第二章 财政学的实证分析和规范分析

1、 第二章第二章财政学的实证分析和规范分析财政学的实证分析和规范分析 1实证分析（实证分析（positive analysis） 对事实进行描述，不作任何的价值对事实进行描述，不作任何的价值判断。它描述的事实可能是正面的，也判断。它描述的事实可能是正面的，也可能是反面的，但都可以被事实证明。可能是反面的，但都可以被事实证明。 11实证分析的内容实证分析的内容 描述因果关系，好不好不管它。描述因果关系，好不好不管它。 111“是什么是什么” 112“会怎样会怎样” 113“为什么为什么” 是分析问题的出发点。是分析问题的出发点。1.2 实证分析的方法及存在问题实证分析的方法及存在问题 1.2.1

2、理论实证分析的方法及问题理论实证分析的方法及问题 P19-20 方法：逻辑推理方法：逻辑推理 抽象抽象 问题问题：定性不定量定性不定量 有时连方向也无法确定有时连方向也无法确定 例如，提高个人所得税对劳动供给的影例如，提高个人所得税对劳动供给的影响。收入效应、替代效应；响。收入效应、替代效应； 强制汽车安全带、安全气囊对交通事故强制汽车安全带、安全气囊对交通事故中伤亡率的影响。中伤亡率的影响。 1.2.2 经验实证分析的方法及问题经验实证分析的方法及问题 面谈面谈 心里想的心里想的, , 与嘴上说的不一致与嘴上说的不一致 因果性与相关性因果性与相关性 P20-21 三个条件：三个条件：P20-

3、21 例如，工资与培训，是不是因果关系？例如，工资与培训，是不是因果关系？（士气的影响？）（士气的影响？） 是相关关系还是因果关系？是相关关系还是因果关系？ 实验实验 处理组与控制组处理组与控制组 P21P21 随机样本分组（大样本）随机样本分组（大样本） P22P22 经济现象的不可控性经济现象的不可控性 实验的道德问题：减少污染对健康的影响实验的道德问题：减少污染对健康的影响 样本有主观意识（不同组别相互混杂、不报样本有主观意识（不同组别相互混杂、不报告结果）告结果） 小范围的实验与社会性的政策效果会不同小范围的实验与社会性的政策效果会不同 经济计量研究（观察研究）经济计量研究（观察研究）

4、 P24-26P24-26 一元回归（工资一元回归（工资- -劳间）劳间） 多元回归（工资、非劳动收入多元回归（工资、非劳动收入- -劳动时间）劳动时间） 数据类型：横截面数据、时间序列数据数据类型：横截面数据、时间序列数据 、面板数据面板数据 问题：问题： 样本的取舍样本的取舍 是因果关系还是相关关系是因果关系还是相关关系 变量是否都包括：某些重要变量的数值无变量是否都包括：某些重要变量的数值无法取得（劳动态度）、无法量度（受教育程度法取得（劳动态度）、无法量度（受教育程度对工作时间的影响）对工作时间的影响） 因果关系颠倒因果关系颠倒 2. 规范分析规范分析(normative analys

5、is) 对分析的对象要作出价值判断，也对分析的对象要作出价值判断，也就是应该是什么和应该怎么做，凡事要就是应该是什么和应该怎么做，凡事要作出一个判断，对或错，好或坏，要或作出一个判断，对或错，好或坏，要或不要。是分析问题的目的。不要。是分析问题的目的。 回答回答 “该怎样该怎样” 的问题的问题 规范分析可以被事实证明，也可以规范分析可以被事实证明，也可以不被事实证明。不被事实证明。 进行规范分析，必须首先确立价值进行规范分析，必须首先确立价值判断的标准。判断的标准。 价值判断的标准涉及伦理判断价值判断的标准涉及伦理判断 建立所有人都认可的标准十分困难建立所有人都认可的标准十分困难 但这对于财政

6、学来说必不可少但这对于财政学来说必不可少 缺乏判断标准，就只能解释政府的行为，缺乏判断标准，就只能解释政府的行为，不能判断和指导政府的行为。不能判断和指导政府的行为。 为此，必须首先把判断标准（理想状为此，必须首先把判断标准（理想状态）确定下来。态）确定下来。 若政府的行为达到理想状态，则是好的；若政府的行为达到理想状态，则是好的； 若偏离理想状态，则是不好的；若偏离理想状态，则是不好的； 若向理想状态发展，则是改进。若向理想状态发展，则是改进。判断财政政策的标准：判断财政政策的标准：资源配置效率、收入分配公平资源配置效率、收入分配公平 2 21 1资源配置的理想状态：效率资源配置的理想状态：

