风险管理部操作手册(一)

1、风险管理部操作手册(一)风险管理部操作手册一授信业务第一章 总 那么第一条 为加强和标准我行授信业务贷前调查工作，准确把握信贷资金投向，提高信贷资产的质量和效益，实现授信业务贷前调查工作的制度化、标准化及标准化，根据?中华人民共和国商业银行法?、?贷款通那么?、?担保法?和?商业银行授信工作尽职指引?等相关金融法律法规及我行有关信贷政策和规章，特制订本操作手册。第二条 授信业务贷前调查是指授信业务经办人员以下简称客户经理根据申请人的申请，深入申请人和担保人的生产经营实地，通过查阅相关资料、凭证，对申请人的根本情况、财务状况、现金流量、非财务因素、授信用途和担保人的担保能力，以及业务的综合效益等

2、相关情况进行全面的事前调查，并提出综合分析评价和综合意见，它是授信业务审查和审批的前提和依据。第三条 授信业务贷前调查工作，结合在授信业务受理和调查报告的撰写过程中，必须遵循“调查尽职和“双人调查的原那么，客户经理对授信业务调查的真实性和授信业务的风险度负责。授信业务贷前调查实行“调查尽职原那么，由客户经理深入实地进行“双人调查，客户经理要求具备信贷上岗资格即经过支行聘任，有正式文件下达的。第四条 本操作手册所指的授信业务包含综合授信、单笔授信等信用业务，具体品种包括公司客户流动资金贷款、个人客户流动资金贷款、银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现等，敞口的担保方式包括保证、抵押、质押非标准仓单。第五

3、条 本行授信以申请金额100万元为起点，100万元500万元含用小额授信调查报告，提供小额授信需要的资料；500万元以上的用大额授信调查报告，提供大额授信需要的资料。具体流程为：客户经理部门总经理支行分管拓展业务的副行长法人客户报章永鹏副行长、个人客户报王高雷副行长风险部尽职岗风险部总经理风险主管支行行长； 第二章 法人客户的授信业务资料1第六条 凡符合我行授信业务申请根本要求的申请人，均可向我行提出申请。第七条 法人类申请人申请时含担保户，需向我行提供的根底资料有：一、企业法人营业执照或非法人营业执照正本及副本复印件：要求：1、审验执照是否已经年检看副本的年检记录；2、审验执照有效期限，注意

4、我行可能给予企业的授信期限是否在执照有效期内；3、审验执照记载的注册地址与实际经营地址是否一致，假设不一致，需了解原因；4、审验执照以确认企业法定代表人与注册资金情况。二、企业组织机构代码证、税务登记证正本复印件。要求：审验代码证、税务登记证的有效期。三、企业章程(合伙协议)、验资报告复印件：要求：1、企业章程对内部组织结构及各级机构权限的有关规定；特别是关于申请 融资和对外担保条款无明确规定的要求统一出具股东会决议；2、企业章程所列示的股东与验资报告中的出资是否一致；3、企业章程所载明股东出资份额与验资报告是否一致；4、企业章程、验资报告中的注册资金与营业执照内容是否一致；5、法定代表人是否

5、为出资最多的股东，假设不是，需了解原因。6、股东、注册资本有变化的，需要提供工商局出具的企业变更情况表，期限从企业成立开始至申请日为止。7、首次与我行发生信贷关系的，申请人与担保人均需提供盖有工商行政管理局章的公司章程和验资报告，假设担保人为我行授信客户的，但申请人为首次申请授信的，视同首次。四、开户许可证、贷款卡复印件要求：1、贷款卡要查明是否年检，假设人行贷款卡信息中未反映已年检的，要求提供贷款卡年检贴花予以佐证。2五、法定代表人、股东身份证复印件：要求：1、原那么上要求全部股东身份证复印件，假设股东人数较多，可视具体情况收 集出资额最大的前三五位股东身份证复印件；2、假设股东为法人企业，

