理财规划师二级年度理论知识试题

1、12021年11月理财规划师二级理论知识试题理论知识(26125 题，共 100 道题，满分为 100 分)一、单项选择题(26-85 题，每题 1 分，共 60 分。每题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑)26. 在理财规划中只有实现 ( )，才能达到人生各阶段收入支出的基本平衡。(A) 财务规划 (B) 财务安全 (C) 自我实现 (D) 财务自由27. ( ) 是指个人或家庭对自己的财务现状有充分信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。(A) 风险保障 (B) 财务平衡 (C) 财务安全 (D) 财务自由28. 要实现

2、财务自由，需要使 ( ) 成为个人或家庭收入的主要来源。(A) 工资收入 (B) 利息收入 (C) 偶然收入 (D) 投资收入29. 关于理财规划原则的说法错误的是 ( )。(A) 理财规划的整体原则是指理财规划思想应注重整体性。(B) 提早规划原则体现的是贷币时间价值的作用(C) 家庭现金保障包括日常覆盖储备和意外现金储备(D) 理财中追求收益最大化应基于风险管理基础上30. 为了应对客户家庭主要经济收入创造者，因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是 ( )。(A) 家庭支援储备 (B) 日常生活覆盖储备(C) 意外现金储备 (D) 投资资金储备31. 考虑到

3、家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中 ( ) 的现金保障也包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。(A) 日常生活覆盖储备 (B) 家庭生活覆盖储备(C) 意外现金储备 (D) 医疗现金储备32. 根据家庭模型理论，中年家庭的核心策略为 ( )。(A) 进攻型 (B) 稳健型 (C) 攻守兼备型 (D) 防守型33. 关于财务会计中收入的说法错误的是 ( ) 。(A) 收入反映企业在一定时期所取得的成就(B) 收入是企业在日常经营活动中形成的(C) 收入的来源包括销售商品、提供劳务、让渡资产使用权和投资收益(D) 收入能导致企业所有者权益的增

4、加34. 关于速动比率中要把存货从流动资产中扣除原因的说法错误的是 ( )。(A) 在流动资产中，存货的变现速度最快(B) 由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理(C) 部分存货可能已抵押给债权人(D) 存货估价还存在着本钱与合理市价相差悬殊的问题35. ( ) 是一个综合性最强、最具有代表性的财务分析指标、是杜邦财务分析体系的龙头指标。(A) 权益乘数 (B) 资产净利率 (C) 权益报酬率 (D) 资产负债率36. 个人及家庭收支流量大多以 ( )来计算，对照初期与期末的现金，看记账时有无漏记之处。(A) 权责发生制 (B) 收付实现制 (C) 预期收入 (D) 税前收入37. 股

5、利与利息属于资产本钱中的 ( )。(A)筹备费用 (B) 财务费用 (C) 用资费用 (D) 股权费用38. 关于GDP说法错误的是 ( )。(A) GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品的价值不计入GDP(B) GDP是一定时期间所销售掉的最终产品价值(C) GDP是流量而不是存量(D) GDP一般指市场活动所导致的价值39. 某国潜在GDP2.5万亿美元，实际GDP为1.5万亿，该国的GDP缺口为 ( )。(A) -40% (B) 40% (C) -67% (D) 67%40. 财政政策的自动稳定功能中税收的自动变化主要体现在 ( )。(A) 定额税制 (B) 定量税制 (C) 比例税制

6、 (D)累进税制41. 以下各项经济指标中属于滞后指标的是 ( )。(A) 货币供给量 (B) 个人收入 (C) 物价指数 (D) 生产工人平均工作时数42. 货币政策中调整法定保证金限额主要是针对 ( ) 进行的调控。(A) 银行 (B) 黄金市场 (C) 证券市场 (D) 债券市场43. 由于“货币幻觉”所引发的通货膨胀属于 ( )。(A) 需求拉动型通货膨胀 (B) 本钱推动型通货膨胀(C) 输入型通货膨胀 (D) 结构型通货膨胀44. 已知活期存款的法定准备金率为15%，定期存款的法定准备金率为10%，定期存款比率为15%，超额准备金率为3%，通货比率为20%，则货币乘数为 ( )。(

