第七章 信用证(上)

1、2022-3-291第七章第七章 跟单信用证（上）跟单信用证（上） 2022-3-2922022-3-2932022-3-2942022-3-2952022-3-2962022-3-2972022-3-2982022-3-2992022-3-29102022-3-29112022-3-29122022-3-29132022-3-29142022-3-29152022-3-29162022-3-29172022-3-29182022-3-29192022-3-29202022-3-29212022-3-2922n在申请开证时不用交付全部开证金额，只要交付一定比例的保证金，也可凭开证行授予的信用额

2、度开证，避免流动资金的大量积压；n可以通过信用证条款来控制出口商的装货日期；n通过适当的检验单据条款，可以使进口商所收到的货物能在一定程度上符合合同的规定；n可以使用信托收据方式要求开证行先交单后付款。付款后立即能得到单据。2022-3-2923n不需去调查买家的资信就能成交；n只要收到有效信用证后，即可向他的往来行申请打包放款或其他装船前贷款；n货物出运后，只要将符合信用证条款规定的货运单据交到他的往来行或信用证指定的其他银行，即可由该行议付单据，这样可以增加保障，加速资金周转；n可以避免进口国家禁止进口，或限制外汇转移所产生的风险；n若开证行因种种原因不能付款，它有责任把代表货物的单据退给

3、出口商，可以减少出口商的损失。2022-3-2924nNegotiated Bankn可垫款叙做押汇，收取手续费和贴息，然后向开证行或指定银行索偿，所以风险较小。2022-3-2925nIssuing Bankn开出的信用证是贷给进口商的一种信用，而不是资金，且贷出的信用是有保证金或担保的，所以风险较小；n可以取得开证手续费收入。 2022-3-2926信用证的业务办理程序一般可以分为12个环节：1、签约确立以信用证方式结算；2、进口商申请开证；3、开证行开证；4、通知行通知；5、受益人接受信用证、发货、制单；6、出口商交单议付；7、议付行议付；8、议付行转单索汇；9、开证行审单付款；10、开

4、证行通知进口商赎单；11、进口商审单付款；12、进口商提货2022-3-29271、申请开证2、开证行开证3、通知4、审查与修改5、制单与交单6、议付与索汇7、付款赎单2022-3-2928 进口人应该在规定的开证时间内向出口人可接受的银行申请开立信用证。开证申请人应做的工作包括：（1）填写开证申请书 应特别注意：信用证中所列内容应与买卖合同条款一致；不得将与信用证无关的内容和合同中过细的条款写入开证申请书中；不能将模糊的、模棱两可的、可作弹性解释的或有争议的内容写入申请书。2022-3-29292022-3-29302022-3-2931信用证的开立形式信开信用证电开信用证全电开证简电开证S

5、WIFT开证This is an operative instrument, no mail confirmation to follow.This is not an operative instrument, details to follow.信用证证实书This is to confirm our todays brief cable informing you of issuance of the Credit.+ +2022-3-29322022-3-29332022-3-29342022-3-2935n信用证的审查1.对开证行的审查2.对信用证种类与性质的审查3对信用证有效地点的

6、审核4.对信用证金额及支付货币的审核5.对装运期、有效期、交单期的审核6.对运输条款的审核7.对保险条款的审核8.对付款期限的审核9.对信用证特别条款的审核2022-3-2936修改原则1.不可撤消信用证需经各当事人同意方可修改。2.受益人对开证行发来的修改通知应发出接受或拒绝接受的通知，若未发出则视为受益人已经接受修改。3.在同一信用证上若有多处修改原则上应一次提出。4.开证行的修改通知中有两项或以上，受益人要么全部接受，要么全部拒绝，不能接受其一而拒绝其二。2022-3-2937n信用证下制单的要求单证相符，即提交的单据必须在表面上完全符合信用证条款。单单相符，即各种单据之间必须一致，应注

7、意各种单据签发日期必须合理，符合逻辑性，符合国际惯例；各种单据上的商品名称、数量、标志、买方卖方名称等必须保持一致，措辞用语也应一致。单货相符，即遵守重合同守信用、平等互利的原则，做到单据与货物一致。n交单时应注意的问题：交单期限，到期地点。2022-3-2938信用证下单据开立时间顺序信用证开证日商业发票汇票提单保险单据检验证书信用证有效期信用证交单期可早于开证日期应早于提单日期应早于最迟装船日期一般为议付日期2022-3-29392022-3-29402022-3-2941信用证的业务程序受益人受益人轮船公司轮船公司进口方银行进口方银行开证行开证行出口方银行出口方银行通知行通知行/转递行转

8、递行开证申请人开证申请人申请开证申请开证开立信用证开立信用证通知信用证通知信用证装船取得提单装船取得提单交单交单垫付垫付寄单索偿寄单索偿偿付偿付通知赎单通知赎单付款赎单付款赎单交单提货交单提货买卖合同买卖合同2022-3-29422022-3-29432022-3-29442022-3-2945议付是信用证的一种使用方法。它是指由一家信用证允许的银行买入该信用证项下的汇票和单据，向受益人提供资金融通。议付又被称作“买单”或“押汇”。买入单据的银行就是议付银行。具体做法是，议付行审单相符后买入单据垫付货款，即按票面金额扣除从议付日到汇票到期之日的利息，将余款付给出口商。议付是一项风险小而收益大的银行业务。2022-3-29462022-3-29472022-3-29482022