合同成本部管理办法.docx

1、合同成本部管理办法第一章部门主要管理职责合同成本部是公司经营管理、风险防范的综合性部门，主要负责预算成本管理、绩 效考核管理、合同管理等工作。部门主要职责如下：一、预算成本管理预算成本管理主要是负责标后成本测算，各类价格信息的收集、标后预算编制、审 核、评审、下达工作：1. 参与市场各类价格信息的收集整理工作；2. 做好投标项目的成本预测工作，提出明确意见供决策参考；3. 负责中标项目标后预算成本的编制工作，组织标后预算成本的评审、下达；4. 负责根据标后预算成本各项指标编制项目经营目标责任书，检查项目合同执 行情况；5. 负责项目标后预算成本执行情况，审核项目部劳务分包单价，收集、整理执行

2、过程中存在的问题，每半年进行一次评审会并进行调整，以真实反映项目责任成本控制 目标；6. 检查、指导项目对标后预算成本各项费用的分解执行情况，定期进行经济活动 分析及合同执行情况检查；7. 收集、分析不同地区、不同项目的分包指导价，建立不同地区、不同项目的标 后预算数据分析库；8. 协助做好项目的变更、调差、索赔工作；9. 参与对项目利润指标的考核工作；10. 调查、收集、分析各分项工程的市场分包劳务成本，建立劳务队档案信息，对 各劳务合作队进行信誉评价。11. 完成领导交办的其它工作。二、合同管理1. 规范项目合同管理工作。制定和修订公司合同范本及管理规定，报领导审核批准 后实施。2. 审批

3、项目上报的劳务分包合同、工程采购合同、租赁合同，对各项目部订立的生 产经营合同建帐、检查、考核和备案。3. 监督检查各项目合同签订和履行情况，有问题及时纠正。4. 收集、整理、掌握项目合同管理的报表工作，分析情况，提出建议，改进管理。6.对在建工程项目的劳务、分包合同的监管并负责合同评价。9. 对各项目的劳务终期结算进行审核和指导，对各期的劳务结算手续和程序进行审 核。10. 领导临时交办的其它工作。三、绩效考核管理1. 贯彻执行公司关于绩效考核方面的政策和规定；4. 调查考核及评价制度实施效果和存在的问题，提出建议解决方案；5. 制定并下达绩效考核指标，组织项目部签订目标管理责任书；6. 组

4、织对项目部的绩效考核及评价工作；7. 根据绩效考核及评价结果，提出对被考核项目的奖惩意见与建议；8. 负责对项目部的绩效考核资料及数据的收集、分析、整理和保管工作；第二章项目合同管理办法一、合同的起草公司合同部负责制定和修订公司合同范本及管理规定，报领导审核批准后实施。项 目签订合同应依据公司制定的合同范本组织起草合同文本，没有范本的，可参照公司相 关范本起草。二、合同的报批、备案（一）合同的报批、备案原则：项目签订工程劳务分包合同、材料采购合同、机械租赁合同必须报审公司合同部。（二）合同的报批程序1. 项目上签订每一份工程、材料、机械合同时均实行“会签”制度。由项目合同 部人员填写相应的合格

5、工程/劳务承包合同评价会签表和合格供方合同评价会签 表并交项目领导班子和相关部室负责人会签，会签单与合同一并归档，并将以上合同 以电子文本报公司合同部门审批。2. 收到项目上述文件后，公司合同部在三天内予以评审，并填写合同订立审批 单，按照规定的审批流程报领导及相关部门审批，如评审通过，及时反馈并进行书面 批复。如评审未通过，则通知进行修改，修改后重新审批，经批准后才能签订合同。3. 合同批复采用书面传真形式，从收到报审合同至批复周期不大于5个工作日。 项目部要提前申报，留出审批时间。4. 重大工程承包合同、劳务分包合同及重大物资采购由公司合同部协调相关部门 参于招标、采购、合同谈判等事宜。5

