财务管理项目实验报告

1、贵州财经学院贵州财经学院20112011年度年度0808法学法学财务管理项目实验报告财务管理项目实验报告许弼 08法学 200805201004孙玉芳 08法学 200805201007袁小林 08法学 200805201014梁玉 08法学 200805201022王芳 08法学 200805201030邓明松 08法学 200805201033甘涛涛 08法学 200805201036成员信息表 目录 一、摘要 二、公司简介及规划 三、产品服务 四、市场分析 五、竞争分析 六、市场营销 七、财务计划 八、风险分析 一、摘要 中国自古以来就是一个讲究人情的国家，大社会环境铸就了，无论是走走亲

2、戚，朋友聚会，商业洽谈都离不开两个字：饭局。而真正的饭局不是简单的吃饭而已，此局之中有一样东西必不可少，那就是酒。贵州桃源酒业经销有限责任公司就是这样一个作为贵州酒类供应的公司。 二、公司简介及规划（一）公司简介（二）经营目标 （三）产品优势 （四）公司发展战略 （一）公司简介1、独立法人资格的民营普通合伙公司；2、“诚信 团结 服务社会” ；3、狠抓内部建设、积极拓展贵阳酒市场；4、未来3年内，加速发展荣和酒的市场；5、于2011年10月获得贵州荣和酒业有限公司授权，作为“荣和酒”在贵州地区的经销商。（二）经营目标 资金主要用于市场开发，提高知名度，打开市场；增资金主要用于市场开发，提高知名

3、度，打开市场；增设销售网点或其他销售措施。预计年销售量为设销售网点或其他销售措施。预计年销售量为2万瓶，万瓶，第一年利润第一年利润10万元万元 。需要总金额为。需要总金额为10万元的贷款，用万元的贷款，用于下列目的：于下列目的： 1、为了建设发展营销网络，建立商品配送中心 2、增加销售量以促进和改善我们的产品或服务。3、为了增加分销渠道、区域销售、销售办事处，等等。（三）产品优势（三）产品优势：1、历史悠久，文化底蕴；2 2、品牌知名度高；、品牌知名度高；3 3、销售业绩辉煌。、销售业绩辉煌。摔罐飘香 4 4、盛名美誉、盛名美誉酱香突出幽雅回味悠长空杯留香 中国食品行业知名白酒品牌 产品名称产

4、品名称规格规格酒度酒度等级等级包装级别包装级别价格价格荣和（吉祥）酒荣和（吉祥）酒500ML/500ML/瓶瓶 5252优优精装精装300/300/箱箱荣和（如意）酒荣和（如意）酒500ML 500ML 5252优优精装精装360/360/箱箱荣和（至尊）酒荣和（至尊）酒500ML 500ML 5252优优精装精装480/480/箱箱（四）公司发展战略 注：注：6瓶瓶/箱箱商品展示（点击图片放大）商品展示（点击图片放大）荣和（吉祥）酒荣和（吉祥）酒荣和（如意）酒荣和（如意）酒荣和（至尊）酒荣和（至尊）酒三、产品服务（一）产品发展规划与运输贵阳市场贵阳市场 连锁销售连锁销售 小型运输车辆小型运输

5、车辆 售后服务系统售后服务系统 提高服务质量提高服务质量 以精准实战营销著称，团队集营销以精准实战营销著称，团队集营销管理精英，构建完整营销体系，为客户管理精英，构建完整营销体系，为客户提供最优质的服务，打造系统营销竞争提供最优质的服务，打造系统营销竞争力，成就销售名店。力，成就销售名店。 销售产品服务宣言销售产品服务宣言 四、需求分析（一）市场介绍 （二）目标市场（三）需求分析产品优势产品优势政府重视政府重视酒文化酒文化本地市场本地市场价格优势价格优势消费群体消费群体 消费者偏好消费者偏好品牌忠城度品牌忠城度五、竞争分析（一）主要竞争对手分析（二）市场竞争策略（三）竞争分析茅台、五粮液、郎酒

6、、泸州老窖、洞藏青酒、金沙回沙酒 相同的口味，不一样的价格。内部劣势 外部威胁 竞争市场的不规范 六、市场营销（一） 市场开发策略（二）产品定位分析（三）产品价格定位（四）渠道网络建设（五）营销团队建设（一） 市场开发策略1、主要促销方式 公关活动、促销活动，概念炒作等 2、关系营销 3、口碑促销 4、联合促销 （二）产品定位分析低档型 中档型 档型 拥有相当高收水平的、有一定鉴赏能力的（送礼、佐餐）政府官员（接待、宴请、送礼）； 对酒水品质有着高要求，同样有收入水平的社会中坚力量（佐餐、聚会） 对价位较敏感，要求品质的普通消费者（佐餐、聚会、送礼、宴请等） 产品名称产品名称规格规格酒度酒度等