7、A) 0.40 (B) 0.45 (C) 2.95 (D)3.0445. 已知名义利率为6.5%，通货膨胀率为4%，则根据费雪方程式计算的实际利率为( )。(A) 1.2% (B) 2.4% (C) 2.5% (D) 3%46. 影响汇率最直接的因素是 ( ) (A) 一国的经济增长速度 (B) 国际收支平衡 (C) 物价水平 (D) 利率水平47. 国际直接投资理论中，( ) 的基本观点是市场的不完全竞争、规模经济、政府干预和税收制度等引起的市场不完全竞争，导致市场的机制不能充分发挥作用，从而使国际直接投资成为可能。(A) 垄断优势理论 (B) 产品生命周期理论(C) 比拟优势理论 (D)

8、内部化理论48. 补扣在境外已缴纳的个人所得税的最长期限不超过 ( ) 年。(A) 2 (B) 3 (C) 5 (D) 749. 某人2021年2月取得工资薪金所得6000元，兼职授课获得授课费10000元，则他该月应缴纳的个人所得税为 ( ) 元。(A) 475 (B) 535 (C) 1600 (D) 207550. 化装品的消费税率是 ( )。(A) 5 % (B) 10% (C) 20% (D) 30%51. 我国房产税采用比例税率，从价计征的税率为 ( )。(A) 0.5% (B) 1% (C) 1.2% (D) 1.5%52. 个人按照市场价格出租房屋的，暂减按 ( ) 的税率缴纳

9、营业率。(A) 1.5% (B) 3% (C) 5% (D) 12%53. 从房屋收入中允许扣除的维修费用每次以 ( ) 元为限。(A) 0 (B) 800 (C) 1600 (D) 2021 54. 他物权中的 ( ) 是指在他人所有之物上在一定范围内进行使用并获取收益的权利。(A) 用益物权 (B) 担保物权 (C) 债权 (D) 综合权利55. 身体受到伤害请求赔偿的诉讼时效为 ( ) 年。(A) 1 (B) 4 (C) 5 (D) 2056. ( ) 是指一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动的情况。(A) 表见代理 (B) 同时代理 (C) 无权代理 (D) 双务代理57. 作者署

10、名权的保护期限为 ( ) 年。(A) 10 (B) 20 (C) 50 (D) 不受限制58. 注册商标的有效期为 ( ) 年，自核准注册之日起计算。(A) 1 (B) 2 (C) 5 (D) 1059. 在理财规划服务合同中，( ) 最核心的内容。(A) 当事人条款 (B) 鉴于条款 (C) 违约责任 (D) 委托事项条款60. 如果某客户成长性资产占56%，则该客户属于 ( ) 。(A) 轻度保守型 (B) 中立型 (C) 轻度进取型 (D) 进取型61. 关于理财师根据客户意见修改理财方案的说法错误的是 ( )。(A) 需要向客户表明态度，这种修改并非理财师的专业建议(B) 需要就修改内

11、容的讨论进行详细记录(C) 当客户的意见不正确时，理财师应拒绝修改方案(D) 在收到客户签署书面声明后，对方案进行修改62. 实施理财方案时客户授权包括 ( )。(A) 代理授权和执行授权 (B) 代理授权与信息披露授权(C) 代理授权与修改授权 (D) 代理授权与管理授权63. 风险管理的基础是 ( )。(A) 风险转移 (B) 风险识别 (C) 风险衡量 (D) 风险自留64. 门诊大病医疗费用个人自负()，基本医疗保险统筹基金支付( )。(A) 15%；85% (B) 20%；80% (C) 30%；70% (D) 50%；50%65. ( )是唯一一种可以在死亡发生的同时提供现金的工具

