第三章本票与支票

1、2022-3-19国际结算国际结算第四讲本票与支票第四讲本票与支票 （promissory note and cheque ）2022-3-19国际结算国际结算本本 票票、什么是本票？、什么是本票？、本票的绝对必要记载项目、本票的绝对必要记载项目、本票的特征、本票的特征、本票的基本用途、本票的基本用途、本票的种类、本票的种类2022-3-19国际结算国际结算本票式样4一、本票一、本票(Promissory Note)的定义的定义 制票人向另一人签制票人向另一人签发的，保证发的，保证自己自己即即期或定期或在可以期或定期或在可以确定的将来时间，确定的将来时间，对某一特定人或其对某一特定人或其指定人

2、或对执票来指定人或对执票来人，支付一定金额人，支付一定金额的的无条件书面承诺无条件书面承诺。A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker ，engaging to pay ，on demand or at a fixed or determinable future time ，a sum certain in money ，to ，or to the order ，of a specified person or to bea

3、rer。2022-3-19国际结算国际结算本票是出票人的付款承诺本票是出票人的付款承诺这个承诺是无条件的，是书面的这个承诺是无条件的，是书面的支付给收款人的是确定的金额支付给收款人的是确定的金额这个支付是在特定的时间进行。这个支付是在特定的时间进行。注意：我国票据法只承认银行本票注意：我国票据法只承认银行本票2022-3-19国际结算国际结算二、本票的绝对必要记载项目二、本票的绝对必要记载项目、“本票本票”字样字样、出票人签字、出票人签字、收款人名称、收款人名称、无条件支付承诺、无条件支付承诺、确定的金额、确定的金额、出票日期、出票日期2022-3-19国际结算国际结算本票的内容本票的内容 P

4、romissory Note for usd00.00 London, 8th April,2009At 90 days after sight we promise to pay Beijing Art and Craft Corp. or order the sum of us doller Eight hundred only For Bank of Europe London. signature 2022-3-19国际结算国际结算本票与汇票的绝对必要记载项目必要记载项目本票汇票票据名称字样“本票”字样“汇票”字样无条件支付承诺命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签字202

5、2-3-19国际结算国际结算本票的基本用途本票的基本用途交易中货款的清偿交易中货款的清偿国外：本票常用来做借款的还款承诺。国外：本票常用来做借款的还款承诺。2022-3-19国际结算国际结算四、本票的种类四、本票的种类商业本票商业本票即期本票即期本票远期本票远期本票银行本票银行本票本票的分类本票的分类2022-3-19国际结算国际结算本票的种类本票的种类 2022-3-19国际结算国际结算 本票是无条件支付本票是无条件支付承诺承诺 汇票是无条件支付汇票是无条件支付命令命令 本票本票两个两个当事人（出票人和收款人），当事人（出票人和收款人）， 汇票汇票三个三个当事人（出票人、付款人当事人（出票人

6、、付款人 和收款人）；和收款人）；含义含义当事人当事人本票与汇票的区别本票与汇票的区别2022-3-19国际结算国际结算 本票本票出票人出票人是主债务人是主债务人 汇票承兑前，汇票承兑前，出票人出票人是主要债务人是主要债务人 承兑后，承兑后，承兑人承兑人是主要债务人是主要债务人 本票只能开出本票只能开出一张一张 汇票可以开出汇票可以开出一式两份或一套几张一式两份或一套几张 外国本票退票时，外国本票退票时，不需不需做成拒绝证书做成拒绝证书 外国汇票退票时，外国汇票退票时，必须必须做成拒绝证书做成拒绝证书责任责任份数份数退票退票2022-3-19国际结算国际结算本票本票不需要不需要承兑承兑远期汇票