6、需收集法人股东的营业执照、章程、验资报告、贷款卡、法定代表人身份证；3、法定代表人原那么上要求提供夫妇的身份证、结婚证、户口薄。六、相关资质证书、许可证等：要求：1、产品出口企业，收集相关的国外认证机构的证书，了解证书所认证的3末数是否一致等；5、要求企业在报表上加盖公章、法定代表人章。八、企业银行存款、应收帐款、存货、固定资产无形资产、银行借款、应付票据、应付帐款、销售收入、对外担保明细(固定资产清单、银行流水帐必须提供，其他视情况而定，但必须在报告中反映各类明细)：要求：1、银行存款，要求收集根本开户行及主要结算行不少于三个月的银行对帐单，由客户经理当场复印；续授信的或增加授信的，要求必须

7、提供本行银行交易流水原那么上为在我行业务发生日起，不超过一年，假设本行流水中的贷方发生额与销售相差较大的，需要再提供其他结算账户的流水予以佐证；同时对企业提供报表所显示的货币资金应与银行账户余额核对，差额过大的应予说明：2、应收帐款，要求收集最大前510位客户明细及余额，并说明应收帐款的帐龄情况，客户经理应与企业帐本进行核对；3、存货，要求按产品分类提供明细，对大宗余额的，客户经理应进行现场测算和核对，并了解其合理性；4、固定资产，要求收集机器设备明细、房产土地明细，并按调查报告要求，注明固定资产现值，尽量收集企业购置固定资产的年份等情况，并提供房产、土地证复印件数量较多的，可以列明细清单；假

8、设企业已将固定资产抵押他行，可要求提供他项权证或抵押合同抵押物清单复印件；假设申请人生产经营场地系租用，那么应查验租赁合同，了解租赁年限和租金缴付等情况；5、应付帐款，要求提供最大前510位客户明细及余额，并说明应付帐款的帐龄情况，客户经理应与企业帐本进行核对；6、销售收入明细，要求收集按产品分类的销售明细；如一客户产品有门、保温杯，那么按表格分别填列门销售额XX万元，保温杯销售额XX万元。7、银行借款、应付票据、对外担保明细，需收集每笔债务的起始时间、银票保证金比例、债权银行、担保人、抵押物等情况，并尽量了解他行贷款的利率情况，贷款卡信息进行核对，金额有出入的地方要求有说明；8、加强对企业其

9、它应收款、其他应付款的审查，了解企业的资金流向；九、贷款卡查询情况：4要求：1、查询贷款卡的有效性，并打印；2、查询企业信用报告简单版，并打印；3、查询企业贷款明细、银行承兑汇票明细、对外担保明细；有贸易融资的，也要进行查询，并打印；4、贷款明细中，有已到期但尚未归还的，须与企业进行核对；必要情况下，查验企业的还款凭证并复印或由对方银行出具已还款证明；5、对外担保情况，假设与企业提供的不一致，须与企业进行核实。十、担保方式是抵质押的，应提供抵质押物评估报告和作价依据： 要求：1、抵质押物产权证明复印件；2、经我行认可的估价事务所出具的评估报告或预评估报告；3、抵质押物购入时间不满一年的，需收集

10、购置发票或采购合同。 十一、融资决议，授信申请人每次申请授信时必须提供?股东会决议?，包括续授信。决议的签署日期应早于授信审批的上报日即?信用业务送审表?中主办人员调查意见签署日之前，决议的期限一律为一年即签署日往后推一年十二、法定代表人夫妇或实际控制人的个人征信授权书和征信报告，并在授信报告内对个人资产和负债进行说明主要为个人按揭类贷款、个人经营性贷款，个人房产等十三、我行要求的其它材料：包括但不限于：1、企业有子公司或其它关联企业的，收集子公司或关联企业的营业执照、贷款卡和最近期报表，尽量收集子公司和关联企业的验资报告和公司章程；2、假设追加法定代表人、股东或第三人夫妇担保的，收集其婚姻证

