报销借款单据规定

1、精品文档各项报销、借款单据规定第一章总则为了规范公司的管理制度，贯彻公司财务管理制度，严肃公司的财经纪律，特制定如下财务管理规定。第二章单据分类第一条 费用报销单： 用于业务招待费、 办公用品、通讯费、运费、邮寄费、会务费、房租物管水电费、公司汽车费用、培训费、社保费、年检费、税费等的报销。第二条 差旅费报销单： 用于公共汽车票、 长途客车票、 出租车票、火车票、飞机票、住宿费等的报销。第三条 报销单据粘贴单： 用于粘贴体积较小数量较多的票据。一张报销费用粘贴单只能相对贴一张费用报销单或差旅费报销单。第四条借款审批单：用于借款时所要填写的单据。第三章对各种单据的填制要求第五条 记录要真实。单据

2、所反映的经济业务必须合法和真实，即符合国家有关政策、法令、法规、制度的要求；单据上填列的内容、数字，必须真实可靠，符合有关经济业务的实际情况，不得弄虚作假，更不得伪造单据。第六条 内容要完整。 单据填写的项目要逐项填写， 不可缺漏；名称要写全称，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签章必须齐全。1 欢迎下载精品文档第七条 手续要完备。 从外单位取得的单据， 必须盖有填制单位的公章； 所谓“公章”，应是具有法律效力和规定用途、能够证明单位身份和性质的印鉴，如业务公章、财务专用章、发票专用章、收款专用章或结算专用章等。个人填制的单据，必须有填制人员的签名，必须有经办部门负责人或

3、其指定的人员的签名。总之，单据必须符合手续完备的要求，以明确经济责任，确保单据的合法性，真实性。第八条书写要清楚、 规范。各种单据的书写要用蓝色或黑色墨水（套写的可用圆珠笔） 。文字要简要， 字迹要工整、 清楚、易于辨认，不得使用未经国务院公布的简化字。一式几联的单据，应当注明各联的用途。套写时，一定要写透，避免上面清楚，下面模糊。凡填有大写和小写金额的单据，大小写金额必须相符，小写金额阿拉伯数字应一个一个地写，不得连笔写。在金额前要填写人民币符号： “ ￥”，人民币符号“ ￥”与阿拉伯数字之间不得留有空白， 金额数字一律填写到角分， 无角分的，写“ 00”或符号“”，除表示单价等情况外。大写

4、金额用汉字壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整等，一律用正楷或行书字书写，大写金额到元或角为止的，后面要写“整”或“正”字，有分的，不写“整”或“正”字。如小写金额为 ￥1008.00 ，大写金额应写成“壹仟零捌元整” 。复写的单据，不串格、不串行、不模糊。第九条各种单据不能随意涂改、刮擦、挖补。从外单位取。2 欢迎下载精品文档得的单据有错误的，应当由出具单位重开或更正，更正处应当加盖出具单位印章。单据金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在单据上更正。第十条填制要及时。 各种单据的填制应当及时，并按规定程序及时送交相关部门或人员审核。第四章单据内容及贴粘

5、的规定第十一条费用报销单重庆 XX有限公司费用报销单报销部门：填报日期：年 月日单据及附件共页用途金额（元）招待费180.00备注领导审批合计￥180.00金额(大写)：人民币仟佰拾万仟 壹 佰捌 拾零 元零角零分原借款:元应退余款 :元财务主管复核出纳报销人部门领导领款人按上述“三项”填制要求填写，单据上该填的项目要填写齐全，部门领导审核完应在“部门领导”处签字。“用途”项目中，根据实际发票票面上发生的用途一致。如果是冲帐的费用，应在“原借款”中写明原借款的金额，有余款退回时，应在“应退余款” 中写明退款金额。报销领款后 , 应在 ” 领款人 ”处签字。第十二条差旅费报销单单据上该填的项目要

6、填写齐全，部门领导审核签字应在 “部门主管”处中填写。“起讫地点”项目中，报销的车票，按实。3 欢迎下载精品文档际乘车的车票报销，写明出发及到达地点。如果是冲帐的费用，应在“原借款” 中写明原借款的金额，有余款退回时， 应在“应退余款”中写明退款金额。 报销领款后 , 应在 ” 领款人 ” 处签字。第十三条报销单据粘贴单单据上该填的项目要填写齐全， 部门领导审核签字应在 “批准人”处内填写，一次性发生的多张发票的业务招待费等，同一金额面值的发票号必须是连号。每张发票上右下角应有报销人的签名。如遇收到的发票体积大于粘贴单框，就不需填写报销单据粘贴单，直接粘贴到费用报销单后。所有的发票必须规范粘贴

7、（从左到右，依次折叠，多出部分折叠于框内，不超出贴票框。）同一业务内容的单据尽量粘在同一张粘贴单上。第十四条借款审批单、付款审批单单据上该填的项目要填写齐全， 部门领导审核签字应在 “部门领导”处内填写。第十五条其他。4 欢迎下载精品文档在收到外来单位开具的发票时，按上述“三”项填制要求检查是否符合报销依据。最后报销人员要注意发票类型是几联票，二联以上的发票观察发票背面是否全是套写。报销人员必须在发票背面左下角签字，如“经手人：王XX”，证明此发票是由谁负责经手的。第五章各种项目的单据报销规定第十六条在某些餐费、 水电费、 办公用品等报销时，必须上加盖收款单位财务章的收款清单。第十七条培训费用的报销要附上人力资源部的签字确认。第十八条办公用品、 固定资产等的购买必须“先申请， 后购买”，报销时附上有相关负责人签名的购买申请单和入库单。第十九条费用报销时，如遇票面金额与实际金额不相符时，必须注明票面实际报销金额（票面金额必须大于实际金额的前提下）。第二十条如果报销单上的行数不够时，必须另写一张报销。5 欢迎下载精品文档单，不允许几个内容挤到一行上填写。第二十一条所有票据四周裁剪整齐，票面整洁， 粘贴位置为左上角处。第二十二条差旅费报销时（