7、效率 2.1.12.1.1帕累托改进与帕累托效率帕累托改进与帕累托效率 (1)(1)价值判断的源泉价值判断的源泉 好与坏取决于个人的愿望和要求好与坏取决于个人的愿望和要求 每一个人的愿望和要求有相同的地每一个人的愿望和要求有相同的地位位 (2)(2)帕累托改进：较好帕累托改进：较好 帕累托改进只能是在没有人受损的情帕累托改进只能是在没有人受损的情况下的改进。况下的改进。 能进行帕累托改进的，就还不是能进行帕累托改进的，就还不是“最好最好”。 (3) (3)帕累托效率（最优）：最佳状态帕累托效率（最优）：最佳状态 已经不能再找到帕累托改进（较好），则已经不能再找到帕累托改进（较好），则是是“最好

8、最好”。 如果在改变中有人受损，就无法判断如果在改变中有人受损，就无法判断哪一种状况更好。哪一种状况更好。 帕累托效率的实质：是机械论观点帕累托效率的实质：是机械论观点 不以某一个人的愿望和要求来否定不以某一个人的愿望和要求来否定另一个人的，它努力地在寻找每个人都另一个人的，它努力地在寻找每个人都认可的东西。它强调每一个人平等。认可的东西。它强调每一个人平等。 这样可以避免把一些人的愿望和要这样可以避免把一些人的愿望和要求置于另一些人的愿望和要求之上。求置于另一些人的愿望和要求之上。 资源配置理想状态：生产、产品组资源配置理想状态：生产、产品组合、交换三个方面均符合帕累托效率。合、交换三个方面

9、均符合帕累托效率。2.1.2. 2.1.2. 生产效率生产效率: : 给定资源在不同产给定资源在不同产品之间的最佳配置品之间的最佳配置 生产效率的理论标准：每一种产品的生产效率的理论标准：每一种产品的资源边际技术替代率相等。资源边际技术替代率相等。 生产效率的实际意义：在给定的资源生产效率的实际意义：在给定的资源情况下，使产量达到最大化。情况下，使产量达到最大化。 生产可能性曲线上的每一点都满足生生产可能性曲线上的每一点都满足生产效率。产效率。 P39图图 问题问题： 生产效率曲线上各点的区别是什么？生产效率曲线上各点的区别是什么？ 各点中，哪一点最好？政策应该选择各点中，哪一点最好？政策应该

10、选择那一点那一点? 引出人的偏好引出人的偏好2.1.3. 2.1.3. 产品组合效率产品组合效率: :产品的最佳配置产品的最佳配置 理论标准：理论标准： 产品的边际替代率产品的边际替代率 = 产品的边际转换率产品的边际转换率 无差异曲线与生产可能性曲线的切点。无差异曲线与生产可能性曲线的切点。 实际意义：找到使消费者效用达到极大化实际意义：找到使消费者效用达到极大化的产品结构的产品结构 问题：问题： 以谁的无差异曲线为标准？以谁的无差异曲线为标准？ 将在将在2.2讨论讨论2.1.4. 2.1.4. 交换效率：给定的产量和产品组交换效率：给定的产量和产品组合在不同消费者之间的最佳配置合在不同消费

11、者之间的最佳配置 理论标准：社会上任何一个消费者的理论标准：社会上任何一个消费者的产品边际替代率相等产品边际替代率相等 实际意义：实际意义： 在产量、产品结构和收入分配一定的在产量、产品结构和收入分配一定的情况下，产品在不同的消费者之间分情况下，产品在不同的消费者之间分配，使消费者的效用最大化。配，使消费者的效用最大化。总结：资源配置的效率是从生产者和消总结：资源配置的效率是从生产者和消费者两个角度进行的。必须同时满足生费者两个角度进行的。必须同时满足生产、产品组合、交换三个效率。产、产品组合、交换三个效率。 资源配置的帕累托条件：资源配置的帕累托条件：P40P40（ 3.43.4）式）式 问

12、题：（问题：（P38P38图图3-73-7） 1，在交换过程中，交换最终停止在哪，在交换过程中，交换最终停止在哪一点？一点？ 2，交换契约线上的每一点都满足交换，交换契约线上的每一点都满足交换效率，哪一点最好？效率，哪一点最好？ 如果分配状态发生变化，符合帕累托效如果分配状态发生变化，符合帕累托效率的点也会发生变化。率的点也会发生变化。 问题：问题： 某种帕累托效率状态本身是否合意？某种帕累托效率状态本身是否合意？ 什么样的分配状态是最好的？什么样的分配状态是最好的？ 帕累托效率不能给出答案。帕累托效率不能给出答案。 引出价值判断的另一个标准：引出价值判断的另一个标准： 收入分配公平（教材第收