12、。(A) 遗嘱 (B) 财产保险 (C) 人寿保险 (D) 信托方案66. 关于健康保险的说法正确的是 ( )。(A) 自由职业者最好选择给付型的健康保险产品(B) 公务员最好选择补偿型的健康保险产品(C) 农民买补偿型的健康保险产品最划算(D) 以上都对67. 一家公司至少有（ ）人的团队才适合投保团体人寿保险。(A) 30 (B) 50 (C) 00 (D) 20068. 需要投保专业护理费用保险的人群包括 ( )。(A) 需要监督性医疗护理的人 (B) 根据医生的建议需要辅助设施服务的人(C) 必须接受医生看护的人 (D) 以上都对69. 在投资者有效边界上处于左边界顶部和底部的交界点代

13、表 ( )。(A) 所有可行性组合中收益率最高的组合 (B) 所有可行性组合中收益率最低的组合(C) 所有可行性组合中风险最大的组合 (D) 所有可行性组合中风险最小的组合70. 现代金融学的奠基石是 ( )。(A) 均值-方差模型 (B) 资本资产定价模型 (C) 套利定价理论 (D) 期权定价模型71. 久期可以反映债券对利率的敏感程度，久期越短，债券对利率的敏感性就越 ( )，风险越 ( )。(A) 高；低 (B) 高；高 (C) 低；高 (D) 低；低72. 现有一种可赎回债券售价900元，已知赎回价格为1100元，假设;当利率下降1%时，该债券价格上升至1050元，当利率上升1%时，

14、该债券价格下降850元，则该债券的有效久期为 ( )。(A) 9.23 (B) 10.45 (C) (D) 11.7673. 凸性对冲投资策略的原理是建立一个投资组合，使其与另外一个组合有相同的收益率和修正久期，但两个组合的凸性不一样，这时投资者就可以通过 ( ) 获得一个固定的无风险利润。(A) 做多凸性高的组合 (B) 做空凸性高的组合(C) 做多凸性低的组合 (D) 以上都不正确74. 一般的QDII产品具有明确的投资期限，分别为 ( )。(A) 3个月或6个月 (B) 3个月或1年(C) 6个月或1年 (D) 6个月或3年75. ( ) 利用证券市场线进行基金业绩的评价，度量了单位系统

15、风险所带来的超额回报。(A) 夏普指数 (B) 物雷纳指数 (C) 詹森指数 (D) 晨星指数76. 关于个人所得税中“工资薪金所得”和“劳务报酬所得”的税负说法不正确的是 ( )。(A) 个人所得税的工资薪金所得适用5%-45%的九级超额累进税率(B) 劳务报酬所得适用20%的比例税率(C) 当一项劳动所得按工薪所得税目适用税率低于20%时，应尽量按工薪所得纳税(D) 劳务报酬所得的税负都高于工薪所得的税负77. 企业年金方案在国外采用EET的征税模式，这种模式是采用 ( ) 方法来进行税收筹划。(A) 避免应税收入 (B) 充分利用税前扣除(C) 推迟纳税义务发生的时间 (D) 利用税收优

16、惠78. ( ) 不需要缴纳房产税。(A) 城市房屋 (B) 县城房屋 (C) 建制镇房屋 (D) 农村房屋79. 目前，我国只有 ( ) 可以采取类似“以房养老模式。(A) 北京 (B) 上海 (C) 深圳 (D) 天津80. 退休养老规划是一个衡量 ( ) 远期消费之间关系的规划过程。(A) 远期积累 (B) 即期积累 (C) 远期收入 (D) 即期收入81. 赡养父母是子女的法定义务，关于赡养义务描述错误的是 ( )。(A) 对老人在经济上、生活上和精神上的供养、照顾和慰藉(B) 这老年人提供医疗费用和护理(C) 妥善安排老年人住房(D) 对老年人承包的田地、林木、牲畜等可以不负责82.

