第4章项目成本管理概述学习教案

1、会计学1第第4章项目章项目(xingm)成本管理概述成本管理概述第一页，共59页。第1页/共58页第二页，共59页。第2页/共58页第三页，共59页。第3页/共58页第四页，共59页。第4页/共58页第五页，共59页。第5页/共58页第六页，共59页。第6页/共58页第七页，共59页。成本成本(chngbn)估算估算.1 .1 输入输入 .1 .1 事业环境因素事业环境因素 .2 .2 组织过程资产组织过程资产 .3 .3 项目范围说明书项目范围说明书 .4 .4 工作工作(gngzu)(gngzu)分解结构分解结构 .5 .5 工作工作(gngzu)(gngzu)分解结构字典分解结构字典 .

2、6 .6 项目管理计划项目管理计划 . .进度管理计划进度管理计划 . .人员配备管理计划人员配备管理计划 . .风险登记册风险登记册 .2 .2 工具和技术工具和技术 .1 .1 类比估算类比估算 .2 .2 确定资源费率确定资源费率 .3 .3 自底向上的估算自底向上的估算 .4 .4 参数估算参数估算 .5 .5 项目管理软件项目管理软件 .6 .6 供应商投标价格分析供应商投标价格分析 .7 .7 储备金分析储备金分析 .8 .8 质量成本质量成本 .3 .3输出输出 .1 .1 活动成本估计活动成本估计 .2 .2 活动成本估计支持细节活动成本估计支持细节 .3 .3 请求的变更请求

3、的变更 .4 .4 成本管理计划（更新）成本管理计划（更新）成本预算成本预算.1 .1 输入输入 .1 .1 项目范围说明书项目范围说明书 .2 .2 工作分解结构工作分解结构 .3 .3 工作分解结构字典工作分解结构字典 .4 .4 活动成本估计活动成本估计 .5 .5 活动成本估计支持细节活动成本估计支持细节 .6 .6 项目进度项目进度 .7 .7 资源日历资源日历 .8 .8 合同合同 .9 .9 成本管理计划成本管理计划 .2.2工具和技术工具和技术 .1 .1 成本汇总成本汇总 .2 .2 储备金分析储备金分析 .3 .3 参数估算参数估算 .4 .4 资金限制平衡资金限制平衡 .

4、3 .3 输出输出 .1 .1 成本基线成本基线 .2 .2 项目资金要求项目资金要求 .3 .3 成本管理计划（更新）成本管理计划（更新） .4 .4 变更请求变更请求成本控制成本控制.1 .1 输入输入 .1 .1 成本基线成本基线 .2 .2 项目资金需求项目资金需求 .3 .3 绩效报告绩效报告 .4 .4 工作绩效信息工作绩效信息 .5 .5 批准的变更请求批准的变更请求 .6 .6 项目管理计划项目管理计划 .2.2工具和技术工具和技术 .1 .1 成本变更控制系统成本变更控制系统 .2 .2 绩效测量分析绩效测量分析 .3 .3 预测预测 .4 .4 项目绩效审核项目绩效审核 .

5、5 .5 项目管理软件项目管理软件 .6 .6 偏差管理偏差管理 .3 .3 输出输出 .1 .1 成本估算（更新）成本估算（更新） .2 .2 成本基线（更新）成本基线（更新） .3 .3 绩效测量绩效测量 .4 .4 预测完工预测完工 .5 .5 请求的变更请求的变更 .6 .6 推荐的纠正措施推荐的纠正措施 .7 .7 组织过程资产（更新）组织过程资产（更新） .8 .8 项目管理计划（更新）项目管理计划（更新）第7页/共58页第八页，共59页。项目项目(xingm)的资源计的资源计划划资源计划是一个项目经理决定要获得哪些资源、从哪里获得、何时得到它们(t men)及如何使用它们(t m

