国际结算第五章托收方式

1、普通高等教育“十一五”国家级规划教材国际结算国际结算（第（第6版）版）苏宗祥、徐捷著中国金融出版社中国金融出版社第第五五章章 托收方式托收方式 第一节 托收概述 第二节 托收结算的国际惯例 第三节 光票托收 第四节 跟单托收 第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他 第六节 SWIFT在跟单托收中的使用 第七节 托收风险与资金融通（汇付知识回顾）（汇付知识回顾） 汇款方式风险大，这是因为不能银货汇款方式风险大，这是因为不能银货当面两讫，因而无法约束对方当面两讫，因而无法约束对方汇款人汇款人收款人收款人汇入行汇入行汇出行汇出行2.2.优缺点。优缺点。 优点：费用较低；优点：费用较低； 缺点：汇

2、款速度较慢缺点：汇款速度较慢。申请申请邮寄通知邮寄通知付款付款买卖合同买卖合同汇款人汇款人收款人收款人汇入行汇入行汇出行汇出行2.2.优缺点。优缺点。 优点：汇款迅速；优点：汇款迅速； 缺点：费用较高缺点：费用较高。申请申请电讯通知电讯通知付款付款买卖合同买卖合同汇款人汇款人收款人收款人汇入行汇入行汇出行汇出行2.2.优缺点。优缺点。 优点：费用最低；优点：费用最低； 缺点：汇款速度最慢缺点：汇款速度最慢。申请申请汇票汇票汇票汇票买卖合同买卖合同汇票汇票汇票汇票付款付款汇付的利弊汇付的利弊： 利：方便快捷。利：方便快捷。 弊：弊： 1 1、属于商业信用。安全性没有保障。属于商业信用。安全性没有

3、保障。 2 2、买卖双方难以成交。买卖双方难以成交。说说为什么？说说为什么？2.2.托收的基本当事人：托收的基本当事人： (1) (1) 委托人委托人 (2) (2) 托收行托收行 (3) (3) 代收行代收行 (4) (4) 付款人付款人因为采取了银货两讫的形式，托收要比汇款安因为采取了银货两讫的形式，托收要比汇款安全。但出口商能否收款，仍然要依赖进口商的全。但出口商能否收款，仍然要依赖进口商的商业信用。商业信用。托收的性质托收的性质 重点强调重点强调 托收的性质属于托收的性质属于商业信商业信用。用。 因为在托收方式下，货款能因为在托收方式下，货款能否收回完全取决于进口商的否收回完全取决于进

4、口商的信誉。银行是不承担责任的。信誉。银行是不承担责任的。托收与汇付比较 1 1、都是商业信用。、都是商业信用。 2 2、托收方式比汇付方式更加、托收方式比汇付方式更加有利于买卖的成交。因为它有利于买卖的成交。因为它对于买卖双方都比较有利。对于买卖双方都比较有利。为为什么？什么？因为采取了银货两讫的形式，托收要比汇款安因为采取了银货两讫的形式，托收要比汇款安全。但出口商能否收款，仍然要依赖进口商的全。但出口商能否收款，仍然要依赖进口商的商业信用。商业信用。委托人委托人付款人付款人代收行代收行托收行托收行托收申请书托收申请书款款 项项买卖合同买卖合同托收委托书托收委托书款款 项项提示付款提示付款

5、款款 项项汇票汇票 和和提示承兑提示承兑或或 / 和和2.2.光票托收的基本程序如下：光票托收的基本程序如下：付款交单付款交单 名词解释名词解释 付款交单付款交单D/P (Documents Against Payment)D/P (Documents Against Payment) 指：指：出口人的出口人的“交单交单”是是以进口人的以进口人的“付款付款”为条件为条件。付款交单按照付款时间的不同分为：付款交单按照付款时间的不同分为：即期付款交单：即期付款交单：( (Documents against Payment at sight, D/P at sight) ： 远期付款交单：远期付款交