17、 共同财产中的股份的股票分割主要采取 ( ) 的方式。(A) 持票一方折价给另一方补偿 (B) 持票一方估价给另一方补偿(C) 直接分割 (D) 以上都对83. 当遗嘱人立有多份遗嘱，内容相抵触时 ( )。(A) 以第一份遗嘱为准 (B) 以遗嘱人的真实意思表示为准(C) 以最后一份遗嘱为准 (D) 以公证人的意思为准84. 客户家庭资产负债表的实物资产项目包括 ( )。(A) 银行存款 (B) 股票 (C) 债券 (D) 首饰85. 投资方式就像一块凸镜，能起到放大的作用，使利润成倍增加，但一旦决策错误，损失极为严重的投资策略是 ( )。(A) 分散投资策略 (B) 平均投资策略 (C) 杠

18、杆投资策略 (D) 单一投资策略二、 多项选择题(86 -115 巧题，每题1 分，共30 分。每题有多个答案正确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多项选择，均不得分)86. 马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可以分为 ( )，人们对于财产的需求也基于该理论之上。(A) 生理需求 (B) 安全需求 (C) 社交需求 (D) 尊重需求 (E)自我实现需求87. 理财规划的定义强调 ( )。(A) 理财规划是全方位的综合性服务 (B) 理财规划最终在于金融产品的配置(C) 理财规划强调个性化 (D) 理财规划是一生的规划(E) 理财规划通常由专业人士提供88. 理财规划

19、的原则包括 ( )。(A) 整体规划 (B) 提早规划 (C) 增值优先 (D) 风险管理优于追求收益 (E) 消费、投资与收入相匹配89. 单身期的理财规划应侧重于 ( )。(A) 现金规划 (B) 消费支出规划 (C) 教育规划 (D) 财产分配规划 (E) 投资规划90. 关于会计要素的说法中，( ) 是负债的特点。(A) 负债是过去或目前的会计事项所构成的现时义务(B) 未来交易或事项可能产生的负债无论何时都不能确认(C) 负债是企业未来经济利益的牺牲(D) 负债会导致企业当期收入下降，预期经济利益增加(E) 负债必须能以货币计量，是可以确定或估计的91. 各项财务比率中反映偿债能力的

20、指标包括 ( )。(A) 流动比率 (B) 经营净现金比率(C) 速动比率 (D) 现金比率 (E) 资产负债率92. 个人与企业会计及财务管理的主要区别在于 ( )。(A) 个人及家庭财务报表大多情况下不对外公开(B) 个人及家庭的财务报表不需要受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束(C) 个人及家庭财务报表没有计提减值准备的严格要求(D) 个人及家庭财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧(E) 企业会计报表中的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要93. 公开市场操作的优点有 ( )。(A) 中央银行可通过买卖政府债券把银行准备金控制在自己愿望的范围内(B) 这种手段具有主动

21、性，中央银行可根据自己的意愿进行(C) 这种手段具有灵活性(D) 这种手段是一种强有力又不常用的货币政策工具(E) 这种手段时效期限较长94. 产业组织政策的直接规制主要包括 ( )。(A) 税收规制 (B) 进入规制 (C) 数量规制 (D) 价格规制 (E) 提供服务规制95. 与行业相比，产业的特点主要有 ( )。(A) 规划性 (B) 技术性 (C) 职业化 (D) 社会功能性 (E) 同一性96. 货币市场的主要特征有 ( )。(A) 具有权益工具的特点 (B) 交易期限短(C) 交易的目的主要是短期资金的需求 (D) 交易的金融工具流动性很强且风险小 (E) 安全性比拟高97. 中

22、央银行作为政府的银行，其主要职能是 ( )。(A) 代理国库 (B) 充当政府的金融代理人 (C) 为政府提供资金融通 (D) 集中存款准备 (E) 作为国家的最高金融管理当局98. 金融工具的主要特征有 ( )。(A) 期限性 (B) 流动性 (C) 风险性 (D) 收益性 (E) 安全性99. 个人所得税制度按照课征方法不同，可以分为 ( )。(A) 金额累进所得税制 (B) 分类所得税制 (C) 综合所行税制 (D) 超额累进所得税制 (E) 混全所得税制100. 比例税率可以分为 ( )。(A) 累进比例税率 (B) 统一比例税率 (C) 差别比例税率 (D) 差别累进税率 (E) 超