7、级等级包装级别包装级别价格价格荣和（吉祥）酒荣和（吉祥）酒500ML 500ML 5252优优精装精装50/50/瓶瓶荣和（如意）酒荣和（如意）酒500ML 500ML 5252优优精装精装60/60/瓶瓶荣和（至尊）酒荣和（至尊）酒500ML 500ML 5252优优精装精装80/80/瓶瓶（三）产品价格定位 （四）渠道网络建设以不同档次的产品对接不同的消费渠道高档某酒 中档某酒 低档某酒 A类高档消费酒店 由公司直接供给政府机关 B类消费档次酒店 C类消费酒店、细分后的零售点 （五）营销团队建设 总经理副总经理市场拓展部营销策划部信息管理部工程管理部计划财务部行政人事部七、财务计划七、财务

8、计划1.资金需求说明 2.资金结构及规模 3.资金投入计划（1）、设备投入 （2）、办公用品（3）、交通工具（4）预计管理费用支出（5）、产品投入计划 （6）、预计利润表预计利润表 （7）、现金流量估算表现金流量估算表 （8）、预计资产负债表1.资金需求说明 2.资金结构及规模 融资来源融资规模公司自有资金债务筹资（银行借款）股权筹资（不动产投资投资）金额6 6万万1010万万4万比例30%30%50%50%20%（银行借款使用中国农业银行小企业简式快速信贷业务）（银行借款使用中国农业银行小企业简式快速信贷业务） 3.资金投入计划（1）、设备投入 名称面积租金地点门面（自带仓库）80800 0

9、（股东（股东出资年底出资年底分红）分红）贵州省贵阳市云岩区鹿冲关路270号（2）、办公用品名称数量单价金额电脑2 2台台30003000元元/ /台台60006000办公桌椅2 2套套350350元元/ /套套700700沙发茶几1 1套套10001000元元/ /套套10001000文件柜1 1组组500500元元/ /组组500500陈列柜3组400/组1200营业柜1 1套套600600元元/ /套套600600空调1 1台台20002000元元/ /台台20002000合计1200012000（3）、交通工具小型货运车（租） 1800800元元/ /月月96009600元元/ /年年（

10、4）预计管理费用支出 项目第一年第二年第三年装修费及维修费1000010000100010003000水电费50005000500050005000折旧费200020002000租金960096009600960096009600保险费用100001000010000100001000010000其他费用500050005000500050005000合计416004160032600326003460034600（5）、产品投入计划 第一年 品名规格酒度等级单价(元/瓶)预计销量(瓶)/年预计成本(元)预计收入（元）吉祥500ml500ml5252优优50508000280000280000

11、400000400000如意500ml500ml5252优优606060006000240000240000360000360000至尊500ml500ml5252优优80803000150000240000240000合计170001700067000067000010000001000000注：第一年各种酒的进价 吉祥：35元/瓶；如意：40元/瓶；至尊：50元/瓶第二年 品名规格酒度等级单价(元/瓶)预计销量(瓶)预计成本(元)预计收入(元)吉祥500ml52优608500314500510000如意500ml52优705500247500385000至尊500ml52优90350019

12、2500315000合计175007545001210000注：第二年酒价上涨 吉祥进价：37元/瓶；如意进价：45元/瓶；至尊进价：55元/瓶（6）、预计利润表预计利润表 项目第一年第二年营业收入100000010000001210000减：营业成本670000670000754500营业税金及附加56953.856953.878309.478309.4销售费用50000500006500065000管理费用41600416003260032600财务费用656065600 0资产减值损失0 00 0营业利润174886.2174886.2279590.6减：所得税8250082500113

13、875净利润92386.292386.2165715.6165715.6（1）固定资产折旧：设备使用寿命平均6年，均采用直线法估计，无残值。（2）营业税金及附加：按“（产品销售收入-成本）17%+售价20%+销量0.5元/500g10%”估算。（3）销售费用：根据同行业情况，按产品销售收入的5估算，（4）财务费用：按投资贷款额和贷款利率估算（1年还本付息）。（5）经营利润估算说明：所得税根据中华人民共和国企业所得税法的规定，按营业利润的25%估算说明：项目第一年第二年销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入0.280.323销售利润率=营业利润/销售收入0.1750.231销售净利率=净利

14、润/营业收入0.0920.137主要指标计算（7）、现金流量估算表现金流量估算表 项目筹备期第一年第二年一、现金流入量1.产品销售收入10000001000000121000012100002.其他3.现金流入量小计10000001210000二、现金流出量项目总投资2000002000001.付现生产成本6700006700007545002.销售费用500005000065000650003.管理费用416004160032600326004.财务费用656065600 05.营业税金及附加56953.856953.878309.478309.46.所得税82500825001138751