6、单：(Documents against Payment after sight, D/P after sight)。 即期付款交单：即期付款交单：D/P at SightD/P at Sight. . 指银行提示即期汇票和单据，指银行提示即期汇票和单据，进口商见票时就应该付款，并进口商见票时就应该付款，并在付清货款后才能领取货物单在付清货款后才能领取货物单据。据。出口商出口商委托人委托人代收行代收行托收行托收行进口商进口商付款人付款人 买卖合同约定买卖合同约定D/P at SightD/P at Sight发货装船发货装船获取提单获取提单托收申请托收申请接受委托接受委托寄托收委托书寄托收委托

7、书提示汇提示汇票票付款付款交单交单提货提货发货发货贷记贷记13.结汇结汇船公司船公司委托人委托人出口商出口商代收行代收行托收行托收行付款人付款人进口商进口商买卖合同买卖合同约定约定D/P at sight付款付款汇票、商业单据汇票、商业单据 托收申请书托收申请书汇票、商业单据汇票、商业单据以及托收委托书以及托收委托书提示付款提示付款(即期即期)付付 款款交付全部单据交付全部单据款款 项项款款 项项 远期付款交单远期付款交单D/P after Sight 指银行提示远期汇票，进口商指银行提示远期汇票，进口商审核无误后在汇票上承兑，于审核无误后在汇票上承兑，于汇票到期日付清货款后再领取汇票到期日付

8、清货款后再领取货物运输单据。货物运输单据。委托人委托人出口商出口商代收行代收行托收行托收行付款人付款人进口商进口商 买卖合同买卖合同约定约定D/P after sight付款付款汇票、商业单据汇票、商业单据托收申请书托收申请书 汇票、商业单据汇票、商业单据以及托收委托书以及托收委托书承兑提示承兑提示(远期远期)付款提示付款交付全部单据交付全部单据 款款 项项11.结汇结汇船公司 发货发货 获取提单获取提单 提货提货放货放货关于信托收据关于信托收据T/RT/R 在远期付款交单条件下，有时，代收行对在远期付款交单条件下，有时，代收行对于资信好的进口商，可以允许进口商凭信于资信好的进口商，可以允许进

9、口商凭信托收据（托收据（Trust ReceiptTrust Receipt，简称，简称T/RT/R）借取）借取提单（货运单据），先行提货。提单（货运单据），先行提货。名词解释： 信托收据信托收据(T/R)(T/R)指进口商借单时提供的指进口商借单时提供的一种书面担保文件，用来表示愿意以代收一种书面担保文件，用来表示愿意以代收行的身份代为提货、报关、存仓、保险、行的身份代为提货、报关、存仓、保险、出售，并承认货物所有权仍归银行。货物出售，并承认货物所有权仍归银行。货物出售后所得的货款应于汇票到期日交银行。出售后所得的货款应于汇票到期日交银行。 注意注意; ;T/RT/R是代收行自己向进口是代收

10、行自己向进口商提供的信用便利，与出口商商提供的信用便利，与出口商无关，风险由代收行承担。无关，风险由代收行承担。 但是如果是出口商指示代收行但是如果是出口商指示代收行借单，则风险由出口商自己承借单，则风险由出口商自己承担。担。提问 请同学演示进口商凭请同学演示进口商凭T/RT/R借取商业借取商业单据的全部业务过程。说明：单据的全部业务过程。说明： 1 1）如果是银行借出单据，收款责）如果是银行借出单据，收款责任风险由银行承担。任风险由银行承担。 2 2）如果是经过卖方同意的，银行）如果是经过卖方同意的，银行不承担责任。货款能否收回的责任不承担责任。货款能否收回的责任由卖方自己承担。由卖方自己承

11、担。委托人委托人出口商出口商代收行代收行托收行托收行付款人付款人进口商进口商 买卖合同买卖合同约定约定D/P，远期付款，远期付款汇票、商业单据汇票、商业单据托收申请书托收申请书 汇票、商业单据汇票、商业单据以及托收委托书以及托收委托书提示提示承兑承兑凭凭T/R借取单据借取单据售货后付款售货后付款 款款 项项款款 项项船公司船公司 发运发运 获取提单获取提单 提货 放货 案例：我国案例：我国A公司出口一批货物，付款公司出口一批货物，付款方式为方式为D/P90天。汇票及货运单据通过天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑。但货物到达目的地后，恰