23、额累进税率101. 税收的主要特征表现为 ( )。(A) 统一性 (B) 调节性 (C) 强制性 (D) 无偿性 (E) 固定性102. 暂免征收个人所得税的所得有 ( )。(A) 外籍个人以实报实销形式取得的住房补贴(B) 个人举报或协查各种违法犯罪行为获得的奖金(C) 外籍个人按照合理标准取得的境内、外出差补贴(D) 个人办理代扣代缴手续，按规定取得的代扣代缴手续费(E) 为联合国援助项目来华工作的专家取得的工资所得103. 构成表见代理的条件有 ( )。(A) 行为人无代理权却以本人的名义为民事行为(B) 客观上有足以使相对人相信行为人有代理权的事实(C) 相对人主观上无过错(D) 行为

24、人与相对人所为的民事行为具备生效要件(E) 一个代理人同时代理双方当事人从事民事活动104. 代理人行使代理权负有的义务包括 ( )。(A) 保管代理凭证的义务 (B) 为被代理人的利益实施代理行为的义务(C) 亲自代理的义务 (D) 报告义务 (E) 保密义务105. 信托作用机制中的第三方管理具有 ( ) 情况。(A) 积极管理 (B) 委托管理(C) 消极管理 (D) 同时管理(E) 连续管理106. 菲利普斯的客户个性偏好模型将客户分为 ( )。(A) 现实主义者 (B) 真觉主义者 (C) 理想主义者 (D) 行动主义者 ( E)实用主义者107. 客户理财目标的确定需要遵循 ( )

25、 的原则。(A) 理财目标必须具备现实性(B) 以改变客户财务状况，使其更加合理为主旨(C) 理财目标要具体明确(D) 理财目标必须要考虑客户的现金准备(E) 理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序108. 关于终身寿险说法正确的是 ( )。(A) 如果具备足够的现金价值，万能寿险也可以属于终身寿险(B) 非分红终身寿险的保险金额在整个保险期限内通常是不变的(C) 终身寿险可以看作是100岁到期的生死两全保险(D) 终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险(E) 终身寿险保单所有人一旦退保或解除保险合同，就不能获得保单现金价值109. 老年安养与退休金信托的优点为 ( )。(A) 由信托基金固定支

26、付退休生活所需的费用，金额留存于信托基金继续累积生息(B) 由专人受托管理运用，不必消耗精神(C) 断绝他人对退休金的奢望(D) 由信托事先规划将来资金的分配，减少继承人纷争(E) 该信托基金不仅可以确保本人退休生活所需，还可以继续保障子孙后代110. 非传统风险转移方法的典型特征为 ( )。(A) 具有较高水平的自留额(B) 一般都持续多年(C) 包括多种风险来源(D) 可能对一些传统保险合约不予保险的风险来源提供保障(E) 涉及资本市场中的机构和证券111. 关于市盈率的影响因素说法正确的是 ( )。(A) 股票必要回报率和股利增长率是影响市盈率的关键因素(B) 股利派发率长期相对稳定，对

27、市盈率的影响很小(C) 派息率越高，市盈率越低(D) 股利预期增长率越高，市盈率越高(E) 必要回报率越高，市盈率越低112. 关于期权的投资策略描述正确的是 ( )。(A) 重大利好消息出现时，应买入看涨期权(B) 当期价出现阻力或未来多空局势不明时，应卖出看涨期权赚取期权费(C) 当不存在大幅下跌趋势时，应卖出看涨期权赚取期权费(D) 当期价处于盘整时，可同时卖出看涨期权和看跌期权，赚取时间价值(E) 跌市反弹时可买入低执行价格的看涨期权，卖出高执行价格的看涨期权113. 相比拟于投资A股，投资港股的额外风险包括 ( )。(A) 汇率风险 (B) 卖空风险 (C) 涨跌幅风险 (D) 新股