7、一般要付款人承兑，以保证到期远期汇票一般要付款人承兑，以保证到期付款付款承承 兑兑2022-3-19国际结算国际结算支票支票、什么是支票？、什么是支票？、支票的绝对必要记载项目、支票的绝对必要记载项目、支票的种类、支票的种类、支票的拒付与止付、支票的拒付与止付2022-3-19国际结算国际结算我国支票样本我国支票样本2022-3-19国际结算国际结算加拿大支票样本加拿大支票样本18一、支票一、支票(Check/ Cheque)的定义的定义 银行存款客户向他银行存款客户向他开立帐户的银行签开立帐户的银行签发的，授权该行即发的，授权该行即期支付一定数目的期支付一定数目的货币给一个特定人，货币给一个

8、特定人，或其指定人，或来或其指定人，或来人的无条件书面支人的无条件书面支付命令。付命令。 A check is an unconditional order in writing ，addressed by the customer to a bank ，signed by that customer ，authorizing the bank to pay on demand ，a sum certain in money ，to or to the order of a specified person ，or to bearer.2022-3-19国际结算国际结算是以银行为付款人的即期汇

9、票。是以银行为付款人的即期汇票。即：即：支票是出票人的支付命令支票是出票人的支付命令这个命令是无条件的，是书面的这个命令是无条件的，是书面的命令自己的开户银行支付命令自己的开户银行支付支付给收款人的是确定的金额支付给收款人的是确定的金额这个支付是即期进行。这个支付是即期进行。2022-3-19国际结算国际结算 支票的特征支票的特征 1、支票是见票即付的票据、支票是见票即付的票据 2、支票是由银行付款的票据、支票是由银行付款的票据 2022-3-19国际结算国际结算二、支票的绝对必要记载项目 、“支票支票”字样字样 、出票人签字、出票人签字 、付款人名称、付款人名称 、无条件支付命令、无条件支付

10、命令 、确定的金额、确定的金额 、出票日期、出票日期2022-3-19国际结算国际结算支票式样：支票式样：2022-3-19国际结算国际结算（二）支票的要式（二）支票的要式 我国我国票据法票据法规定，支票必须记载以规定，支票必须记载以下事项：表明下事项：表明“支票支票”的字样；无条件支付的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。以上内容缺一不可，否则期；出票人签章。以上内容缺一不可，否则，支票无效。不过，支票上的金额可以由出，支票无效。不过，支票上的金额可以由出票人授权补记票人授权补记(支票可以是空白抬头支票可以是空白抬头)。

11、 除必要项目外，收款人、付款地、出票除必要项目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要内容。支票上未记载收款地都是支票的重要内容。支票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记；未记载人名称的，经出票人授权可以补记；未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地；未付款地的，付款人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。者经常居住地为出票地。2022-3-19国际结算国际结算支票与汇票的绝对必要记载项目必要记载项目支票汇票票据名称字样“支票”字样“汇票”字样无条件支付命令确定的金额付款人名称收款人名称出票日期出票人签字2

12、022-3-19国际结算国际结算三、支票的种类三、支票的种类支票的分类支票的分类记名支票记名支票划线支票划线支票Crossed check保付支票保付支票Certified check指示式支票指示式支票无记名支票无记名支票不划线支票不划线支票Uncrossed check2022-3-19国际结算国际结算划线支票(crossed check)只能入账，不能提现，相当于我国的转只能入账，不能提现，相当于我国的转账支票。分为：账支票。分为：1、普通划线支票：必须将支票存入任、普通划线支票：必须将支票存入任一开有收款人账户的银行，由银行代为一开有收款人账户的银行，由银行代为收妥款项并入账。收妥款项

13、并入账。2、特殊划线支票：必须将支票存入指、特殊划线支票：必须将支票存入指定银行，由指定银行代为收妥款项并入定银行，由指定银行代为收妥款项并入账。账。2022-3-19国际结算国际结算普通划线支票普通划线支票普通划线支票2022-3-19国际结算国际结算普通普通划线划线志文有限公司18 9 - 01肆仟伍佰元正$4500.00=只有两行普通线，任何持票人都可以透过其只有两行普通线，任何持票人都可以透过其银行户口转帐收取这张支票的款项。银行户口转帐收取这张支票的款项。2022-3-19国际结算国际结算只限存入只限存入收款收款人人账户账户支票支票志文有限公司18 9 - 01肆仟伍佰元正$4500

