结算中心管理办法

1、精选优质文档-倾情为你奉上山东省天安矿业集团公司财务结算中心管理办法第一章 总 则第一条 为充分发挥山东省天安矿业集团公司（以下简称集团公司）整体资金优势，提高资金效率，降低资金成本，防范资金风险，规范结算业务，提高工作效率，简化业务流程，依据国家及公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。第二条 本办法适用于集团公司所属各公司。第三条 集团公司财务结算中心（以下简称结算中心）负责对集团公司各公司的资金和结算业务进行统一管理。第二章 结算中心宗旨及职能第四条 结算中心宗旨：加强集团财务管理与控制，规范结算业务会计核算，简化业务流程，充分发挥整体资金优势，提高资金效率，防范资金风险，盘活存量资

2、金，加速资金周转，减少资金沉淀，降低资金成本，优化集团公司融资结构，为集团公司经营和发展服务。第五条 结算中心职能 1、结算职能。负责各公司内部收入、借款、费用报销等收支业务；负责办理各公司与外部企业之间的资金（票据）收付、转账等业务，以及各种结算票据的购买使用。 2、融资职能。办理集团内部各公司相互之间的资金往来和结算业务，根据各公司资金需求进行资金划拨，实现集团内资金调剂余缺；负责与银行等展开合作，办理银行等对各公司的授信及融资工作。3、。及时掌握好各公司的资金需求及流向，在资金的流量、流速、流向、时间安排以及资金的平衡与调整等方面均做出详细的安排和计划。 4、监控职能。制定集团公司各项、

3、结算制度、结算程序等，对结算业务中的资金流向的合理性和合法性进行监督，及时发现和解决问题，严格控制不合理支出；实时监控和掌握各公司资金流向，及时发现资金流转中出现的异常状况，向管理层上报并及时采取相关措施；定期向集团公司汇报各公司资金收支存情况。5、管理职能。负责开立各企业银行账户工作，确保资金安全；负责与银行联系做好票据的保管及安全；负责结算中心的会计核算和制度建设；负责向各企业提供规范、高效的服务。第三章 结算中心各项管理制度第六条日常工作制度第七条业务工作制度第八条安全保密制度第九条 工作人员承诺第四章 岗位设置及职责第十条结算中心设主任、审核会计、现金会计、银行会计、收款员、开票员。第

4、十一条中心主任职责1、认真贯彻执行党和国家的各项会计政策，负责中心的全面工作，对财务部长负责。2、建立健全并监督实施中心内部制度机制，协调内外关系，化解工作矛盾，确保中心各项工作健康有序，规范地运行。3、组织中心结算工作的具体实施，加强对中心业务范围涉及的资金管理，不断提高资金的使用效益。4、检查中心各岗位职责落实情况，发现问题及时解决，不断提高工作效率和管理质量。5、协助财务部长开展各项财会业务。6、承办公司各部门领导交办的其他工作任务。第十二条审核会计1、严格遵守国家财经法律，法规制度及公司各项管理制度，按照制度所规定的开支项目标准，审核单位报送的各种原始单据是否真实、合法、合规，提出审核

5、处理意见。2、准确传递各种票据，正确核对各统管单位预留印鉴，审核结算票据的日期、背书等内容，保证准确无误。3、定期对审核中发现的问题进行总结，提出建议，逐步完善各项规章制度，促进统管单位财务管理工作规范有序进行。4、增强窗口服务意识，正确按照规程和服务规范办事，正确处理好服务和监督的关系。5、承办公司各部门领导交办的其他工作任务。第十三条现金会计第四章 银行账户设置及资金管理第十条 企业按照中国*集团公司银行帐户管理办法和建立集团公司网上银行帐户体系的要求设置银行帐户。第十一条 集团公司帐户体系（一）集团公司在*集团财务有限公司开立集团一级账户的一般账户，作为集团公司的总帐户，该账户用于归集、