12、行了承兑。但货物到达目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据逢行市上涨，于是买方出具信托收据（T/R)向银行借出单证。货物出售后，向银行借出单证。货物出售后，买方由于其他原因倒闭，以致不能按买方由于其他原因倒闭，以致不能按时收回货款。但是此时距离汇票到期时收回货款。但是此时距离汇票到期日还有日还有30天。如果你是这批出口业务天。如果你是这批出口业务的经办人，如何处理？理由？的经办人，如何处理？理由？ 1）D/P90天，天，A公司并没有授权代收行凭信公司并没有授权代收行凭信托收据将单据提前借给进口商，这是代收行托收据将单据提前借给进口商，这是代收行自己向进口人提供的便利，与出口人无关。自己向

13、进口人提供的便利，与出口人无关。（3分）分） 因此国外代收行应对因此国外代收行应对A公司负全部责任。（公司负全部责任。（2分）分） 2）进口商倒闭，汇票到期时）进口商倒闭，汇票到期时A公司货款无法公司货款无法收回，但代收行必须为到期的付款承担全部收回，但代收行必须为到期的付款承担全部责任。（责任。（2分）分） 作为作为A公司的业务员，必须及时通过托收行公司的业务员，必须及时通过托收行与代收行联系，必要时采取法律手段，保护与代收行联系，必要时采取法律手段，保护自己的正当权益。（自己的正当权益。（3分）分） 承兑交单承兑交单 Document against Acceptance,Document

14、 against Acceptance,简称简称D/A)D/A) 指指出口商的出口商的交单交单以进口商在汇票以进口商在汇票上上承兑承兑为条件为条件，进口商在汇票到，进口商在汇票到期时，才履行付款义务。期时，才履行付款义务。 承兑交单只适用于远期汇票的托收。承兑交单只适用于远期汇票的托收。 特点：收款风险很大：为什么？特点：收款风险很大：为什么？委托人委托人出口商出口商代收行代收行托收行托收行付款人付款人进口商进口商买卖合同买卖合同约定约定D/A付款付款汇票、商业单据汇票、商业单据托收申请书托收申请书 汇票、商业单据汇票、商业单据以及托收委托书以及托收委托书提示提示承兑承兑(远期远期)交付全部单

15、据交付全部单据汇票到期付汇票到期付 款款 款款 项项款款 项项船公司船公司 发运发运 获取提单获取提单 提货提货 放货放货比较比较D/PD/P与与D/AD/A的异同的异同 相同点相同点: : 1 1、都是商业信用。、都是商业信用。 2 2、银行只是代收货款。、银行只是代收货款。 不同点不同点: D/A : D/A 比比D/PD/P风险更大。风险更大。 D/PD/P方式下买方必须方式下买方必须付款付款才能获取货运才能获取货运单据；而单据；而D/AD/A下买方只需要下买方只需要承兑承兑就可就可以获取货运单据。以获取货运单据。 托收业务中买方拒绝付款或托收业务中买方拒绝付款或承兑时，出口商就需要对已

16、经发承兑时，出口商就需要对已经发运到进口国的货物进行处理（提运到进口国的货物进行处理（提货、存仓、转卖甚至运回等）。货、存仓、转卖甚至运回等）。这种情况下，一般由出口商预先这种情况下，一般由出口商预先指定的在进口国的代表（此即需指定的在进口国的代表（此即需要时的代理）处置货物。要时的代理）处置货物。 需要时的代理需要时的代理是托收业务中委托人是托收业务中委托人的代表，是委托人指定的在付款地的代表，是委托人指定的在付款地代为照料货物的存仓、转售、运回代为照料货物的存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。或改变交单条件等事宜的代理人。货款被拒付时由需要时的代理处置货款被拒付时由需要时的代理处