13、入分配公平（教材第1212章章 P249P249起）起）2.22.2收入分配的理想状态：收入分配的理想状态： 公平公平 2.2.1. 公平的含义公平的含义 2.2.1.1. 规则公平规则公平“好好”的规则之下总是产生出很大的收的规则之下总是产生出很大的收入差距，公平吗？入差距，公平吗？ 2.2.1.2. 结果公平结果公平 2.2.1.3. 起点公平起点公平试图协调上述二者。试图协调上述二者。 2.2.1.4. 财政学中的公平含义财政学中的公平含义 2.2.2. 2.2.2. 公平的衡量公平的衡量 2.2.2.1. 贫困指数贫困指数 缺陷：贫困线如何划？缺陷：贫困线如何划？ 不敏感不敏感 2.2

14、.2.2. 洛伦茨曲线和吉尼系数洛伦茨曲线和吉尼系数收收入入占占总总收收入入累累计计百百分分比比人口累计百分比人口累计百分比45度 洛伦茨曲线洛伦茨曲线绝对平均线绝对平均线 BCDEAF吉尼系数吉尼系数 = = 多边形多边形ABCDEABCDE面积面积/ /三角形三角形AEFAEF面积面积 0 0 吉尼系数吉尼系数 1 1 吉尼系数越小越公平。吉尼系数越小越公平。 例：两种状态例：两种状态 甲甲 乙乙 效率情况效率情况 公平情况公平情况 方案方案A： 80 20 100 8：2方案方案B： 60 30 90 2：1 哪一个方案好？哪一个方案好？ 引出效率和公平的综合评价标引出效率和公平的综合评

15、价标准问题。准问题。 P42图图3-9： p3、p5和和q的比较的比较2.32.3 效率与公平的综合评价效率与公平的综合评价 2.3.1. 效率与公平的关系效率与公平的关系 2.3.1.1. 理想主义的观点：理想主义的观点：收入分配不影收入分配不影响收入总量，改善公平有助于提高效率。响收入总量，改善公平有助于提高效率。 边际效用边际效用 收入收入 2.3.1.2. 现实主义的观点：现实主义的观点：收入分配会减收入分配会减少收入总量，公平会影响效率。少收入总量，公平会影响效率。2.3.2. 2.3.2. 效用分配可能性曲线效用分配可能性曲线 效用可能性曲线：在既定的禀赋分配条件下效用可能性曲线：

16、在既定的禀赋分配条件下，给定一个人的效用水平，能使另一个人的，给定一个人的效用水平，能使另一个人的效用水平达到最大的曲线。效用水平达到最大的曲线。 完全竞争的市场里，禀赋分配格局决定了收完全竞争的市场里，禀赋分配格局决定了收入分配格局。入分配格局。 如果禀赋分配如果禀赋分配收入分配，则意味着市场已收入分配，则意味着市场已经被干扰。（注意书上经被干扰。（注意书上P44P44最后一段的说法）最后一段的说法） 针对不同的禀赋状况，有不同的效用分配可针对不同的禀赋状况，有不同的效用分配可能性曲线。能性曲线。注意以下两个图的区别：注意以下两个图的区别： 甲的效用甲的效用 乙的效用乙的效用 P43 图图3

17、-10 由交换契约线（由交换契约线（P42 图图3-9）转换而来。）转换而来。（按照禀赋分配进行交换，（按照禀赋分配进行交换，禀赋分配禀赋分配=收入分配）收入分配）给定禀赋分配下，给定给定禀赋分配下，给定甲的效用，在不同收甲的效用，在不同收入分配条件下，乙能入分配条件下，乙能达到的最大效用达到的最大效用 A（10，60） B（30，80） C（50，50） D（40，20） 公平与追求效率不公平与追求效率不矛盾：如，从矛盾：如，从A到到B、从从D到到C； 公平目标与效率目公平目标与效率目标发生矛盾：如，标发生矛盾：如，从从B到到C。甲的效用甲的效用 A B C D 乙的效用乙的效用2.3.3.