11、明和配偶的身份证复印件；3、针对企业销售大量不开票的现象，应收集其个人帐户银行流水进行核实；或收集某一时段内任意选择12个月进、出库单情况；也可以电费交费单，结合分析其设备的产能来核实，等等；4、如有必要，需收集企业大宗采购或销售合同复印件。5上述材料，除贷款卡查询情况外，其余均需由企业盖公章；同时，业务部门加盖“与原件核对一致章财务报表除外，并由客户经理双签。资料的提供要求均采用A4大小纸张。 第三章 个人客户的授信业务资料第八条 个人客户申请时含担保户，需向我行提供的根底资料有：一、申请人夫妇身份证明、户口簿或户籍证明、婚姻证明复印件、离婚单身证明及个人声明、未婚单身证明由民政局开具及个人

12、声明等。二、个人及配偶有投资经营实体的：要求：、1、营业执照；2、资产清单。三、个人及配偶资产实力证明：要求：1、个人及配偶房地产证复印件；2、非个体工商户或没有投资经营实体的人员，需所在单位开具收入证明。四、我行或他行不少于三个月的银行交易流水。要求：新授信的企业要求提供主要结算户的流水；续授信的或增加授信的，要求必须提供本行银行交易流水原那么上为在我行业务发生日起，不超过一年，假设本行流水中的贷方发生额与销售相差较大的，需要再提供其他结算账户的流水予以佐证，非个体工商户、个人及配偶没有投资经营实体的不需提供。五、个人信用查询授权委托书及个人征信查询报告。六、敞口担保方式是抵质押的，应提供抵

13、质押物评估报告和作价依据。七、敞口担保方式为保证的，假设是个人保证的，资料的收集参照个人客户的申请人，假设是法人客户保证的，资料收集参照法人客户的申请人。八、我行要求提供的其他资料。上述材料，除贷款卡查询情况外，其余均需由企业盖公章；同时，业务部门加盖“与原件核对一致章，并由客户经理双签。 6第四章 调查报告的撰写第九条 大额授信调查报告撰写要求报告格式见附件一：一、经办人员为主、协办客户经理，与资料核对要一致，遵循“谁经办、谁对资料的真实性负责；二、申请人分析：1、具体要求参考报告格式中的要求；2、产品销售情况分析，不同的产品要分项说明，如某企业的产品为锅和保温杯，那么应分别说明锅的销售是多

14、少，利润是多少，保温杯的销售是多少，利润是多少；3、财务结构分析：1、对应收帐款、其它应收款、存货、预付帐款 、应付帐款、其它应付款除进行结构分析外，对增减幅度超过销售增减幅度的，或比例较大如超过15%的要予以分析，不允许简单地以“销售增长引起为理由；2、银行信用业务：对银行借款、银票变化情况进行说明，对变化较大的进行合理性分析；银行借款、银票特别是敞口银票的增减要求说明哪些银行融资的进入或退出；3、其它变化或占比拟大的资产、负债、所有者权益工程。对于其它变动较大或在总资产中占比10%以上的科目，也在此一并分析。4、变动较大是指申请日余额较年初以及上年底较前一年底或上一授信期增减变化较大增减幅

15、超过15%，或增减幅与销售收入的增减幅度不相匹配的；三、保证分析：1、参照报告要求及申请人情况分析要求；2、保证能力要求以数据形式表示。保证能力=净资产-对外担保四、抵押分析：1、按报告格式逐条分析。五、分析总结：1、授信用途分析：判断申请人的生产经营情况是否正常，授信业务申请的实际目的是否真实，申请的金额和期限是否合理、准确；分析申请授信业务的必 7要性，包括授信业务的季节性需求、临时性需求和长期性需求；要理由充分，有合理的数据支持；2、授信资金需求量测算1资金需求分析：今年预计增加的资金需求量=+客户销售增长、生产规模扩大，导致流动资金需求量增加销售增长所需新增的流动资金=上年度流动资产*

16、销售增长幅度与测算数据有差异应说明原因；客户增加固家资产投资，使流动资金减少，需要相应补充的流动资金需求量固定资产投入需抽调的流动资金，包括但不限于工业用地购置、厂房建设、机器设备投入，模具投入等单项列明增加金额其它原因增加的流动资金需求量广告费、新产品研发及其他单项列明增加金额2资金来源量分析：今年预计增加的资金来源=+客户正常的应付款增加预计应付款增加额=上年度应付款*销售增长幅度应根据申请人产品特性进行分析，如与公式测算数据不同，应予说明原因，假设较上年减少那么为负数客户从其他银行融资增减分析他行融资增减，特别是对企业提供的最新报表与上年度报表中银行借款及应付票据的增减做出说明，减少的原