17、置货物。货物。 若使用需要时的代理，委托人必须若使用需要时的代理，委托人必须在托收申请书中注明其权限，否则在托收申请书中注明其权限，否则银行将视其无任何权利银行将视其无任何权利。2.2.托收的作用：托收的作用：1 1）对于进口商：）对于进口商：托收方式，对进口商托收方式，对进口商极为有利。进口商不需要预垫资金，或仅极为有利。进口商不需要预垫资金，或仅需垫付较短时间的资金。如果采用需垫付较短时间的资金。如果采用D/A，进，进口人还有进一步运用出口人资金的机会，口人还有进一步运用出口人资金的机会，或者仅凭自身信用进行交易而无需购货资或者仅凭自身信用进行交易而无需购货资金。金。2 2）对于出口商：）

18、对于出口商：能起到调动进口人的能起到调动进口人的经营积极性，提高交易商品在国际市场上经营积极性，提高交易商品在国际市场上的竞争能力，从而使出口人达到扩大销售的竞争能力，从而使出口人达到扩大销售的目的。的目的。分析托收的利弊及使用时应该注意的问题：分析托收的利弊及使用时应该注意的问题：1.1. 利：利：有利于调动有利于调动买方买方的的购买积极性，购买积极性，从而有利于从而有利于卖方卖方扩大出口。扩大出口。2.2. 弊：弊：属于商业信用，卖方存在收不回属于商业信用，卖方存在收不回货款的风险，尤其是货款的风险，尤其是D/AD/A方式风险更大。方式风险更大。3.3. 注意的问题：注意的问题： 了解买方

19、的资信了解买方的资信 了解进口国家的外汇管制了解进口国家的外汇管制 了解进口国家的商业惯例了解进口国家的商业惯例 出口争取出口争取CIFCIF成交，成交， 建立信用管理制度。建立信用管理制度。3. 托收业务中的银行对下列情况免责：托收业务中的银行对下列情况免责：(1)对在合理的谨慎下货款不能收回免责；对在合理的谨慎下货款不能收回免责；(2)对货物免责；对货物免责；(3)若托收过程中银行业务因不可抗力而中断，若托收过程中银行业务因不可抗力而中断，对造成的损失免责；对造成的损失免责；(4)对单据传递过程中丢失、延误及翻译差错对单据传递过程中丢失、延误及翻译差错免责；免责；(5)对基本当事人之外的其

20、他方的做法造成的对基本当事人之外的其他方的做法造成的损失免责；损失免责；(6)对单据的形式、完整性、准确性、真伪性对单据的形式、完整性、准确性、真伪性以及法律效力等不负责。以及法律效力等不负责。作业 1 1、托收方式如何分类？、托收方式如何分类？ 2 2、D/P at Sight D/P at Sight 与与D/P after Sight D/P after Sight 的的区别。区别。 3 3、说说、说说D/A D/A 的操作程序。的操作程序。 4 4、为什么、为什么D/A D/A 比比D/PD/P对于出口商收汇风险对于出口商收汇风险更大？更大？ 5 5、什么是信托收据？收款风险如何划分？

21、、什么是信托收据？收款风险如何划分？案例：案例：. .出口方委托银行以远期付款交单方出口方委托银行以远期付款交单方式向进口方代收货款。货到目的地式向进口方代收货款。货到目的地后，进口方凭信托收据向代收行借后，进口方凭信托收据向代收行借取了全套货运单据先行提货销售，取了全套货运单据先行提货销售，但因经营不善而亏损，进口方无法但因经营不善而亏损，进口方无法向银行支付货款。至此，出口方应向银行支付货款。至此，出口方应向何方追偿？为什么向何方追偿？为什么 实例：实例： 1 1、广州、广州A A公司向英国公司向英国P P公司出口服装公司出口服装1000010000件，价件，价格条件格条件CIFCIF利物

22、浦利物浦USD8.5/PCUSD8.5/PC，装运期，装运期0505年年1010月月3131日。日。 请说明：请说明： 1 1）你的工作程序？）你的工作程序？ 2 2）请分别按）请分别按D/P at Sight; D/P 30days after D/P at Sight; D/P 30days after Sight; D/A 60days Sight; D/A 60days 三种支付条件制作跟单汇票，三种支付条件制作跟单汇票，并预计公司最早的收汇时间（中国银行对外寄单并预计公司最早的收汇时间（中国银行对外寄单时间时间4 4天）。天）。 3 3）画出三种收汇方式的单证流程图。）画出三种收汇方