14、.00=只可由抬头人的账户内转帐。只可由抬头人的账户内转帐。如要存入第三者，必须用如要存入第三者，必须用背书背书方式才能方式才能转给第三者。转给第三者。A/C Payee Only 2022-3-19国际结算国际结算2、特别划线、特别划线志文有限公司肆仟伍佰元正18-9-10Westminster Bank Ltd.2022-3-19国际结算国际结算保付支票保付支票保付支票美国统一商典法和我国台湾地区的有关规定中都有保付支票(certified cheque)的规定。支票可以由支付银行加保付(certified to pay)字样并签字，这样的支票称为保付支票。支付银行加保付文句并签字的支票行

15、为称为保付。实施支票保付行为的银行称为保付人。保付支票具有更好的信誉，更便于流通。2022-3-19国际结算国际结算四、支票的拒付与止付四、支票的拒付与止付止付：止付：即为出票人向付款银行发出书面通知，即为出票人向付款银行发出书面通知，要求后者停止对某张已出支票付款的行要求后者停止对某张已出支票付款的行为。为。日内瓦票据法：禁止在提示期内止付日内瓦票据法：禁止在提示期内止付英国票据法：允许英国票据法：允许我国票据法：无规定我国票据法：无规定2022-3-19国际结算国际结算拒付原因：拒付原因：空头支票空头支票提示付款误期（我国规定为出票日起提示付款误期（我国规定为出票日起10天）天）背书不连续

16、背书不连续签字不符签字不符支票不合格支票不合格破损严重破损严重依法奉命止付依法奉命止付2022-3-19国际结算国际结算五、比较五、比较 种类种类异同异同汇票汇票本票本票支票支票相同相同点点性质性质属于以支付一定金额为目的票据，都具备必要的内容，都具有一定的票据行为属于以支付一定金额为目的票据，都具备必要的内容，都具有一定的票据行为流通流通记名式和指示式票据经过背书可以转让，来人式票据经过交付即可转让，转让后市场记名式和指示式票据经过背书可以转让，来人式票据经过交付即可转让，转让后市场上流通成为流通工具上流通成为流通工具不同不同点点用途用途结算工具、信贷工具结算工具、信贷工具结算工具、信贷工具

17、结算工具、信贷工具多用于结算工具多用于结算工具期限期限即期、远期即期、远期即期、远期即期、远期即期即期当事人当事人出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人出票人、付款人出票人、付款人出票人、银行、收款人出票人、银行、收款人份数份数多份（正副本）多份（正副本）一份正本一份正本一份正本一份正本承兑承兑远期汇票尤其是见票后若干远期汇票尤其是见票后若干天后付款汇票必须承兑天后付款汇票必须承兑贴现贴现可贴现可贴现可贴现可贴现责任责任汇票在承兑前，出票人是主汇票在承兑前，出票人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人，承兑后承兑人是主债务人，所有承兑人在承兑债务人，所有承兑人在承兑后须对汇票共同负责后须对汇

18、票共同负责出票人始终是主债务人，本出票人始终是主债务人，本票出票人（即付款人）超过票出票人（即付款人）超过一人时，可以对本票共同负一人时，可以对本票共同负责，也可以分别负责责，也可以分别负责出票人始终是主债务人出票人始终是主债务人追追索索权权在在票票据据有有效效期期内内遇拒付若要保留追索权，遇拒付若要保留追索权，应作出拒绝证书；应作出拒绝证书；持票人对出票人、背书人持票人对出票人、背书人、承兑人都有追索权、承兑人都有追索权无须作拒绝证书无须作拒绝证书只对出票人有追索权只对出票人有追索权无须作拒绝证书无须作拒绝证书只对出票人有追索权只对出票人有追索权票票据据过过期期过期遭拒付，对票据上一切过期遭