15、138757.现金流出量小计907613.8907613.81044284.41044284.4三、现金净流量1.本期现金净流量-200000-20000092386.292386.2165715.6165715.62.累计现金净流量-200000-200000-107613.8-107613.858101.858101.8四、净现值1.现值系数（折现率6%）1 10.9430.9430.890.892.净现值-200000-20000087120.287120.2147486.9147486.93.累计净现值-200000-200000-112879.8-112879.834607.1346

16、07.1财务评价 1）投资回收期静态投资回收期=累计现金净流量0的年数+|累计现金净流量|/下一年的现金净流量=2+ 107613.8 165715.6 =2.6（年）2）净现值3）内含报酬率动态投资回收期=累计净现值0的年数+|累计净现值|/下一年的净现值=2+ 112879.8 147486.9 =2.8（年）净现值=本期现金净流量1/（1+折现率）期数=本期现金净流量折现系数= 147486.9元元 根据现金流量估算表中本期现金净流量可知，该项目的内含报酬率为13%。由本期现金净流量1/（1+折现率）期数 =0，知：内含报酬率=折现率=25% （8）、预计资产负债表资产资产 期末余额期末

17、余额 负债和所有者权负债和所有者权益益 期末余额期末余额 流动资产：流动资产： 流动负债：流动负债： 货币资金货币资金 777 750 短期借款短期借款 0 交易性金融资交易性金融资产产 0交易性金融负债交易性金融负债 0 应收票据应收票据 0应付票据应付票据 0应收账款应收账款 0应付账款应付账款 0预付款项预付款项 0预收款项预收款项 0 应收利息应收利息 0应付职工薪酬应付职工薪酬 150 000 应收股利应收股利 0应交税费应交税费 370 000 其他应收款其他应收款 0 应付利息应付利息 32 250 存货存货应付股利应付股利 100 000 一年内到期的非流一年内到期的非流动资产

18、动资产 其他应付款其他应付款 其他流动资产其他流动资产 一年内到期的非流一年内到期的非流动负债动负债 流动资产合计流动资产合计 777 750 其他流动负债其他流动负债 非流动资产：非流动资产： 流动负债合计流动负债合计 可供出售金融资产可供出售金融资产 非流动负债：非流动负债： 持有至到期投资持有至到期投资 长期借款长期借款 500 000 长期应收款长期应收款 应付债券应付债券 长期股权投资长期股权投资 长期应付款长期应付款 投资性房地产投资性房地产 专项应付款专项应付款 固定资产固定资产 354 500 预计负债预计负债 在建工程在建工程 递延所得税负债递延所得税负债 工程物资工程物资

19、其他非流动负债其他非流动负债 固定资产清理固定资产清理 非流动负债合计非流动负债合计 500 000 生物性生物资产生物性生物资产 负债合计负债合计 1 152 250油气资产油气资产 所有者权益（或股东所有者权益（或股东权益）：权益）： 无形资产无形资产 实收资本（或股本）实收资本（或股本） 400 000 开发支出开发支出 资本公积资本公积 商誉商誉 减：库存股减：库存股 长期待摊费用长期待摊费用 420 000 盈余公积盈余公积 递延所得税资产递延所得税资产 未分配利润未分配利润 其他非流动资产其他非流动资产 所有者权益（或股东所有者权益（或股东权益）合计权益）合计400 000 非流动

20、资产合计非流动资产合计 420 000 资产合计资产合计 1 552 250 负债和所有者权益负债和所有者权益（或股东权益）合计（或股东权益）合计 1 552 250 编制说明：编制说明：1、销售商品、提供劳务收到的现金=销售吉祥、如意、至尊所得销售收入+支付的增值税销项税额=1 000 000+170 000=1 170 0002、购买商品、接受劳务支付的现金=买进吉祥、如意、至尊所需成本+支付的增值税进项税额+运输工具租金=670 000+70 0000=740 0003、支付给职工以及为职工支付的现金=支付给职工工资以及为其购买的“五险一金”等=150 000，计入应付职工薪酬。4、支付的各项税费=支付的增值税和营业税=销售商品、提供劳务收到的现金乘以17%+销售商品、提供劳务收到的现金乘以20%=370 000，计入应交税费。5、取得借款收到的现金500 000，自有资金500 000。6、分配股利、利润或偿付利息支付的现金=取得借款收到的现金乘以6.45%+股东分红=32 250+100 000=132 250，其中股东分红100 000均计入应付股利。7、月租35 000，共计420 000计入长期待摊费用，维