6、. 合同的订立、履行、变更、终止和争议必须经公司法律部门依工作职责进行指 导、协调、审核。（三）合同的备案、存档：项目签订的工程、材料、机械合同，签字生效后均须报公司合同部备案，公司留存复印件一份。三、合同的履行、监督、检查1. 各项目应根据有关规定和具体需要，慎重确定结算方式，严格按合同规定执行。结算实行“各部门会签制度。按照合同和结算程序进行，不得超前支付。2. 公司对项目的工程承包合同、采购合同、租赁合同、劳务分包合同等的管理和履行情况进行定期的监督检查，以全面掌握合同管理情况；不定期进行抽查；对检查中 发现的问题进行重点分析、研究并提出整改措施。着重从以下几个方面监督检查：（1）对公司

7、合同管理制度的执行情况。（2）合同管理机构设置、职责是否符合合同管理工作的要求。（3）合同的订立、变更、解除的审查程序是否合理。（4）合同的履行及未能履行的原因、责任等情况。（5）合同纠纷及处理情况。（6）合同管理台帐及运行检查。（7）合同的归档管理是否规范。四、合同档案的管理（一）合同档案管理资料包括：合同书、合同附件、补充协议、合同当事人的资信资料、从业资格证书、合同评审记录、合同交底记录、合同履行记录、变更处理资料、 合同纠纷处理资料、起诉状、答辩状、报酬结算资料、支付单据、终止协议以及履行过 程中的相关文件、纪要、信函、传真、台帐财务结算凭证等。合同基础资料中技术性资 料原件和财务凭证

8、原件按照有关规定保管归档。（二）合同管理编号标准化：项目名称-合同段编号-合同管理类别-合同序号，汉 字表述以汉语拼音第一位大写字母表示。如洛三灵21标项目经理部第一份劳务合同， 表示为：LS-21-LW-Olo各种合同管理类别编号见下：1. 对业主施工合同，管理类别编号ZB,由公司合同部负责管理。2. 工程分包合同，管理类别编号FB；劳务施工合同，管理类别编号LW等工程 施工类合同，公司由公司合同部负责管理，项目经理部由项目合同部负责管理。3. 材料类合同，管理类别编号CL,受公司物资设备部、合同部统一领导，业务 由材料归口管理部门负责管理。4. 机械类合同，管理类别编号JX,受公司物资设备

9、部、合同部统一领导，业务 由机械归口管理部门负责管理。（三）各项目要加强对合同资料的管理，履约过程中由项目业务分管部门负责登记、 归档、管理。要及时整理及上报合同登记台帐及合同结算台帐。每季末5日前各项目将 项目合同登记台帐及合同结算台帐报公司合同部备案。五、合同管理工作的检查与考核（一）合同管理工作考核办法检查与考核是规范合同管理、提高合同履约率的必要手段，公司制订考核办法，根 据考核结果对相关项目或个人进行奖惩。（二）检查与考核1. 在合同签订、履行、日常管理过程中，公司各相关职能部门应当按照公司的合同 管理制度及各自职责实施监督检查。各项目按照有关制度规定定期或不定期地进行自 查，不断提

10、高合同管理水平。2. 对合同管理办法规定的管理程序进行检查、考核；对合同内容的合法性、规范性、 严密性进行检查、考核；对合同的履约情况进行检查、考核（包括变更、解除、违约及 索赔情况）；对合同常见管理风险进行检查、考核。合同管理常见风险有：没有书面合 同（不含小额现金买卖合同）、没有执行合同范本优先原则、主要合同条款不齐全、按 月结算不及时、支付款项超付且没有担保或抵押手续等；对合同纠纷处理情况进行检查、 考核；对合同管理人员渎职行为进行检查，并视对企业造成的经济损失情况根据有关规 定进行惩处；对合同的归档管理情况进行检查、考核。3. 公司对项目经营检查每半年一次，必要时，公司合同部可联合财务