19、拒付，对票据上一切当事人丧失追索权当事人丧失追索权过期拒付，对票据背书人丧过期拒付，对票据背书人丧失追索权，对出票人仍可行失追索权，对出票人仍可行使追索权（在六年以后，出使追索权（在六年以后，出票人丧失追索权票人丧失追索权过期拒付，持票人仍可过期拒付，持票人仍可向出票人追索向出票人追索2022-3-19国际结算国际结算 1 1、票据的有效性应以（、票据的有效性应以（ ）地国家的法律解释。）地国家的法律解释。 A A 出票地出票地 B B 行为地行为地 C 付款地付款地 D 交单地交单地 2 2、票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各、票据的作成，形式上需要记载的必要项目必须齐全，各个

20、必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效个必要项目又必须符合票据法律规定，方可使票据产生法律效力。力。 这是票据的（这是票据的（ ）性质。）性质。 A A 要式性要式性 B B 设权性设权性 C C 提示性提示性 D D 流通转让性流通转让性 2022-3-19国际结算国际结算 3、汇票的付款期限的下述记载方式中、汇票的付款期限的下述记载方式中, ( ) 必须由付款必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期人承兑后才能确定具体的付款日期.A. at sight B. at XX days after sightC. at XX days after dateD. at XX days

21、 after shipment 4、承兑是（、承兑是（ ）对远期汇票表示承担到期付款责任的行）对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。为。A 付款人付款人B. 收款人收款人C 持票人持票人D. 受益人受益人 2022-3-19国际结算国际结算5、以下关于支票的说法，正确的是（、以下关于支票的说法，正确的是（ ）6、支票的出票人和付款人的关系是、支票的出票人和付款人的关系是( )A A 是一种无条件的书面支付承诺是一种无条件的书面支付承诺B B 付款人可以是银行，工商企业或个人付款人可以是银行，工商企业或个人C C 可以使即期付款或远期付款可以使即期付款或远期付款D D 是以银行为付款人的即期汇票

22、是以银行为付款人的即期汇票A. 债务人和债权人债务人和债权人B债权人和债务人债权人和债务人C银行的存款人和银行银行的存款人和银行D供应商和客户供应商和客户 2022-3-19国际结算国际结算 7、根据我国、根据我国票据法票据法，下列关于本票和支票的说法正，下列关于本票和支票的说法正确的是（确的是（ ）A.我国票据法上的本票包括银行本票和商业本票，而支票只我国票据法上的本票包括银行本票和商业本票，而支票只有银行支票有银行支票B.我国票据法上的本票和支票都仅限于见票即付我国票据法上的本票和支票都仅限于见票即付 C.本票和支票的基本当事人都只包括银行和收款人本票和支票的基本当事人都只包括银行和收款人

23、D.普通支票只能用于支取现金，不得用于转帐普通支票只能用于支取现金，不得用于转帐 2022-3-19国际结算国际结算 8、持票人张某持有出票日期为、持票人张某持有出票日期为2005年年6月月1日的见票后定日的见票后定期付款的一张银行承兑汇票期付款的一张银行承兑汇票,按照票据法的规定按照票据法的规定,他最迟可以在他最迟可以在哪一天提示承兑哪一天提示承兑( ) A.2005年年6月月11日日 B.2005年年7月月1日日 C.2005年年8月月1日日 D.2005年年12月月1日日 我国我国票据法票据法：即期汇票：付款提：即期汇票：付款提 示期示期限，一个月限，一个月远期汇票：自出票日起远期汇票：

24、自出票日起1个月提示承兑，自到期个月提示承兑，自到期日起日起10日内向承兑人提示付款日内向承兑人提示付款2022-3-19国际结算国际结算 9、甲公司向乙公司签发了一张银行承兑汇票，银行进行、甲公司向乙公司签发了一张银行承兑汇票，银行进行了承兑，乙公司工作人员不慎将汇票遗失，张某拾得汇票后，了承兑，乙公司工作人员不慎将汇票遗失，张某拾得汇票后，伪造乙公司的签章将汇票背书转让给自己，张某将汇票转让给伪造乙公司的签章将汇票背书转让给自己，张某将汇票转让给丙公司，丙公司不可以向谁主张票据权利（丙公司，丙公司不可以向谁主张票据权利（ ） A.甲公司甲公司 B .乙公司乙公司 C.银行银行 D.张某张某

