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司固定资产期末处理对账、结账n固定资产明细分类账和总账是按实物（总账还可以按类别）单独记账的，在期末时固定资产的明细账和总账的数据与总账系统的数据进行核对，查看两边是否一致，并且可以查找是否有业务没有记账，n固定资产对账就是将固定资产系统的业务数据（资产原值、累计折旧、减值准备）与总账

28、系统的财务数据（对应科目余额）进行核对，以保证双方数据的一致性。 n“期末结账”特指会计年度最后一个期间之前的期间，由当前会计期间结转到下一会计期间。n本期所有的资产增减变动折旧等业务全部处理完毕后，就可以进行期末结账处理。要进行下一期间的处理，必须将本期的业务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间，期末结账包括结账和反结账。 P58 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司日常业务-折旧-流程图1、前提：固定资产的其他所有业务都已经被确认2、普通的资产计提折旧后需要在折旧维护中进行审核和生成凭证P59 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司系统特色n集团资产管理

29、：集团层面管理下级单位的资产，需要统一的分类及折旧政策n公司固定资产：需要固定资产系统与总帐系统关联，固定资产的新增、清理等需要同时生成总账凭证n集团公司领导：固定资产需从一家公司调到另外一家公司n公司会计人员：月末需要与总账核对P60 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司计提折旧及折旧维护P61 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司资产调拨P62 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司 固定资产对账P63 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n蓝鲨集团案例 集团： 建立资产类别 建立折旧政策 建立变动方式、使用状态 下级单位： 引入基础资料 初始化固定资产系统 做新增、调拨、折旧业务处理 报表查询 集团报表查询 培训案例P64 版权所有 1993-2009 金蝶软件(中国)有限公司n提早部署固定资产盘点工作，通过梳理和调整，使上线前的帐实相符、总账与固定资产台账相符；n对于可以报废的资产在上线前清理，并及时进行帐务处理；n在上线期间新增的固定资产可以考虑暂不予帐务处理，待固定资产上线后处理；n由于软件系统计提折旧的计算方法、计算的数据依据存在不一致，部分资产在上线期间报废不提折旧等因素，导致新系统和老系统单月所提折旧金额不一致属正常现象；在