18、 2.3.3. 社会福利函数社会福利函数社会福利：指一个社会在总体上的满社会福利：指一个社会在总体上的满意程度。意程度。 追求效率可以提高社会福利水平追求效率可以提高社会福利水平 一定程度的公平可以改善社会福一定程度的公平可以改善社会福利利 （收入的边际效用递减）（收入的边际效用递减） 潜在的帕累托改进潜在的帕累托改进 ：问题：潜在的帕累托改进如何体现机械论问题：潜在的帕累托改进如何体现机械论每个人的愿望和要求都平等？每个人的愿望和要求都平等？从一系列事件的总体来看。从一系列事件的总体来看。 2.3.3.1. 2.3.3.1. 社会福利函数的一般形式社会福利函数的一般形式 U社社 = F（U甲

19、甲，U乙乙，.） 2.3.3.2. 社会无差异曲线的特征社会无差异曲线的特征 关于关于45度线对称度线对称 原因：社会平等地看待每个人，当各原因：社会平等地看待每个人，当各人的效用状态对调之后，在社会看来，人的效用状态对调之后，在社会看来，社会福利不会发生变化。社会福利不会发生变化。（1 1）功利主义）功利主义U社社 = U甲甲 + U乙乙 + 社会福利社会福利 = 各个人效用之和各个人效用之和无差异曲线特征：斜率为无差异曲线特征：斜率为-1无差异曲线上各点代表的社会无差异曲线上各点代表的社会福利水平相同。各点的区别福利水平相同。各点的区别是分配状况不同。是分配状况不同。含义：分配状况不影响社

20、会福含义：分配状况不影响社会福利。利。目标：各个人的效用之和最大，目标：各个人的效用之和最大，社会无差异曲线外移。社会无差异曲线外移。甲的效用甲的效用 乙的效用乙的效用 功利主义的政策目标：注重功利主义的政策目标：注重“效用之效用之和和”。 简单的功利主义（即理想主义观点简单的功利主义（即理想主义观点 ）：）： P249-251 标准的功利主义：标准的功利主义：P254 在低收入者的境况不变差的同时，在低收入者的境况不变差的同时，只是高收入者的收入增加（效用增加），只是高收入者的收入增加（效用增加），穷人效用没增加，社会的效用之和仍然穷人效用没增加，社会的效用之和仍然是增加的。是增加的。 特点

21、：侧重效率。特点：侧重效率。（2 2）罗尔斯主义）罗尔斯主义 U社社=Minimm(U甲甲,U乙乙 , ) 社会福利社会福利 = 最差者的效用最差者的效用 如果穷人的福利没有增加，如果穷人的福利没有增加，富人的福利无论增加多少，富人的福利无论增加多少，社会福利都不会提高。社会福利都不会提高。 最小者最大化原则：只有最小者最大化原则：只有最穷的人福利增加了，社最穷的人福利增加了，社会福利才提高。会福利才提高。 无差异曲线特征：直角无差异曲线特征：直角 目标：增进最小者的效用目标：增进最小者的效用甲的效用甲的效用 乙的效用乙的效用（3 3）折中主义）折中主义将功利主义和罗尔斯主将功利主义和罗尔斯主

22、义折中。义折中。富人一单位的效用小于富人一单位的效用小于穷人一单位的效用；穷人一单位的效用；但富人的效用大到一但富人的效用大到一定程度，可以等于穷定程度，可以等于穷人一单位的效用。人一单位的效用。无差异曲线特征：弧线无差异曲线特征：弧线（4 4）平均主义）平均主义 追求的目标：效用分追求的目标：效用分配上的平均。配上的平均。 无差异曲线：从原点无差异曲线：从原点出发的两条关于出发的两条关于4545度度线对称的直线。原点线对称的直线。原点为空。为空。 社会福利水平的提高：社会福利水平的提高：表现为无差异曲线从表现为无差异曲线从两侧向两侧向4545度线趋近。度线趋近。 最佳福利是最佳福利是4545

23、度线度线A的效用的效用B的效用的效用 F（UA,UB)=exp(-|log(UA)-log（UB)|），），在在UA=UB=0点处没有定义。点处没有定义。 UA=UB 时候时候 社会福利最大，无差异曲线是社会福利最大，无差异曲线是两条射线。两条射线。 这里这里exp （）是以（）是以e为底的指数函数，为底的指数函数，| |是绝对值函数，是绝对值函数， log是自然对数。是自然对数。2.3.3.3. 2.3.3.3. 不同的社会福利函数的选择不同的社会福利函数的选择 持不同观点的人分别用自己的社会无差持不同观点的人分别用自己的社会无差异曲线去与效用可能性曲线相切，切点即是异曲线去与效用可能性曲线相切，切点即是他们各自的选择（政策主张）。他们各自的选择（政策主张）。 A B C D问题：问题：究竟由谁来决定社会的无差异曲线？究竟由谁来决定社会的无差异曲线？究竟应该以谁的主张为标准来判究竟应该以谁的主张为标准来判断社会福利的高低？断社会福利的高低？现实中每一个