25、 出票人：甲公司出票人：甲公司承兑人：银行承兑人：银行背书人：张某背书人：张某被伪造签章的背书人：乙公司被伪造签章的背书人：乙公司持票人：丙公司持票人：丙公司甲公司甲公司 乙公司乙公司 张某张某 签发签发被伪造被伪造背书背书丙公司丙公司2022-3-19国际结算国际结算案例分析某日资企业向大连新时旅行社有限责任公司开出以一张支票支付旅游款项，收款人记载为“大连新时旅行社”，金额记载为三万元正及小写30000.00，付款人为该日资企业的开户银行，大连新时旅行社凭票向付款人提示付款时被拒付，理由是：1.收款人名称记载不对 。2.金额记载不符合要求。3.汇票上没有付款日期的记载。问：以上理由成立吗？

26、如果请出票人将收款人名称修改后，加盖签章，该汇票是否有效？2022-3-19国际结算国际结算A公司为向B公司支付一笔货款，签发一张以自己为出票人、B为收款人，自己的开户银行C为付款人的汇票，并申请C银行对该汇票予以承兑。C银行在汇票上记载了“承兑”字样并签章，同时注明“以到期日出票人账户上有足够款项为付款条件。”付款日期是9月10日。B公司接到汇票后，向自己的开户银行D行申请贴现。D行以电传方式向C行查询该汇票是否真实。C行复电：承兑有效。据此，D行向B公司办理了贴现手续。2022-3-19国际结算国际结算9月10日，D银行提示付款，遭C行拒绝，理由是出票人账户上没有足够的存款支付票款，不符合

27、承兑人注明的付款条件，D行则认为：C银行通过电传告诉D行“承兑有效”，属于再次承兑，这次承兑没有条件，D行按第二次承兑要求付款 ，C行应该无条件支付。该承兑是否有效？2022-3-19国际结算国际结算2004年5月11日，A百货公司开出一张由B银行承兑付款的银行承兑汇票，交给C电器经销公司购买一批家用电器，票面金额200万元人民币，付款期为出票日后6个月，C公司又将该汇票背书给D公司用于进货，2004年11月15日，持票人D公司向承兑银行提示付款。B银行于11月18日对D公司支付了票款，然后向A公司求偿，但此时A百货公司由于亏损，无力支付，于是，B行凭汇票向D公司追索，要求D公司归还票款。20

28、22-3-19国际结算国际结算问：D公司是否在法定期限内提示付款的？B行能否向D公司追索？2022-3-19国际结算国际结算案例甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作甲交给乙一张经付款银行承兑的远期汇票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承给丙以偿还原先欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当兑银行提示取款，恰遇当地法院公告该行于当天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲天起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝。在追索，甲以乙所交货物质次为由予以

29、拒绝。在此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为此情况下丙再向乙追索，乙以汇票系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理与银行三方。你认为法院将如何依法判决？理由何在？由何在？ 2022-3-19国际结算国际结算案例分析 1、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、法院应判甲向丙清偿被拒付的汇票票款、自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及自到期日或提示日起至清偿日止的利息，以及丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷丙进行追索所支付的相关费用。甲与乙的纠纷则另案处理。则另案处理。2、理由：（、理由：（1）由于

30、票据具有流通性、无因性）由于票据具有流通性、无因性、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法、文义性、要式性，因此只要丙是票据的合法持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并持有人，就有权要求票据债务人支付票款，并且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲且此项权利并不受其前手乙的权利缺陷（向甲交付的货物质次）的影响；（交付的货物质次）的影响；（2）丙在遭到主）丙在遭到主债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手债务人（承兑银行）退票后，即有权向其前手甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能甲、乙进行追索。同样由于票据特性，甲不能以抗辩乙的理由抗辩丙。以抗辩乙的理由抗辩丙。2022-3-19国际结算国际结算应用案例应用案