11、会计、法律事 务部门组成联合检查小组，共同进行检查。4. 经营检查结束后被检查项目应当自收到检查意见书之日起30日内，将落实整改 情况书面报告经营检查小组。第三章分包工程结算管理办法一、结算应遵循的原则（一）工程结算必须以合同为依据，没有合同或合同未签署前不能办理结算；严格 按照合同的要求执行；严格按总承包合同规定的质量标准和验收办法，履行检查验收签 证程序。对于已完成的合格工程，必须经过项目现场管理人员和监理工程师验收签证后, 方能办理结算手续。（二）工程结算要坚持公正、公平、准确、及时的原则。工程结算原则上每月办 理一次。每次工程价款支付时，应按合同规定的比例，扣留质量保证金等应扣款，任何

12、 项目严禁超付工程款，原则上不超过工程价款（扣除应扣款）的80%进行控制。结算日期 为每月210-3OH,每月23日前，由项目部现场施工管理人员核定施工队伍本期完成的 工程量并填制上月21日至本月20日该劳务队伍完成的工程数量签认单（工程数量要附计 算过程），并交相关人员签字、审核。项目合同部在收到签字完整的工程数量签认单后 进行复核，复核后及时与材料部门沟通，依据合同核算施工队伍领用的材料是否有超损 耗，提交材料消耗分析表，并及时办理工程结算，结算时必须扣除超损耗材料。超过此 日期上报的结算资料一律推至下月结算。对于未办理结算的施工队伍，财务一律不予拨 付工程进度款。（三）工程结算由项目合同

13、部组织，项目的各级人员在办理结算手续时，必须签 署意见（如同意结算或本期应扣除款元等，并附上扣款明细表），严格遵守合同和 工程实际情况，杜绝合同外结算。签字齐全后项目财务部才能据此办理支付手续。项目 部对劳务队伍最终结算须报公司合同部审批。（四）确需变更合同单价或增加项目的，必须经过项目评审并报公司批准且签订 补充协议后，方可进行结算，严禁合同外结算。二、工程结算程序（一）承包结算工程数量签认程序和要求1. 承包结算工程数量的确认原则（1）严格执行承包合同中关于工程数量的确认原则。（2）以下发的两阶段施工图纸为依据，根据承包合同中的工程量清单及确认规则 进行计算。（3）措施性工程量以工程部批准

14、的施工方案及图纸为依据进行确认。措施性工程 量是指在项目实施过程中，为支持某个单位、分部或者分项工程的顺利实施，而产生的 一些技术上要求必须的措施性工作，并且未包含在承包工程量清单内容中。2. 承包结算工程数量确认的强制性要求：承包结算数量必须实际发生且小于或等 于设计数量（或业主计量数量）；隐蔽工程必须在掩埋前，由现场技术员和合同部人员 现场共同确认；必须建立与计量台帐相对应的承包结算台帐，随时对承包结算数量进行 控制与监督。3. 承包合同签署后，合同部负责人必须组织现场技术人员和相关部门进行合同交 底，使各部门清楚分包队伍的施工内容、施工范围、承包结算支付细目等，以及各职能 部门所管辖的范

15、围。承包结算工程量必须按承包合同支付细目进行签认，合同以外的工 程数量必须按照结算程序进行审批，否则不得进行结算，严禁合同外结算。4. 项目部全体管理人员必须对项目经营信息进行保密，合同文件不得对外复印、 流散。合同单价、计量数量、变更索赔情况不得对外传播。（二）工程结算用原始单据的传递与签字1. 施工队伍完成工程数量签认单：根据合同支付细目，每月23日前，由现场施工 管理人员核定施工队伍上报的本期完成的工程量并填制符合结算条件的工程数量（要附 详细计算过程），经工程部长核查签字确认后，交生产副经理和项目总工审核签字，由 现场施工管理人员传递至合同部。为避免合同纠纷，对于容易受地形变化影响造成