28、认购风险 (E) 以上都对114. 我国个人所得税法规定，对个人取得的 ( ) 免征或暂免个人所得税。(A) 国债利息所得 (B) 国家发行的金融债券利息所得(C) 教育储蓄存款利息所得 (D) 投票转让所得 (E) 存款利息所得115. 兰特、布朗和Hackett社会认知职业理论假设职业选择被个人发展的信念所影响，并通过 ( ) 渠道进行改变。(A) 个人成就 (B) 替代学习(C) 社会同化 (D) 生理状态(E) 生理反应三、判断题(116125 题，每题 1 分，共 10 分。对于下面的叙述，你认为正确的， 在答题卡把相应题号下"A"涂黑，你认为错误的把"

29、B"涂黑)116. 对处于家庭和事业成长期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。 ( )117. 理财规划首先应该考虑的因素是收益，其次是将风险控制在一定的水平之下。( )118. 再投资比率反映企业当期经营现金净流量是否足以支付资本性支出所需要的现金，如果比率大于1，说明企业资本性支出所需现金，除经营活动提供外，还包括外部筹措的现金。 ( )119. 温和的，稳定的通货膨胀对股价影响较小。通货膨胀降低了债券的必要收益率，从而引起债券价格的上升。 ( )120. 一国国际收支出现暂不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买入该种货币而在高价时卖

30、出从而导致资本流动。( )121. 个人从事技术开发业务所取得的收入按3%的税率缴纳营业率。( )122. 客户与理财师争端处理与解决的步骤是：协商、调节、诉讼或仲裁。( )123. 寿险保单可以分为两个部分，一份递减的定期寿险和一份递增的储蓄，两者加在一起，正好等于保单面额。 ( )124. 退休养老规划中社会养老保险的可规划性较强。 ( )125. 增长类股票一般有高的增长率和相对高的红利收益。( ) 咖啡店创业计划书第一部分：背景在中国，人们越来越爱喝咖啡。随之而来的咖啡文化充满生活的每个时刻。无论在家里、还是在办公室或各种社交场合，人们都在品着咖啡。咖啡逐渐与时尚、现代生活联系在一齐。

31、遍布各地的咖啡屋成为人们交谈、听音乐、休息的好地方，咖啡丰富着我们的生活，也缩短了你我之间的距离，咖啡逐渐发展为一种文化。随着咖啡这一有着悠久历史饮品的广为人知，咖啡正在被越来越多的中国人所理解。第二部分：项目介绍第三部分：创业优势目前大学校园的这片市场还是空白，竞争压力小。而且前期投资也不是很高，此刻国家鼓励大学生毕业后自主创业，有一系列的优惠政策以及贷款支持。再者大学生往往对未来充满期望，他们有着年轻的血液、蓬勃的朝气，以及初生牛犊不怕虎的精神，而这些都是一个创业者就应具备的素质。大学生在学校里学到了很多理论性的东西，有着较高层次的技术优势，现代大学生有创新精神，有对传统观念和传统行业挑战

32、的信心和欲望，而这种创新精神也往往造就了大学生创业的动力源泉，成为成功创业的精神基础。大学生创业的最大好处在于能提高自己的潜力、增长经验，以及学以致用;最大的诱人之处是透过成功创业，能够实现自己的理想，证明自己的价值。第四部分：预算1、咖啡店店面费用咖啡店店面是租赁建筑物。与建筑物业主经过协商，以合同形式达成房屋租赁协议。协议资料包括房屋地址、面积、结构、使用年限、租赁费用、支付费用方法等。租赁的优点是投资少、回收期限短。预算10-15平米店面，启动费用大约在9-12万元。2、装修设计费用咖啡店的满座率、桌面的周转率以及气候、节日等因素对收益影响较大。咖啡馆的消费却相对较高，主要针对的也是学生