17、因是否他行减少授信所致或增加的原因是否他行增加授信，具体为哪个银行应尽量了解。该项数据假设是他行减少融资，数据反映为负数-，他行增加融资那么反映为正数+。客户实现的利润、折旧、摊销、增资、补充资本利润=授信年度预测到达的销售额*净利润率对于净利润率的预测应参考上两年度申请人净利润水平及本年产品赢利能力，对于净利润率的增减应说明原因。折旧应在参考上年折旧水平根底上，并就企业有无大宗固定资产入账进行测算。其他资金来源83资金需求敞口=资金需求-资金来源量授信资金需求。4资金需求测算依据以申请日提供的报表为基准，预测下一年度的需求。5对于续授信客户，假设额度没增加的，可以不必再按上述公式计算，但需着

18、重分析前一授信年度9五、从事国家法律、政策禁止的行业或企业，或生产经营、投资工程违反国家环保政策的；六、违反国家规定骗取、套取信贷资金 ,用于借贷等行为以谋取非法收入的；七、在进行承包、租赁、联营、合并(兼并)、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等过程中存在恶意逃废债行为的企业或法人；八、违反国家规定,将授信资金用于股本权益性投资的；九、房地产工程,四证不全或自有资金比例低于工程总投资 35% 的；十、已被人行征信系统列入黑名单的；十一、存在其他违法经营行为或不符合我行信贷准入条件的。 第五章 授信业务尽职调查第十四条 授信业务经办人员、业务部门负责人、分管业务的副行长出具明确的意见，并填制

19、信用业务送审表，将材料递交支行风险管理部。第十五条 风险管理部尽职调查人员在收到业务部门递交的申请材料后，在内网予以公示，并确定尽职人员。尽职人员在收到申请材料后3个工作日内对材料的完整性、合规性进行审查，对需要补充的资料通知到经办人员，并在5个工作日内安排实地尽职调查，尽职调查要求双人调查，并出具尽职调查报告。第十六条 尽职报告的撰写一、按照报告格式，整个报告要求简练，突出重点；二、对申请人应在实地调查的根底上，结合所提交的资料，重点分析：1、申请人关联企业间的关系；2、申请人财务数据的真实性、符合逻辑性，对有差异的数据进行调整，并计算相关财务指标；财务指标是否合理，有无异常，如有异常，应重

20、点分析；3、分析申请人所在行业的非财务性因素影响；提出相应的风险点，对风险点的防范是否合理、有效，对我行的信贷资金有无回收风险；4、申请人的真实销售是否符合报表；提供的银行流水帐及相关资料是否和销售相匹配；5、担保人财务指标分析，重点分析担保能力；6、抵押物的价值有无高估，折扣是否合理；107、资金需求是否存在过高，需求是否合理。 第六章 授信审批第十七条 尽职调查人员、风险管理部负责人出具明确的意见，并填制?信用业务审查审批表?，将材料递交总行派驻支行风险主管。风险主管根据总行及相关法律规章的要求，对授信业务进行独立判断，并在?信用业务审查审批表?上明确写明自己的意见后，递交支行行长审批。第

21、十八条 支行行长综合业务部门、尽职人员及风险主管的意见，对授信业务进行审批，并在?信用业务审查审批表?上明确写明自己的意见。第十九条 尽职人员在行长审批完后，假设授信审批权限在支行的，通知审查岗按照?信用业务审查审批表?出具?授信业务通知单?，?授信业务通知单?中的授信金额、授信期限、授信条件应与最后一手审批人一致，送行长批准后，由审查岗通知经办客户经理以及尽职人员，将复印件移交给经办客户经理同时送分管副行长和风险主管各一份；假设授信审批权限在总行的，尽职人员将资料装订移交风险主管，同时以邮件形式上报总行，等待总行批复，接到总行批复后，由审查岗通知经办客户经理以及尽职人员，将复印件移交给经办客

