洗浴会计流程

1、洗浴会计分录客户购买消费卡的时候：借：银行存款贷：预收账款实际消费时按每次消费金额：借：预收账款贷：主营业务收入如：充1000,赠500,相当商业折扣500,应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。充值不做账，入预收，消费时转出确认收入洗浴结账管理一、结帐操作程序：1、接到退房通知后，洗浴中心第一时间通知客房。2、收回钥匙，押金收据，核对客人姓名和房号。3、整理好客人资料，询问客房是否有消费。4、查看备注，是否有相关帐务房间和注意事项。5、如客房报有酒水、棉制品污染等，费用记帐后打印帐单，客房部会将吧单送到总台；吧单与帐单一起上缴财务。6、客人在帐单上签字后，将客人资料订到帐单后面，

2、并询问客人是否需要开发票。客人如要发票，给其开具定额发票（遵四舍五入的原则）。如客人在其它营场所消费，而需在总台开具发票时：尽量让客人在其消费的场所索要发票，如收银点下班，与财务部联系确认后，按客人帐单数额开具发票。7、如客人是在住结帐（只结部分帐务或只结帐不退房/房间内必须留有押金！），结帐时客人如要求开发票，应在帐单上注明，并在电脑备注中注明，然后将已结帐单一联放到客人资料内，将另一联上交，如客人需要，可再打印一份，此时电脑中客人帐务就为待结帐务；退房客人如要求开总发票，先查是否已经开过，如已经开过，则只开电脑数额即可。8、客人在住结帐，只应上交结帐帐单，客人退房才应上交入住登记资料。9、

3、下班交帐时，打印“交班审核表”两份，根据审核表上“现金”一项，核对是否应上交款项，或者是财退（如现金一项为正，则应上交相同数额款项；如现金一项为负数，则应财退相同数额款项。）并正确填写交款袋（如财退，则交款袋上填写数，信用卡消费也要注明：信用卡消费）。10、一份交班审核表随同所有结帐帐单资料（包括已入预付金红联），上缴财务。11、将另一份交班审核表和上缴现金塞入交款袋，上缴财务（只有现金/信用卡单/支票，和审核表，不可再有其它资料。）如是财退，也要将审核表塞入交款袋，并在交款袋上填写财退金额。12、如有单退预付金，要将押金黄联单独上交。二、如何对帐1、交班审核表主要体现结帐方式、应上缴现金总额

4、，收取预付金总笔数和退预付金总笔数。2、如客人结帐单上有吧单、杂单等记帐费用，则帐单资料中必须有相应的单据。3、如审核表上有预收定金，查看是否有相应收据红联，单据号，房号，金额是否一致。4、如有挂帐（挂帐公司）客人，须整理齐全所有杂费帐单，（即核对明细帐中的各营业点帐目是否有相应小帐单，登记单上交两联即白联和红联），再行交帐。5、下午和晚上退房如不追加房租，要有主管级以上人员签字。6、帐目不清或现金不对不许下班！交接不清不许下班！备用金交接本没有签字不许下班！当班事情没有完成，未得批准不许下班！三、对帐常见问题1、帐单上有显示帐务，实际无帐单资料：A、忘记将客人资料整理，或遗失客人资料。B、如

5、帐单显示所结帐目为0,则此房间只是C/O,房帐已由其他人员结算（在住结帐），入住资料可能已随帐单订到一起，找回后上交。C结帐金额为“0”，必须核查是不是日用房（当天C/I,当天C/O）,如是日用房没有收费的，必须有相关领导签字。D、如是转假房帐，可能资料一直放到假房资料中。2、帐单上无显示帐目，实际有帐单A、误拿其他人员帐单资料。B、客人已经退房，电脑中忘记做帐。查看相应房间信息，是否有退房印象；查看帐单资料上是否有押金黄联，如有则说明此房间已退，忘记作帐。3、每日所有款项=备用金上缴款（财退款）。备用金数额应为固定，即每天下班时，备用金数目应与上班时一致。如钱款有出入：只是上交款的问题，也就

6、是说帐务有问题。4、实际款多于应上交款（多钱绝不是好事，要警惕！）A、有预付金未入帐（通常所多钱数是整数）：仔细核对押金红联是否与审核表一一对应，如有未入帐红联，及时入帐，并重新打印审核表；发未发现有未入帐红联，须查找当天全部入住客人资料，核对押金白联是否与房间中“预收订金”一项一一对应。如发现确实有红联丢失，复印该房间押金白联并注明红联丢失，作为红联交帐。B、客人已经退房，电脑中已经结帐，应退客人钱，实际忘记或没有退，上缴主管/经理。C、客人已经退房，但电脑中未作帐（应收款帐务），实际客人已经交钱结帐。D、客人已经退房，但未结帐（未带收据等原因，通常是应退款项的帐目），应转假房帐，实际用结帐