6、en)的过程。 项目资源(zyun)计划权衡的方面： 一是在为了适应资源短缺所设计的各个进度计划方案的成本之间权衡； 二是在使用各种资源方案的成本之间权衡。 第8页/共58页第九页，共59页。第9页/共58页第十页，共59页。第10页/共58页第十一页，共59页。第11页/共58页第十二页，共59页。时间时间 (周周)资资 源源1234567891011121314151617181920212223242526方 法 学 家1.51.51.511111122课 程 专 家11111111111111111111111111评 估 员22222科 学 家0.70.70.70.70.70.722

7、22222数 学 家0.70.70.70.70.70.72222222印 刷 设 备0.30.30.3大 型计 算 机 主 机0.10.10.1合 计2.52.52.5113.43.43.43.43.455555555553.13.13.11.31.31.3注: 资源数据表中的数值是指工作的人周.第12页/共58页第十三页，共59页。时间时间(shjin)(周周)方法学家明确需要设计课程评价设计测试课程课程专家明确需要定义要求设计课程评价设计开发科学课程开发数学课程测试课程印刷分销评估员评价设计测试课程科学专家设计课程开发科学课程数学专家设计课程开发数学课程印刷设备印刷分销计算机主机测试课程1

8、 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 第13页/共58页第十四页，共59页。第14页/共58页第十五页，共59页。第15页/共58页第十六页，共59页。第16页/共58页第十七页，共59页。企业名称生产线形式连铸流数铸坯厚度/mm 铸坯宽度/mm 年产能估计/万t 珠钢CSP 2流5060 9501350 180 邯钢CSP 2流6070 9001680 260 包钢CSP 2流5070 9801560 280 鞍钢ASP(1700) 2流100135 9001620 280 鞍钢ASP(2150

9、) 4流135170 10001950 550 马钢CSP 2流9065 9001600 260 唐钢FTSR 2流9070 8501680 300 涟钢CSP 2流7055 9001600 260 本钢FTSR 2流9070 8501680 260 通钢FTSR 1流9070 9501560 130 济钢ASP(1700) 2流135150 9001500 280 酒钢CSP 2流7052 9501680 260 唐山国丰ZSP(1450) 2流130170 8001300 200 第17页/共58页第十八页，共59页。TSCR生产线粗轧及精轧机组轧机机型R1 R2 F1 F2 F3 F4

10、F5 F6 F7 珠钢CSP CVC CVC CVC CVC CVC CVC 邯钢CSP conv CVC CVC CVC CVC CVC CVC 包钢CSP CVC CVC CVC CVC CVC CVC 马钢CSP CVC CVC CVC CVC CVC CVC CVC 唐钢FTSR conv conv PC PC PC ORG ORG 鞍钢ASP1 V1 conv conv conv WRS WRS WRS WRS 鞍钢ASP2 V1 conv conv conv WRS WRS WRS WRS 涟钢CSP CVC CVC CVC CVC CVC CVC CVC 本钢FTSR conv

11、conv PC PC PC ORG ORG 济钢ASP V1 conv conv WRS WRS WRS WRS WRS 通钢FTSR conv conv PC PC PC ORG ORG 酒钢CSP CVC CVC CVC CVC CVC CVC 国丰ZSP V1 conv PC PC PC PC PC PC 第18页/共58页第十九页，共59页。企业名称主要生产钢种及牌号主要产品规格宽厚（mm）2005年产量 /万t 珠钢SPA-H，ZJ330，ZJ400，X60，Hp296，ZJ510L，ZJ550L 110013501.212.7 157.8 邯钢SS400,SPHC,Q345A,H5

12、10L,SPA-H,CCSA 90016801.221.0 259.8 包钢SPHD,Q235B,Q345A,SS400,SS490,X60 10201531.012.0 288.4 鞍钢SPCC,08Al,Q195,Q235B/C/DQ345B/C/D,Q420B/C,Q460C,45#,HP295,IF,SPCC,SPHC,X52-X70,45-70Mn 36015201.612.0 222.8 马钢SS400,SPHC,SPHD,SPA-H,MGW540,MGW600,MGW800 90016003.09.5 唐钢SS330,SS400,SS490,SPHD,Q345B,T510L 12