22、户经理同时送分管副行长和风险主管各一份；尽职人员在授信业务通知单完成后，应制作?授信企业出账审查说明?见附件给审查岗，对具体业务出帐时需注意的事项进行说明，同时对授信过程中未补充的资料进行说明。审查岗接到该说明后，对资料未补充完整的申请人要求先于补齐，再办理出帐业务，在接到尽职岗资料补充完整的通知前方可办理出帐业务。该说明与业务通知单一起归档管理。第二十条 授信业务通知单下达后，业务部门可以就审批意见包括个别条款提请复议，但只能提请复议一次。授信申请或复议申请经审批后，业务部门自审批之日起六个月内，不得对同一申请人再次上报授信申请，特殊情况除外；授信自审批之日起六个月未使用授信的，六个月后需要

23、使用授信的，应重新提出授信申请。第二十一条 授信使用期间，假设申请人担保人名称发生变更的，应向风 11险管理部提出变更授信申请，同时提供申请人担保人名称变更的资料，尽职岗在接到变更申请后，应查实资料的连续性、完整性、衔接性，同时在审批表上签署意见，上报风险主管和行长审批，审批后通知审查岗按照?信用业务变更申请表?出具新的?授信业务通知单?。操作程序如下：1、提供授信企业变更后的根底资料及工商行政管理局出具的变更情况表；2、向风险管理部提交?信用业务变更送审表?，申请变更授信业务通知单；3、向营业部提出修改授信企业在我行会计系统的信息；4、向总行授信管理部提出修改企业在我行信贷管理系统的信息。

24、附件一：?大额授信业务调查报告?附件二：?小额授信业务调查报告?附件三：?信用业务送审表?附件四：?信用业务复议送审表?附件五：?信用业务变更送审表?附件六：?授信企业出账审查说明? 12附件一：浙江稠州商业银行大额授信业务调查报告 申报部门： 经办人员： 申报方案： 第一局部：申请人分析一、申请人根本信息 一申请人简介：131、创办时间、开展历史包括股本、股东、法定代表人等变更情况；2、法定代表人或实际控制人简历、品行等，企业的开展方案、开展战略等；3、公司曾获得的社会荣誉、特殊资质或曾发生重大事项的情况说明；4、关联企业情况，并简要介绍关联企业的生产经营和财务状况等；5、续授信客户，可进行

25、简略，重点描述上一授信期内的开展变化情况。二申请人与我行历史合作情况：续授信客户，应说明上一授信期业务合作情况，业务品种及效益情况，合作诚意如何，对我行奉献如何，截止调查日授信业务余额情况等。三关联企业介绍 (股权架构)二、申请人生产经营状况：1、生产经营情况分析：1生产经营地址及经营场地分布情况面积，是否租用，租金情况；2生产的产品种类、档次，以及创品牌情况，并对产品的市场竞争力作简要说明；3生产的工艺流程，以及生产能力；4生产模式：定单生产或加工生产情况，对生产设备和生产技术的先进程度作简要介绍；5员工人数及构成、管理层架构等人力资源情况。6续授信客户，可进行简略，重点描述上一授信期内的开

26、展变化情况。2、销售情况分析：主营产品销售数据：1产品销售模式，产品覆盖范围，说明目前内销和外贸的销售网络；2内销与外贸的资金回笼情况，结算的方式；3内销与外贸客户的合作年限，以及忠诚度；4近两年的销售情况；同比上年的增长比例；5销售利润总额、利润率，以及利润的增长情况。6续授信客户，文字描述可进行简略，重点描述上一授信期内的开展变 14化情况。三、申请人财务状况比拟，单位：万元资产负债表备注： 15一主要资产情况说明以报告期为例，下同，单位：万元 1、银行存款 1分布情况2分析存款结构及变动情况分析，我行占比情况；续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 2、应收帐款1分布情况2分析应