23、式的单证流程图。教材体系的解释 托收概述 托收结算的国际惯例 光票托收 跟单托收 托收项下单据第一节第一节 托收概述托收概述一、托收的定义一、托收的定义国际商会第522号出版物托收统一规则（Uniform Rules for Collections, URC）第2条对托收的正式定义是：托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：（1）获得金融单据的付款及或承兑，或者（2）凭付款及或承兑交出单据，或者（3）以其他条款和条件交出单据。常见的 “以其他条款和条件” 是指“以交来本票信托收据承诺书等”。单据意指金融单据(Financial Documents)及或商业单据(Commercial Doc

24、uments)。二、托收当事人二、托收当事人 （一）委托人委托人(Principal)是委托一家银行办理托收业务的当事人。它还是出口商(Exporter)、卖方(Seller)、出票人(Drawer)、托运人(Consignor)。它也可以是托收汇票的收款人(Payee)。委托人的责任和义务如下：（1）根据合同规定交付货物。（2）提交符合合同规定的单据。进口商提货前必须取得单据，单据代表货物所有权。（3）填写托收申请书，并将托收申请书和金融单据或商业单据或两者兼有一并交给托收行。 （二）托收行（二）托收行 托收行(Remitting Bank)也称为寄单行，它还是出口方银行(Exporters

25、 Bank)、托收汇票收款人(Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收汇票的被背书人（Endorsee）。 1.托收行的责任和义务如下： （1）缮制托收指示。 （2）核验单据。 2.业务处理中遵循的国际惯例。 3.过失责任。 （三）代收行（三）代收行代收行(Collecting Bank)是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行，它还是进口方银行(Importers Bank)、托收汇票的被背书人或收款人(Endorsee or Payee of the Collection Bill )。代收行在托收业务中承担的责任与托收行基本相同，除此以外，代收行还

26、有以下责任：1.执行托收指示。2.单据的处理。3.对货物的保护。4.托收指示规定的支付货币。5.放单。6.汇票承兑的完整性与正确性。7.利息、手续费和费用。8.资金的及时划转。 （四）付款人（四）付款人 付款人(Payer)是债务人，也是汇票的受票人（Drawee）。当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。 此外，还可能有以下此外，还可能有以下两个当事人：两个当事人： （五）提示行 当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它提示汇票的银行时，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行应将汇票单据交给提示行，由它向付款人提示。如果付

27、款人没有要求，则无提示行，代收行自行办理提示工作。 （六）需要时的代理人 需要时的代理人（Agent in Necessity）是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。 三、托收业务中存在的契约关系三、托收业务中存在的契约关系 1.出口商与托收行之间的契约关系体现在托收申请书上，内含出口商向托收行发出的各项托收指示。 2.托收行与代收行之间的契约关系体现在托收指示(Collection Instruction)的面函中。 托收行将列入托收申请书中的各项托收指示全部转入托收指示面函中，所以托收行实际上是传递指示和寄送单据的银行。 见托收当事人之间的关系图。

28、四、托收方式的种类四、托收方式的种类 托收结算方式分为光票托收(Clean Collection)、跟单托收(Documentary Collection)和直接托收(Direct Collection)。 (一)光票托收 光票托收意指金融单据的托收，是不伴随任何商业单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。 (二)跟单托收 跟单托收是主要的托收业务，它分成两大部分，第一是出口托收部分，第二是进口代收部分。 (三)直接托收 国际商会出版物第550号指出：卖方委托人从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格

29、式副本送给托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样。 直接托收的委托人不经托收行，自己把托收单据直接寄给代收行，虽然效率高些，但是国际商会出版物第522号不愿包括不经银行办理的托收业务，故没有提到直接托收，也未将其列入规则之中。第二节第二节 托收结算的国际惯例托收结算的国际惯例一、托收统一规则及其主要内容一、托收统一规则及其主要内容托收统一规则是国际商会编写并出版的第522号出版物，是国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。该规则包括以下主要内容：（一）基本精神（一）基本精神银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示完全按照委托人的指示行事，银行对在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故等均