6、运用集团公司资金。（二）集团公司在财务公司开立集团公司本部二级账户，作为集团公司结算帐户，该账户用于归集（拨付）集团公司直接管理的内部核算单位、分公司及其所管理的内部核算单位的资金及办理日常结算业务。（三）集团公司在*集团财务有限公司开立委托贷款贷款（还款）过渡账户，该账户用于通过委托贷款方式归集（拨付）集团公司直属的控股公司、分公司所管理的控股公司资金。 第十二条 各企业在当地协办行的账户设置各企业以本企业名称在协办行设立“收入账户”和“支出账户”。（一）“收入账户”用于上划个企业资金。该账户除划转资金到集团公司在承办行的集团一般账户外，不得发生任何形式的支出（退票除外）。日终资金上划后，该

7、账户余额为零。（二）“支出账户”用于拨付各企业资金，该账户除通过网上银行从其在承办行的集团公司一般账户调入款项外，不得发生任何形式的收入（退票除外）。 第十三条 除集团公司核准的银行帐户外，各企业不得擅自开立银行账户。各企业“收入帐户”不得发生坐支情况。 第十四条 资金上划及拨付（一）资金上划。结算中心于每个工作日16:30，全额上划各企业收入账户的资金；（二）资金拨付。结算中心于每个工作日9:00，在批准的资金预算范围内向各企业支出账户拨付资金。 第十五条 企业办理支付结算业务，不得签发没有真实交易和债权债务的结算凭证，套取结算中心资金。第十六条 结算中心不得以任何理由压票，不得拒绝受理企业

8、正常结算业务，不得泄漏企业商业秘密。第十七条 违反本办法规定的企业和个人责令限期纠正错误；性质严重的给予通报批评，并结合经济责任制考核办法给予经济考核或行政处分。第五章 会计核算第十八条 内部核算单位会计核算内部核算单位是指集团公司直属内部核算单位、分公司及其所管理的内部核算单位。（一）上划资金核算1收入上划时，集团公司根据银行收款单：借：银行存款贷：内部往来××发电厂2内部核算单位根据银行付款单：借：内部往来贷：银行存款（二）下拨资金核算1结算中心下拨内部核算单位经费资金时，集团公司根据银行付款单：借：内部往来××发电厂 贷：银行存款2内部核算单位收到

9、结算中心下拨经费资金时，根据银行收款单：借：银行存款贷：内部往来（三）利息核算1集团公司拨付利息时：借：财务费用贷：银行存款2内部核算单位根据结算中心出具的计息单和银行收款凭证：借：银行存款贷：财务费用（四）内部核算单位的还贷支出和资本性支出，按照中国*集团公司会计核算办法中的规定执行。第十九条 全资、控股子公司会计核算 全资、控股子公司是指集团公司直属全资、控股子公司、分公司所管理的全资、控股子公司。（一）发放贷款核算1借款方根据银行收款单：借：银行存款贷：短期借款委托贷款××公司2贷款方根据银行付款单：借：委托贷款本金贷：银行存款（二）回收贷款核算1借款方根据银行付款单

10、：借：短期借款委托贷款××公司贷：银行存款2贷款方根据银行收款单：借：银行存款贷：委托贷款本金（三）利息核算1借款方支付利息时，根据银行出具的结息单及付息凭证：借：财务费用委托贷款利息 待摊基建支出委托贷款利息（基建）贷：短期借款委托贷款利息同时：借：短期借款委托贷款利息贷：银行存款2贷款方根据委托贷款银行出具的计息单和收款凭证：借：委托贷款利息贷：投资收益委托贷款利息收入同时：借：银行存款贷：委托贷款利息如有依据按月核算利息收入的，应按上述原则分月核算。第六章 附 则第二十条 本办法由集团公司财务部负责解释。第二十一条 本办法自发布之日起执行。严格执行国家相关规定及集团公司的各项制度，借鉴商业银行的管理经验