集团公司报销流程整体规范

1、xxx集团公司财务报销审批流程为了简化集团公司财务报销的审批流程，提高工作效率，体现责权利统一，体现集团公司的管理、经营思想，结合集团公司的组织架构以及全面预算管理制度，参照公司现金管理制度，拟定集团公司的财务报销流程。一、集团公司的资金支出主要包括：（1） 资本性支出：包括投融资业务，固定资产购置等；（2） 往来款支出：包括集团公司与分子公司的往来款、借款，与外部企事业单位之间的往来款等；（3） 管理性费用支出：工资、办公费、水电费、通讯费、招待费、税金、统筹保险费、汽车相关费用、租赁费、差旅费、福利费、工会经费、职工教育经费、活动费用、住房公积金、评估费、审计费等支出。二、报销审批流程（一

2、）、管理性费用支出：1、预算内的管理性费用支出（包括预借款），报销流程如下：本项内的报销业务，月底到集团公司集中会签。职能总监(经办人)主管会计集团财务经理集团总经理2、预算外的管理性支出，报销流程如下：集团财务总监职能总监(经办人)主管会计（二）、资本性支出、往来款支出的审批流程：经办部门(经办人)集团财务经理财务总监集团总经理 三、资金支付：每周作出资金支付计划报资金专员审批，未在资金支付计划内的资金支付需资金专员审批后支付。四、本制度作为集团财务管理总制度的实施细则，解释权归集团财务部。xxx集团有限公司 年 月 日xxx房地产有限公司资金支付审批流程为了简化房地产公司财务报销的审批流程

3、，提高工作效率，体现责权利统一，体现集团公司的管理、经营思想，结合集团公司的组织架构、全面预算管理制度，拟定房地产公司的财务报销流程。一、房地产公司的资金支出主要包括：1、工程类支出：包括建筑安装工程费，采购支出，前期工程费、基础设施建设费、公共配套设施建设费、装修支出，招标、投标、监理、预决算等与工程建造有关的支出；不包括土地费用（土地费用包括：土地出让金、征地费、拆迁安置、青苗补偿费等）。2、固定资产购置支出：包括固定资产购置支出、资产报废等。3、往来款支出、投融资支出：集团公司内部往来款支出，与公司外部单位之间有关的往来款。投融资支出、土地费用。4、管理性费用支出（已包含开发间接费用）：

4、工资、办公费、水电费、通讯费、招待费、税金、统筹保险费、汽车相关费用、租赁费、差旅费、住房公积金、评估费、审计费、福利费、工会经费、职工教育经费、活动费用等支出。5、营销费用支出：广告费、宣传费、市场推广等营销费用支出。二、报销审批流程（一）、工程类支出：执行工程拔款会签单、材料采购的流程、格式。（1）工程类支出单笔额度在15万元（包含）以下，执行一般的审批流程：本项内的业务月末报集团公司集中会签。项目经理房地产常务副总主管会计预算部经理（2）工程类支出单笔额度15万元以上，除执行上述的一般审批流程外，须由财务经理、财务总监、集团总经理审批。（二）、投融资支出、往来款支出。集团财务经理经办人财

5、务总监集团总经理（三）、固定资产购置、报废由企管部统一审批，报销流程：经办人集团总经理集团财务经理房地产常务副总财务总监（三）、营销费用支出1、营销费用单笔支出在3万元（包含）以内，执行一般的审批流程：本项内的业务月末报集团公司集中会签。常务副总部门（经办人）总经理助理主管会计2、营销费用单笔支出在3万元以上，须由财务经理、财务总监、集团总经理审批。（四）、管理性费用支出A、房地产公司发生的管理性费用支出1、预算内的管理性费用支出，执行财务报销的一般审批流程，报销流程如下：本项内的业务月末报集团公司集中会签。房地产常务副总部门负责人主管会计2、超过预算的管理性支出、预算外支出，须财务经理、财务

6、总监、集团总经理审批。B、营销部发生的管理性费用支出1、预算内的管理性费用支出，执行财务报销的一般审批流程，报销流程如下：本项内的业务月末报集团公司集中会签。常务副总部门（经办人）主管会计总经理助理2、超过预算的管理性支出、预算外支出，须财务经理、财务总监、集团总经理审批。三、资金支付：各业务部门需每周作出资金支付计划，列出本周所有需要支付的资金，报资金专员审批后据以支付，未在资金支付计划内的资金支付需资金专员审批后支付。四、其他单价在3000元以上日常办公用品采购，工装、低值易耗易损品，必须编制采购预算，报集团人力资源总监批准，责成相关部门采购。本制度作为集团财务管理总制度的实施细则，解释权

7、归集团财务部。xxx集团公司分子公司财务报销审批流程结合xxx集团公司的组织架构以及全面预算管理制度，参照公司现金管理制度，拟定分子公司的财务报销流程。一、分子公司的资金支出主要包括：（4） 固定资产支出：包括固定资产购置、报废等；（5） 往来款支出、投融资支出：包括集团公司与分子公司、分子公司与分子公司间的往来款、借款，与外部企事业单位之间的往来款等；投融资业务。（6） 管理性费用支出：工资（公司本部管理人员）、办公费、通讯费、招待费、税金、统筹保险费、汽车相关费用、租赁费、差旅费、福利费、工会经费、职工教育经费、活动费用、住房公积金、评估费、审计费等支出。（7） 经营性支出：a、 物业公司

8、主要指：指从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等及物业水电费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、排污费用等。b、 物资公司：采购支出。c、 装饰公司：采购支出、与装修装饰有关的直接支出，包括材料款、工程款、人工费等。d、 加油站：包括货款支出。e、 其他与经营有关的直接支出。二、报销审批流程（一）、管理性费用支出、经营性费用支出：1、预算内的管理性费用支出（包括预借款）、经营性支出：a、 物业公司：日常管理性支出单笔额度在2000元（不含）以下，经营性支出单笔额度5000元（不含）以下；b、

9、物资公司：日常管理性支出单笔额度在20000元（不含）以下，经营性支出单笔额度200000元（不含）以下，税金单笔50000元（不含）以下。c、 装饰公司：日常管理性支出单笔额度在20000元（不含）以下，经营性支出单笔额度100000元（不含）以下，税金单笔30000元（不含）以下。d、 加油站：日常管理性支出单笔额度在5000元以下，经营性支出单笔额度13万元，税金单笔额度3万元（不含）以下。上述标准内，执行财务报销的一般审批流程，报销流程如下：本项内的报销业务，月底到集团公司集中会签。经办人主管会计总经理2、在此额度以上的预算内管理性支出、经营性支出的审批流程：集团财务经理总经理主管会计集团总经理财务总监经办人3、预算外支出（企业经营必需的，由于不确定性而未纳入预算的支出），必须上报集团公司总经理，由总经理根据企业的实际情况来确定。日常经营中发生特批事项，须持集团公司总经理特批单到财务办理领款手续。（二）、往来款支出、投融资支出的审批流程：集团财务经理总经理集团总经理财务总监（三）、固定资产购置、报废由企管部统一审批，报销流程：集团总经理集团财务经理分子公司总经理经办人财务总监三、资金支付：