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文档简介

1、财务治理制度2 / 753 / 75目录第一部分财务治理制度 . 61 财务治理制度概述. 61.1 目的. 61.2 原则. 61.3 适用范围. 72 鑫苑中国二级治理架构下财务组织结构 . 72.1 财务组织结构及其职责 . 72.2 财务岗位设置及具体职责 . 102.3 财务人员的培训与考核 . 212.4 财务人员的轮岗. 222.5 财务人员的工作交接 . 234 / 753 集团公司授权制度. 243.1 集团授权治理制度 . 243.2 相关业务的审批权限 . 264 财务事项操作规范. 304.1 款项支付操作规范 . 304.2 费用操纵. 374.3 发票治理规范 .

2、385 税务治理制度. 415.1 税务登记与注销治理 . 415.2 纳税申报治理. 425.3 涉税事项报批报备治理 . 435.4 税务自查与纳税稽查治理 . 445.5 税务筹划治理 . 455 / 756 资金治理制度. 496.1 银行账户治理规定 . 496.2 资金调配与管控. 496.3 融资治理. 526.4 销售回款治理. 556.5 网上银行结算治理 . 576.6 资金余额的集中治理 . 616.7 投资治理. 647 其他资产治理制度. 657.1 固定资产治理 . 657.2 低值易耗品治理. 69第一部分财务治理制度6 / 751 财务治理制度概述1.1 目的为

3、加强鑫苑中国（以下简称集团）的财务治理工作，规范财务治 理行为，提高会计信息质量，发挥财务在本集团经营治理和提高经济 效益中的作用，特制定本制度1.2 原则1）合法性原则。遵守相关法律法规及会计准则的要求，符合公司 章程和董事决议。2）合理性原则。符合本集团内部实际情况，规范和指导公司日常 财务业务处理。3）全面性原则。反映本集团日常财务业务各方面内容，涵盖财务会计、财务治理、治理会计、资金、税务等公司财务业务。7 / 751.3 适用范围鑫苑中国及其直接或间接控股各都市公司适用本制度。2 鑫苑中国二级治理架构下财务组织结构2.1 财务组织结构及其职责依照集团二级治理架构，财务组织治理方式设定为：集团财务治 理部、都市公司财务部两级统一垂直治理体系，各部分相互依靠，紧 密合作。8 / 752.1.1集团财务治理部要紧职责2.1.1.1集团财务治理制度及方法的制定、修订。2.1.1.2财务组织体系的治理。2.1.1.3会计系统治理、提供财务报告。2.1.1.4全面预算治理的预算编制、执行、考核的组织工作。2.1.1.5集团资金治理、税务治理工作。2.1.1.6参与集团重大投资活动分析，并对投资决策提供专业支持2.1.1.7投资者关系治理。2.1.1.8集团财务检查、财务内部审计。2.1.2都市公司财务部的要紧职责2.1.2.1制定本公司的财务制度,贯彻执行集团财务治理制度。

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