30、不负遇到的一切风险、费用开支、意外事故等均不负责，而由委托人承担。责，而由委托人承担。（二）银行的义务与责任（二）银行的义务与责任银行仅被允许根据托收申请书的指示和URC522办理委托，不得超越、修改、疏漏、延误委托人在申请书上的指示，否则引起的后果由银行负责。银行的免责条款如下：银行的免责条款如下：1.银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造及法律效力，或单据上规定或附加的特殊条件，概不负责。2.银行对于任何单据代表之货物的描述、数量、重量、质量、状况、包装、交货价值或存在，或货物的发货人、承运人、运输行、收货人或货物保险人或其他人的诚信、行为和/或疏忽、偿付能力、执行能力或信誉

31、概不负责。3.银行对于任何电报、信件或单据在寄送途中的延误和/或丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，或由于专门术语在翻译或解释上的错误，不承担义务和责任。4.银行对于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延误不负责任。5.银行对于天灾人祸、暴动、内乱、叛乱、战争或它们所不能控制的任何其他原因，或罢工、停工致使营业中断所造成的后果，不承担义务或责任。（三）关于提示、付款、承兑等手续（三）关于提示、付款、承兑等手续1.银行应按交来的单据原样向付款人发出提示。2.如果是即期付款的单据，银行必须毫不延误地提示付款人付款。3.如果是远期付款的单据，银行必须毫不延误地提示

32、承兑，当要求付款时，必须不迟于到期日提示付款。4.如果跟单托收中有远期付款的汇票，托收委托书中必须指明在承兑或付款后将单据交给付款人；如无此规定，单据在付款后交付。二、托收指示和托收汇票二、托收指示和托收汇票(一一)托收指示托收指示托收指示就是寄送托收单据的面函(Covering Letter)，它是由托收行根据托收申请书制作的，过去称为托收委托书(Collection Advice)。国际商会第322号出版物称为托收命令(Collection Order)，第522号出版物称为托收指示。托收指示的重要性有三点：1.托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示。2.代收行仅

33、依托收指示中载明的指示行事。3.代收行不从别处寻找指示，并且没有义务审核单据以获得指示。（二）托收指示中的收款指示（二）托收指示中的收款指示常用的三种收款指示如下：1.凡托收行在代收行开立账户者，出口托收指示中的收款指示写明：“收妥款项，请贷记我方在你行的账户，并以SWIFT或航邮通知我行。”2.凡代收行在托收行开立账户者，出口托收指示中的收款指示写明：“请代收款项并以SWIFT或航邮授权我行借记你方在我行的账户。”3.当托收行与代收行之间没有设立账户，托收行在第三家银行国外银行开立账户时，出口托收指示中的收款指示写明：“请代收款项并将款项汇至银行贷记我行在该行的账户，并请该行以SWIFT或航

34、邮通知我行。” (三三)托收汇票当事人及其背书托收汇票当事人及其背书 托收汇票(Collection Bill/Draft)的当事人有：托收汇票的出票人即出口商或卖方，托收汇票的付款人即进口商或买方，托收汇票的收款人有三种情况：一是受益人，二是托收行，三是代收行。 (四四)托收汇票的担保付款托收汇票的担保付款(Avalised Draft for Collection) 一些国家或地区为了加强D/A项下远期汇票的付款信用，要求代收行作出担保。由于各国各地区的法律和做法的差异，URC522没有拟订汇票保付的统一规则。第三节第三节 光票托收光票托收一、光票托收概述一、光票托收概述光票托收是指不附带

35、商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。贸易上的光票托收，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他贸易从属费用。光票托收有即期、远期之分：对即期付款的金融票据，代收行应在收到票据后立即向付款人提示要求付款。对远期付款的金融票据代收行应在收到票据后即向付款人提示要求承兑，以确定到期付款的责任。 二、金融票据的种类二、金融票据的种类 （一）旅行支票 （二）商业支票 （三）美国政府国库支票 （四）美国邮政汇票 三、光票托收清算方式三、光票托收清算方式（一）立即贷记立即贷记（Cash Letter）