13、3516001.212.0 301.1 涟钢Q195,Q235,Q345,SS400,SPHC,SPHD,08Al,SGCC,A36,X42,16MnL,SPA-H 90015601.212.0 241.0 本钢IF(St16),ELC(St14,St12F),SS400,Q345A,Q235B,SS400P,HSLAX46,X52,SPA-HC45 123516001.212.0 89.8 第19页/共58页第二十页，共59页。第20页/共58页第二十一页，共59页。第21页/共58页第二十二页，共59页。第22页/共58页第二十三页，共59页。第23页/共58页第二十四页，共59页。第24

14、页/共58页第二十五页，共59页。第25页/共58页第二十六页，共59页。第26页/共58页第二十七页，共59页。第27页/共58页第二十八页，共59页。第28页/共58页第二十九页，共59页。第29页/共58页第三十页，共59页。成本要素 2008年四季度 2009年一季度 2009年二季度 2009年三季度 2009年四季度 2010年一季度原料 261.56233.86204.77246.68225.69227.18能源和还原剂 186.5174.72121.36115.54126.73116劳务费用和固定费用 86.3489.9684.7472.2279.0475.9生产成本 534.

15、4498.54410.87434.44431.77419.08折旧 23.1621.5221.5422.7931.9129.3利息 32.7730.9827.5726.0835.8534.71总成本 590.33551.05459.98483.31499.23483.1销售收益 654.12514.39453.36524.25546.86584.7未扣除利息税金和折旧利润 119.7215.8542.4989.81115.39165.61未扣除税金利润 63.79-36.65-6.6240.9447.63101.6销售利润率，% 9.8-7.1-1.57.88.717.4数据来源(liyun)

16、：冶金管理，2010年第8期，P33第30页/共58页第三十一页，共59页。产品 2008年 4季度 2009年 1季度 2009年 2季度 2009年 3季度 2009年 4季度 2010年 1季度焦炭 26725576111103100直接还原铁 228215167174183210生铁 315311211195201209粗钢： 392378300303311348高炉转炉 398387284273282303平炉 445422315249255375电炉 367350345384393472扁平材：板坯 442425336338349375中厚板 549531423431450469热

17、轧板卷 505477389407418429冷轧板卷 589549455476486504热镀锌板 716659575601595614镀锡板 785712642701669691长型材：小方坯 396386334351363417钢筋 429418371398414471线材 479470412439459506型钢 524505433448467511数据(shj)来源：冶金管理，2010年第8期，P34第31页/共58页第三十二页，共59页。指标长流程高炉转炉钢厂 短流程废钢电炉钢厂 综合原料： 182.92397.47241.42 铁矿石 109.4629.6886.76 外购钢板 0

18、00 废钢 47.16276.39111.48 其他原料 26.391.443.18能源 +还原剂： 86.4652.9276.75 炼焦煤 70.360.7751.8 外购焦炭 34.813.925.9 电能 15.8133.3620.64 其他能源 -34.5214.86-21.59劳务费 +固定成本： 33.4221.4929.94 劳务费 +管理费 18.9714.1217.45 其他生产成本 14.457.3712.49生产成本 302.81471.87348.12资本支出 38.3721.1633.57总成本 341.18493.03381.68数据来源：冶金(yjn)管理，2010年第8期，P36第32页/共58页第三十三页，共59页。第33页/共58页第三十四页，共59页。第34页/共58页第三十五页，共59页。第35页/共58页第三十六页，共59页。第36页/共58页第三十七页，共59页。第37页/共58页第三十八页，共59页。第38页/共58页第三十九页，共59页。第39页/共58页第四十页，共5