财务报销管理制度0705

1、公司名称福建松兴投资管理有限公司文件编号001版 本 号第1版文件名称财务报销管理制度页 码共6页为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销流程及费用标准，健全各项支出的审批及报销手续，提高财务管理水平，进一步规范公司财务行为，特制定本制度。第一条 公司报销日期统一定为每周二及每周五第二条 出差借款报销规定1、借款报销的审批权限：公司员工出差借款或报销-各部门经理审签-公司财务部门审核-总经理批准，方能借款或报销。2、员工出差审批权限2.1员工出差应填写“出差审批单”（见附表2），并按规定程序审批。2.2国内出差，普通员工三日内，由部门经理批准，三日以上一律由总经理批准。2.3员工出差途中因

2、病或工作需要应请示批准延时外不得因私事或借故延长出差时间，否则将不给予报销差旅费。3、员工出差差旅费用报销标准3.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。3.2出差地点区分为1类区，2类区两种，即一类区：特区、上海、北京、广州等；二类区：除一类区以外的地区。3.3出差餐费可实报实销：本着“必需、合理、节约、高效”的原则，尽量降低费用，节约开支，以达到“少花钱、多办事、办好事”的目的。3.4员工因公出差车、船、机票及机场建设费、住宿费等需凭有效单据报销。3.5出差住宿费报销标准：（元/人/天）超标自付。职务一类区二类区其他一般人员200150

3、部门经理250200副总经理以上300250 3.6出差人员在出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务不予报销。第三条 市内交通费、通讯费用、汽车费用报销标准1、移动通讯费用凭有效发票在限额内报销，每月月底由公司财务人员按照上限标准做定额领用表（附每月移动通讯费用报销标准）;2、汽车费用凭有效发票在限额内报销，每月月底由公司财务人员按照上限标准做定额领用表，公司每月对车辆采用统一代垫油款年底扣回的方式（附每月移动通讯费用报销标准）;职务手机费汽车费用市内交通费内勤人员100售后人员200300业务人员3001500300部门经理副总经理以上4001500300第四条 应酬费报销经

4、办人在应酬时必须进行报备，凭发票据实报销，应酬费总量控制不得超过销售额的千分之三。第五条 业务佣金支出办法业务经办人根据往来单位支付的比率、方式、金额等预先报备到财务，实际支付时，填写“无票据报销单”，经过财务审核，总经理签字方可支付。第六条 公司人员自购货物报销方法1、购买货物用于出库的，必需经过申请，凭发票到采购人员办理采购手续，经过仓库填写入库验收单，办理入库，凭发票与入库单到财务报销。2、购买不需入库维修配件等，除经办人在报销凭据上签章外，必须经过仓库管理人员进行验收签字方可报销。第七条 对取得原始凭证的技术性要求1、各种发票、收据必须符合国家的有关规定，从外单位取得的原始凭证必须盖有

5、填制单位的章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖章；2、凡有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符；3、各项报销的原始凭证，经各部门经理审签之后，报经总经理批准方可到财务报销；4、对违反规定用途、不符合开支标准的支出和跨年度的单据，财务不给予报销；5、对于支出没有取得原始凭证的统一用公司自制的无票据报销单报销；6、所报销的费用必须先经过会计人员填制记账凭证，并附有内容完备的原始凭证；7、报销人员凭会计人员填制好的记账凭证在经办人员处签字，后到出纳处核对领款；第八条 财务报销流程及方法1、报销人将原始单据分类后粘贴在报帐签证单-财务审核签字-总经理审核签字 2、会计核对无误做付款凭证-出纳按付凭证付款-领款人核对报销金额并在凭证上签字-凭证转交审核人进行审核并盖章-无误后进行账务处理-出具财务报表第九条 本制度由公司财务部制定并负责解释。第十条 本制度从福建松兴投资管理有限公司批准之日起执行。第十一条 附件1：手机费、交通费定额表； 附件2：出差审批表担当人员签名签名对象签 名总 经 理业务经理业务人员财务部经理管理部经理批准审核编制 附件1 手机费、交通费定额表序号姓名手机费汽车费用上限合计实际合计签收人12345合 计附件