27、收帐款余额，其占流动资金比例，最大前五位或占比10%以上客户总和占流动资金比例，帐龄分析，应收帐款周转率分析，目前应收帐款是否合理，有无不良，假设有，发生坏帐可能性预测等，对帐龄在半年以上的作详细说明；续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 3、其他应收款1分布情况 2分析其他应收款余额，其占流动资金比例，最大前五位或占比5%以上客户总和占流动资金比例，帐龄分析，数额占比拟大的应提供相关证明或入帐依据；目前其他应收款是否合理，有无不良，假设有，发生坏帐可能性预测，对帐龄在半年以上的作详细说明；续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 4、存货 161分布情况2分析存货余额，其中原

28、材料、成品、半成品情况，其占流动资金比例；存货周转率分析；目前的存货是否合理，有无积压产品，其占比为多少，均须作详细说明；续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 5、对外投资及收益1分布情况2投资状况及投资期内收益情况分析数额占比拟大的应提供相关证明或入帐依据；投资对象盈利情况预测；续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 6、主要固定资产1分布情况2固定资产状况及租金收益情况分析数额占比拟大的应提供相关证明或入帐依据；减值准备提取情况；市场或周边环境对其价值影响情况等；续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 177、无形资产 1分布情况2无形资产状况及收益情况分析数额占

29、比拟大的应提供相关证明或入帐依据；减值准备提取情况；续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 8、其它资产科目分析其它需要说明的重要科目情况，包括但不限于余额占总资产10%以上，或与上一授信期变动幅度超过30%以上的科目。 二主要负债情况说明单位：万元 1、银行信用业务 1分布明细 2贷款卡信息查询情况是否与报表反映一致，五级分类是否正常，是否存在不良信息，如有异常，请说明原因3授信业务结构及变动情况分析，主办行及我行占比情况续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 2、应付帐款1分布情况 182分析应付帐款余额，其占流动负债比例，最大前五位或占比10%以上客户总和占流动负债比例，

30、帐龄分析，应付帐款周转率分析，目前应付帐款是否合理，对帐龄在半年以上的作详细说明；续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 4、其他应付款1分布情况 2分析其他应付款余额，其占流动负债比例，最大前五位或占比5%以上客户总和占流动负债比例，帐龄分析，数额占比拟大的应提供相关证明或入帐依据；目前其他应付款是否合理，对帐龄在半年以上的作详细说明；续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 5、或有负债 1分布情况2对外担保金额结构及变动情况分析，转化为现实负债的可能性预测续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况 6、其它负债或权益类科目分析其它需要说明的重要科目情况，包括但不限于余额

31、占总资产10%以上，或与上一授信期变动幅度超过30%以上的科目。 四、财务分析总结： 191、偿债能力分析主要对流动性和现金流进行分析2、盈利能力和营运能力分析：3、成长性分析：4、续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况五、非财务因素分析：1、目前该行业的整体经营情况，是否为国家扶持行业，是否为我行的支持行业、是否为区域优势性行业，以及开展前景；2、目前该行业的经营环境、经营风险；3、申请人在该行业中的竞争能力，以及其管理水平；4、申请人有无出现其他意外风险的可能。5、续授信客户，主要分析与上一授信期比照的变动情况第二局部：保证分析一、保证人根本信息 一保证人简介：1、创办时间、开展历

32、史包括股本、股东、法定代表人等变更情况；2、法定代表人或实际控制人简历、品行等，企业的开展方案、开展战略等；3、公司曾获得的社会荣誉、特殊资质或曾发生重大事项的情况说明；4、关联企业情况，并简要介绍关联企业的生产经营和财务状况等；5、续担保业务，可进行简略，重点描述上一担保期内的情况。二保证人与我行历史合作情况：20保证人在我行有授信业务的，应说明目前业务合作情况，业务品种及效益情况，合作诚意如何，对我行奉献如何等。 三关联企业介绍 (股权架构)二、保证人生产经营状况： 1、生产经营情况分析：1生产经营地址及经营场地分布情况面积，是否租用，租金情况； 2生产的产品种类、档次，以及创品牌情况，并