16、实际 完成数量和设计数量不同的排水、防护工程等，由现场负责人、合同部和施工队伍现场 丈量，确认当期实际完成数量，对于施工队伍自身原因造成的超过设计数量的部分不予 结算。2. 材料调拨汇总表、机械费用汇总表、行政用品汇总表：根据结（清）算通知单 要求，由材料设备部、综合办公室提供本期结算（一般为上月21日至本月20日）应付、 应扣款的相关资料，数据来源应有原始凭据，按时传递至合同部。3. 施工队伍中间结算明细表：收到现场管理人员递交的施工队伍完成工程数量签 认单后，由合同部结算人员依据合同和其他资料审核确认后，填写施工队伍中间结算明 细表，并将施工队伍完成工程数量签认单附后，经合同部长签字后，再

17、传至工程部签字 确认，然后经项目总工审核签字。4. 施工队伍中间结算表：由合同部结算人员依据施工队伍中间结算明细表和材料 设备部、综合办公室等部门提供的数据填写，相关部门对扣款项目确认后，由合同部长 复核，再传至各部门及领导签字。5. 各职能部门的结算资料必须经施工队伍签字确认后才能转合同部，并且要对结 算资料的准确性负责。6. 合同部在办理完结算手续两日内，向财务部提供结算单原件（合同部门留存一 份完整的复印件并做好台帐登记），其他部门对需要的结算资料留存复印件。7. 施工队伍对哪个环节有疑义，由合同部门组织向上追溯，并由有疑义的环节负 责解释或更正，谁出具的单据谁负责单据上所有的数据的解释

18、。8. 工程结算过程中哪个环节出问题由哪个环节负责任，合同部、财务部负有监督 审查的义务。（三）最终结算施工合同执行完毕进行最终结算时，由项目合同部发出清算通知单交由各部门 签认，各部门在清理完与该施工队伍的所有事务后签署意见并签字，对没有经济事宜的 应签无，证明该施工队伍与本部门已无未结事项。各职能部门将最终结算资料在施工队 伍确认后交合同部审核，由合同部填制最终结算表，并经项目相关部门、领导审核后（项 目经理暂不签字）上报公司主管部门审核批复后返回项目。如需修改，则由项目修改后 再行上报，如无须修正，则由项目经理签字确认，并与施工队伍签订最终结算协议书。（四）零散工程结算1. 按工程属性及

19、项目分工确定零散工程归口管理部门，由归口部门牵头制订施工 方认可的零散工程任务申请单报项目合同部审批，在任务申请单中明确：工程内容、 工期、工程数量、项目单价（或总价）、预算总额等内容。无特殊情况必须采取工程量 承包或工程总价承包的形式。2. 零散工程任务申请单报合同部审批后，由归口管理部门确定一名现场管理人 员负责监督零散工程的进度、质量、及工程数量签认管理。该现场管理人员负责定期开 据零散工程数量签认单，并与承包方核对确认，工程结束后10日内报合同部进行结 算。对于超出零散工程任务申请单预算总额的工程，归口部门主管应调查超支原因 并落实责任人，无正当原因合同部有权不予结算。3. 零散工程结

20、算使用施工队伍工程结算单，并将零散工程任务申请单及零 散工程数量签认单作为结算附件。（五）计日工结算原则上不允许使用计日工，如确需发生，则应与计日工施工队签订计日工使用协 议，严格控制计日工使用数量，项目部各级签字人员对计日工使用数量负责。计日工结算使用施工队伍工程结算单，并将计日工派工单及使用人的施工日 志复印件作为结算附件，单独办理结算。（六）预结算结算过程中，原则上不允许预结算，确实有特殊原因或正常理由，某个施工队伍不 能按月结算的，月底按规定办理预结算手续交财务，为财务及时统计成本提供依据；实 行预结算的必须报公司主管部门审批。（七）结算单编号各施工队结算单必须编制流水号，如施工队A办理的第一次结算编“第1期"。（八）登记台帐合同部必须建立完整详尽的结算台帐，台帐必须有合同数量、已结算数量、已完成 数量，最好精确至工程量清单或合同清单细目，各数量要形成对比。为保证结算数量的 准确，各项目要根据本项目的特点，建立各结构物、路基、路面、排水和防护工程的结 算台帐。当月结算做完后应及时填写施工队结算