7、中的“现金”的结帐方式误结。E、结帐方式错误，应为“现金”结算。实际用其他结算方式（如：信用卡、支票、转帐等）。四、其他易出现问题1、押金收据丢失：需要客人写丢失说明，声明帐目已结清，收据作废。要包括收据号码，金额，房间号，客人签字，经手人，日期，并有AM签字（注意：填写丢失声明必须为持单人本人丢失）AM2、房间污染：客人如不同意赔偿，请AM协助处理，如签销，要有相应单据和签字。3、要求补开以前发票：必须到财务核查以前帐单。4、所有非正常房价（低于推广价），就算有客史也必须有签字。注意事项:1、禁止将一笔预付分成两笔或多笔录入电脑如：0606押金1000元收据一张，不可将这1000元押金分成两

8、笔500元分别录入，必须录入一笔1000元整的帐务。即：每一笔预收订金必须有相对应的押金红联，二者对应。2、禁止将多笔预付金合成一笔帐务录入电脑。如：0605房间第一次交预付金300元，开收据300元；第二次交预付金400元，开收据400元整；必须在电脑中分别录入300元预付订金和400元订金各一笔，绝对不可以入一笔整700元的预收订金帐务！2011-10-1518:44席楠顾问洗浴中心可执行小企业会计准则，首先设置会计科目，然后根据收入、成本、费用编制会计凭证，再根据凭证登记会计账簿，月末结转成本、收入、费用等，计算利润，编制会计报表，上报并纳税。基本就这些吧。会计科目设置可参考以下：一、资

9、产类11001库存现金21002银行存款91231其他应收款121303库存商品141305低值易耗品181501固定资产191502累计折旧211504固定资产清理261801待处理财产损溢二、负债类302201应付职工薪酬312301应交税费342601其他应付款三、所有者权益类373001实收资本383002资本公积393101盈余公积403102本年利润413103利润分配五、损益类475001主营业务收入505201营业外收入515301主营业务成本525302主营业务税金及附加555402财务费用565403管理费用575501营业外支出585601所得税费用10、餐厅送来的帐单如

10、没有餐厅名称，结帐时间，收银员姓名/代码，客人姓名及签字，房间号码，和“已入帐”字样，一律不予签收。11、每次打印帐单务必确保打印完全，不得出现帐单打印不全现象，一经发现手抄帐单50份。12、作费帐单盖作废章后放入作废单据盒内，不许随便丢弃。13、随时将相应客人资料订到一起，以免造成资料丢失。14、结帐时，务必看清备注，特别是几个房间一起结算，并查看相应房间帐务是否结清，以免漏结跑帐。如只有一个房间退房，其余房间备注修改。15、每天有一人主要负责现金帐务的结算，并做备用金的交接。日班或其他人员主要负责协助登记、报房、整理资料、发票等，尽量不要接触现金。如一定要接触现金，收支必须经过服务结算负责

11、人。16、每天夜班要将所查出的问题填写“审计日报”，第二天交主管处。注意事项：预付金：1、交接：写明房号、数量、单据号、金额。2、入帐：电脑中的每一笔帐务都要入单号。3、登记单备注栏内说明，电脑备注中PAYBY?/PAYFOR?源。4、酒店银联POS只能做消费，外卡POS（内卡建行卡可以做消费或预授权）可使用VISAMASTERJCB等国际通用卡5、借记卡、储蓄卡不可以要授权，如客人确实现金不足，可以先将房费用“消费”刷出，再让客人交少量现金押金。切记：客人不能确定入住天数，先向客人说明刷卡消费的金额不能退现金，可以先刷一天的金额。6、外卡授权不要让客人签字，告知其数额或让其看一下即可，切勿要求其签字；外卡授权可以无卡操作，如客人消费超限，可以直接在POS机上手工输入卡号，再要授权。7、熟客登记入住直接让客人签字交押金即可，客人入住后再行从电脑中抄录。8、客人所交每一笔押金与相应红联放在一起，必须随时放到抽屉里，随收随放，不可放到台面上。一、登记单：1、身份证号、房号、房价、当值员工，抵房日期等。2、外宾入住要登记护照号、性别、出生年月日、签字种类、号码、有效期，入境日期、国籍、入境口岸。3、第一联与收据、订单等订到一起放入柜中。4、任何换房都必须填写换房单。、预定单：人名、电话、房价、房型、数量、抵离日期、制单日期、制单人。三、钥匙：