33、对产品的市场竞争力作简要说明；3生产的工艺流程，以及生产能力；4生产模式：定单生产或加工生产情况，对生产设备和生产技术的先进程度作简要介绍；5员工人数及构成、管理层架构等人力资源情况。6续担保客户，可进行简略，重点描述最近一个担保期主营产品销售数据： 1产品销售模式，产品覆盖范围，说明目前内销和外贸的销售网络； 2内销与外贸的资金回笼情况，结算的方式； 3内销与外贸客户的合作年限，以及忠诚度； 4近两年的销售情况；同比上年的增长比例； 5销售利润总额、利润率，以及利润的增长情况。6续担保业务，可进行简略，重点描述上一担保期内的情况。 三、保证人财务状况比拟采用保证人的本级报表，单位：万元资产负

34、债表 21备注：一主要资产情况说明以报告期为例，下同，单位：万元 1、银行存款 1分布情况 222分析存款结构及变动情况分析，我行占比情况；续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况 2、应收帐款1分布情况2分析应收帐款余额，其占流动资金比例，最大前五位或占比10%以上客户总和占流动资金比例，帐龄分析，应收帐款周转率分析，目前应收帐款是否合理，有无不良，假设有，发生坏帐可能性预测等，对帐龄在半年以上的作详细说明；续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况 3、其他应收款1分布情况 2分析其他应收款余额，其占流动资金比例，最大前五位或占比5%以上客户总和占流动资金比例，帐龄分析，数额占比

35、拟大的应提供相关证明或入帐依据；目前其他应收款是否合理，有无不良，假设有，发生坏帐可能性预测，对帐龄在半年以上的作详细说明；续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况 4、存货1分布情况 232分析存货余额，其中原材料、成品、半成品情况，其占流动资金比例；存货周转率分析；目前的存货是否合理，有无积压产品，其占比为多少，均须作详细说明；续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况 5、对外投资及收益1分布情况2投资状况及投资期242无形资产状况及收益情况分析数额占比拟大的应提供相关证明或入帐依据；减值准备提取情况；续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况 8、其它资产科目分析其它需要

36、说明的重要科目情况，包括但不限于余额占总资产10%以上，或与上一担保期变动幅度超过30%以上的科目。 二主要负债情况说明单位：万元 1、银行信用业务 1分布明细 2贷款卡信息查询情况是否与报表反映一致，五级分类是否正常，是否存在不良信息，如有异常，请说明原因3授信业务结构及变动情况分析，主办行及我行占比情况续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况 2、应付帐款1分布情况 252分析应付帐款余额，其占流动负债比例，最大前五位或占比10%以上客户总和占流动负债比例，帐龄分析，应付帐款周转率分析，目前应付帐款是否合理，对帐龄在半年以上的作详细说明；续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况

37、 4、其他应付款1分布情况2分析其他应付款余额，其占流动负债比例，最大前五位或占比5%以上客户总和占流动负债比例，帐龄分析，数额占比拟大的应提供相关证明或入帐依据；目前其他应付款是否合理，对帐龄在半年以上的作详细说明；续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况 5、或有负债 1分布情况2对外担保金额结构及变动情况分析，转化为现实负债的可能性预测续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况 6、其它负债或权益类科目分析其它需要说明的重要科目情况，包括但不限于余额占总资产10%以上，或与上一担保期变动幅度超过30%以上的科目。 四、财务分析总结：1、偿债能力分析2、盈利能力和营运能力分析：

38、3、成长性分析：4、续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况 26五、非财务因素分析：1、目前该行业的整体经营情况，是否为国家扶持行业，是否为我行的支持行业、是否为区域优势性行业，以及开展前景；2、目前该行业的经营环境、经营风险；3、保证人在该行业中的竞争能力，以及其管理水平；4、保证人有无出现其他意外风险的可能。5、续担保客户，主要分析与上一担保期比照的变动情况六、保证资格与能力分析：1、保证资格是否符合相关法律规定，与借款人关系等；2、保证能力分析从保证人的经营情况、管理能力、目前对外担保情况，及代偿能力判断第二还款来源的风险点，能否在申请人违约的情况下及时归还我行贷款等。 第三局部：抵押分析一、抵质押物情况： 二、曾抵押或分割抵押状况分析1、假设以前做过抵押，应介绍上一次抵押的相关评估、折价、贷款等情况，债务是否结清；2、假设以同一抵押物设定假设干抵押的，须提交已告知各债权人的书面证明，并提供将来对债权人的清偿