33、人群，咖啡店布局、格调及采用何种材料和咖啡店效果图、平面图、施工图的设计费用，大约6000元左右3、装修、装饰费用具体费用包括以下几种。(1)外墙装饰费用。包括招牌、墙面、装饰费用。(2)店内装修费用。包括天花板、油漆、装饰费用，木工、等费用。(3)其他装修材料的费用。玻璃、地板、灯具、人工费用也应计算在内。整体预算按标准装修费用为360元/平米，装修费用共360*15=5400元。4、设备设施购买费用具体设备主要有以下种类。(1)沙发、桌、椅、货架。共计2250元(2)音响系统。共计450(3)吧台所用的烹饪设备、储存设备、洗涤设备、加工保温设备。共计600(4)产品制造使用所需的吧台、咖啡

34、杯、冲茶器、各种小碟等。共计300净水机，采用美的品牌，这种净水器每一天能生产12l纯净水，每一天销售咖啡及其他饮料100至200杯，价格大约在人民币1200元上下。咖啡机，咖啡机选取的是电控半自动咖啡机，咖啡机的报价此刻就应在人民币350元左右，加上另外的附件也不会超过1200元。磨豆机，价格在330480元之间。冰砂机，价格大约是400元一台，有点要说明的是，最好是买两台，不然夏天也许会不够用。制冰机，从制冰量上来说，一般是要留有富余。款制冰机每一天的制冰量是12kg。价格稍高550元，质量较好，所以能够用很多年，这么算来也是比较合算的。5、首次备货费用包括购买常用物品及低值易耗品，吧台用

35、各种咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的费用。大约1000元6、开业费用开业费用主要包括以下几种。(1)营业执照办理费、登记费、保险费;预计3000元(2)营销广告费用;预计450元7、周转金开业初期，咖啡店要准备必须量的流动资金，主要用于咖啡店开业初期的正常运营。预计2000元共计：120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：发展计划1、营业额计划那里的营业额是指咖啡店日常营业收入的多少。在拟定营业额目标时，必须要依据目前市场的状况，再思考到咖啡店的经营方向以及当前的

36、物价情形，予以综合衡量。按照目前流动人口以及人们对咖啡的喜好预计每一天的营业额为400-800，根据淡旺季的不同可能上下浮动2、采购计划依据拟订的商品计划，实际展开采购作业时，为使采购资金得到有效运用以及商品构成达成平衡，务必针对设定的商品资料排定采购计划。透过营业额计划、商品计划与采购计划的确立，我们不难了解，一家咖啡店为了营业目标的达成，同时有效地完成商品构成与灵活地运用采购资金，各项基本的计划是不可或缺的。当一家咖啡店设定了营业计划、商品计划及采购计划之后，即可依照设定的采购金额进行商品的采购。经过进货手续检验、标价之后，即可写在菜单上。之后务必思考的事情，就是如何有效地将这些商品销售出

37、去。3、人员计划为了到达设定的经营目标，经营者务必对人员的任用与工作的分派有一个明确的计划。有效利用人力资源，开展人员培训，都是我们务必思考的。4、经费计划经营经费的分派是管理的重点工作。通常能够将咖啡店经营经费分为人事类费用(薪资、伙食费、奖金等)、设备类费用(修缮费、折旧、租金等)、维持类费用(水电费、消耗品费、事务费、杂费等)和营业类费用(广告宣传费、包装费、营业税等)。还能够依其性质划分成固定费用与变动费用。我们要针对过去的实际业绩设定可能增加的经费幅度。5、财务计划财务计划中的损益计划最能反映全店的经营成果。咖啡店经营者在营运资金的收支上要进行控制，以便做到经营资金合理的调派与运用。总之，以上所列的六项基本计划(营业额、商品采购、销售促进、人员、经费、财务)是咖啡店管理不可或缺的。当然，有一些咖啡店为求管理上更深入，也能够配合工作实际需要制订一些其他辅助性计划。第六部分：市场分析2019-2021年中国咖啡市场经