36、通过美国联邦储备银行系统进行电子清算。（二）收妥贷记收妥贷记也称为托收（Collection），通过邮寄把支票寄到汇款行进行托收。托收又可分为独立支票托收(Individual Check Collection)和最终贷记服务(Final Credit Service)。 四、光票托收业务流程四、光票托收业务流程 1.委托人填制“光票托收申请书”。 2.托收行审核“光票托收申请书”和票据。 3.款项收妥。 4.退票。 5.票据遗失。 6.费用。 五、光票托收风险防范五、光票托收风险防范 （一）支票欺诈的多种形式 1.偷窃的支票（或伪造的背书）。 2.实质更改的支票。 3.伪造的支票（或伪造的出

37、票人签名）。 （二）风险控制 1.旅行支票的特殊风险 2.仔细审核票据 （1）审核票据正面要素 （2）审核支票背面 3.银行不予受理的票据有：已背书转让的票据，未到期或已逾期的票据，票面已盖有退票理由的票据，票面盖有其他银行印章的票据，无出票人签章的票据，票面金额巨大、不合常理的票据。 4.由于光票托收业务直接涉及票据的有关法律问题，因此作为收款人需要熟悉相关的法律条款 （三）托收行内控政策（三）托收行内控政策 1.合规性原则。 2.安全性原则。 3.及时性、效益性原则。 4.建立完善的催收制度。第四节第四节 跟单托收跟单托收跟单托收(Documentary Bill for Collecti

38、on)按金融单据是否随附商业单据分为两种：一种是金融票据随商业单据的托收，这种托收是凭汇票付款，其他单据是汇票的附件，起“支持”汇票的作用。另一种是商业单据不附金融单据的托收。跟单托收按其交单方式，分为凭承兑交单与凭付款交单。一、凭承兑交单一、凭承兑交单凭承兑交单(Documents against Acceptance，DA)就是凭付款人对远期汇票承兑而交出单据。它是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。交单程序见下图。接上图接上图二、凭付款交单二、凭付款交单（一）凭即期付款交单凭即期付款交单(Documents against Pay

39、ment，D/P或D/P at Sight)，就是凭付款人对即期汇票付款或简单地凭付款而交出单据。单据凭着这样的汇票付款或简单地付款而交出，代收行提示行即不承担进一步的责任了。（二）凭远期付款交单凭远期付款交单(D/P at Days after Sight)，就是凭付款人对远期汇票付款而交出单据。凭远期付款交单的缺点是在“远期”的时间间隔之内，如果货物已经抵达目的港，而买方尚未付款，不能得到单据，无法提取货物，导致货物滞留港口码头，易遭损失或罚款。URC522是不鼓励这样的条件的。 三、凭其他条款和条件交出商业单据三、凭其他条款和条件交出商业单据 1.分批部分付款(Partial Payme

40、nt)。指凭一部分即期付款其余部分承兑在将来日期付款的单独汇票而交单。 2.凭本票交单(Delivery of Documents Against Promissory Note)。 3.凭付款承诺书交单(delivery of documents against letters of undertaking to pay)。 4.凭签字的信托收据交单(delivery of documents against a signed trust receipt)。 5.凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单。第五节第五节 托收项下运输单据、利息、费用及其他托收项下运输单据、利息、费用及

41、其他一、运输单据一、运输单据委托人交来的运输单据多是海运提单。未经银行事先同意，货物不得直接发至银行，或托运至银行或其指定之人。银行没有义务对跟单托收项下的有关货物采取任何行动，包括货物存仓和保险；除非征得代收行同意，代收行才采取行动。二、利息二、利息如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息时，提示行可凭付款或承兑或其他条款和条件交单，而不再收取利息。当需要收取利息时，托收指示中必须指明利率、计息时期和计算基数(1年基本天数)。三、费用三、费用在一切情况下，根据托收指示中明确的条件，或根据URC522，开支及或花费及或托收费用应由委托人负担。银行保留向发出指示的当事人要求预先支付费用和花费的权利，以弥补在试图执行任何指示时的成本和收到此项支付以前还要保留不执行这项指示的权利。 四、需要时的代理人四、需要时的代理人 如委托人指定一名代表，在遇到拒绝付款及或拒绝承兑时作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项代理