有限公司生产内部物流业务流程

1、生产管理生产内部物流业务流程1、 业务目标1 战略目标1.1 为公司经营、发展提供有力的生产物资保障，实现企业经营目的。2 经营目标2.1 保证生产任务按计划进度保质保量完成。2.2 保证生产物资安全、高效流转，提高生产物资使用效率。3 财务目标3.1 保证生产过程中物资流转的信息及时、准确传递给计划财务部，使计划财务部对生产的核算真实、准确、完整，报告可靠。4 合规目标4.1 符合国家有关生产核算的有关规定和公司内部规章制度。2、 风险评估1 战略风险1.1 生产物资不足或不能及时、有效的用于生产经营活动，造成企业违约风险。2 经营风险2.1 生产物资被盗、被毁、遗失和浪费。2.2 不能很好

2、的规划生产物资储备规模，造成生产物资使用效率低下，影响企业目标实现。3 财务风险3.1 生产过程中物资流转信息不能正确、及时传递到计划财务部，导致对生产的核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。4 合规风险4.1 违反国家有关生产核算的规定和公司内部规章制度，受到处罚。3、 业务流程步骤与控制点1 下达生产计划1.1 各分公司生产部门根据经审批的月度生产计划或根据销售部门的加工通知单/传真订单进行正式生产。2 生产车间领料2.1 原材料领料单，由各车间到采购中心领用且必须连续编号，连续使用，领料单需车间主任签字批准。3 库房发料3.1 物资采购中心库房的库房管理员审核领料单手续是否齐全。 领料

3、单必须有领料车间主任、领料员签字并注明领料时间及领料 部门名称、用途。3.2 手续齐全后由微机录入员填制出库单，领料员凭出库单和领料单到库房领取物资并在相应单据上签字。 出库单必须有库房管 理员、领料员、微机录入员签字并注明领用时间和领料部门。3.3 库房管理员根据领料单登记库房台账，每月月末将当月物资购进、消耗及库存等相关汇总信息传至分公司计划财务科。4 生产半成品4.1 生产半成品车间的统计员（核算员）复核领入的材料数量及领料单据，并据此登记生产台账。同时将在产品、完工产品等相 关生产信息编制生产日报表每日定时传递给分公司生产技术 科、计划财务科等相关生产经营统计部门。4.2 半成品车间由

4、领料员（保管员）对保存在本车间的半成品每周本处半成品是指生产过程中的中间产品，包括可以单独作为成品出售和不能单独作为成品出 售的中间产品。第一版3生产管理进行盘点，确保账实相符；每月车间的统计员与计划财务科对 账，确保车间台账与计划财务科相符。4.2.1 如果半成品需入库管理，入库程序参照产成品入库程序进行。4.3 分公司质量科负责半成品的质量检测并出具半成品检验合格证/单，残次产品必须明确责任并予以记录， 同时与合格品分开 保管。4.3.1 残次产品必须按规定程序处理：残次产品如果可以回收再利用， 则将残次产品由回收利用车间领料员参照 5.1半成品领用程序 领用。对于不能回收再利用，则参照公

5、司存货处置相关流程处 置，同时要对生产残次产品的责任人根据公司、分公司相关规 定对责任人处罚，对于无法胜任该岗位的人员应调离或辞退。5 半成品内部流转5.1 如果半成品直接从半成品生产车间等中间产品生产车间领用，半成品领料单必须有领料车间的车间主任和发出车间的车间 主任、领料员、发出车间发料员签字并注明发/领料时间。5.2 如果已完工半成品存入物资采购中心库房，参照产成品入库规定进行；从物资采购中心库房领取时的程序参照原材料的领取 程序。6 生产产成品6.1 生产产成品车间统计员（核算员）复核领入的半成品、原辅材料数量及领料单据，并据此登记生产台账。将在产品、完工产 品等相关生产信息编制生产日

6、报表每日定时将相关信息编制 统计报表传递给分公司生产技术科、计划财务科等相关生产经 营统计部门。6.2 产成品车间由领料员（保管员）对保存在本车间的产成品每天进行盘点，确保账实相符；每月与计划财务科对账，确保车间本处产成品是指最后已不需要再加工的最终产品。第一版3生产管理台账与计划财务科相符。6.3 分公司质量科负责产成品的质量检测并出具产成品检验合格证/单，残次产品必须明确责任并予以记录， 同时与合格品分开 保管。6.3.1 残次产品必须经规定程序处理：残次产品如果可以回收再利用， 则将残次产品由回收利用车间领料员参照半成品领用程序领 用。对于不能回收再利用，则参照公司存货处置相关流程处置，

7、 同时要对生产残次产品的责任人根据公司、分公司相关规定对责任人处罚，对于无法胜任该岗位的人员应调离或辞退。7 产成品入库7.1 产成品数量由分公司或分厂生产调度员、尿素班班长、包装岗位人员与销售分公司库房管理员在产品完工当天确定并办理 产品交接手续。7.1.1 A分公司产成品数量由生产车间核算员、成品库库管在产品完 工当天确定并办理产品交接手续。7.2 分公司质量计量科分批次取样，对产品质量、数量进行检验，次日将检验结果报分公司生产技术科、销售分公司，如有不合 格品则出库退回生产车间。分公司生产技术科负责人和销售分 公司库管在次日核对质检报告，调度、包装、装运、生产车间、 销售分公司库管的记录

8、相符后，填写入库单，在入库单上签字 办理产品的正式入库手续。7.2.1 A分公司质量计量科分批次取样，对产品质量、数量进行检验, 次日将检验结果报分公司生产技术科， 如有不合格品则退回生 产车间。生产车间负责人和成品库房库管在次日核对质检报 告、生产车间、装运、成品库库管的记录相符后，填写入库单, 在入库单上签字办理产品的正式入库手续。7.3 库房管理员根据入库单登记销售分公司库房或成品库房台账，每月月末将当月成品入库、发出及库存等相关汇总信息传至销 售分公司和生产单位计划财务科。7.4 库房产成品的管理参照存货管理业务流程相关规定。8 监督与检查8.1 生产内部物流情况进行专项检查，也可结合

9、内部审计和外部审计期间财务检查、审计等工作进行。各分公司办公室可根据本 单位实际情况制定内部检查制度。8.2 对生产内部物流情况进行专项检查的内容包括但不限于：8.2.1 生产内部物流业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查有关 生产内部物流是否存在不相容职务混岗的情况。生产内部物流业务不相容岗位一般包括：原辅料的领用与审批；产成品、半 成品的保管与使用等。8.2.2 生产内部物流授权批准制度的执行情况。重点检查生产内部物 流业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。8.2.3 生产内部物流责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是 否健全，奖惩措施是否落实到位。8.3 公司生产技术部作

10、为公司及分公司生产内部物流管理部门，每年至少检查公司及分公司生产内部物流一次。8.4 审计监察室应在生产内部物流的过程中进行不定期或定期的检查，并将检查情况和有问题单位的整改情况上报董事会审计委 员会。8.5 董事会审计委员会对审计监察室上报的检查情况通报公司各部门，对存在问题的单位，在公司内部通报批评，下达整改通知, 有关单位应采取有效措施进行整改， 确属相关人员工作不力的 应及时调离岗位或辞退。4、 相关制度目录1 股份有限公司成本管理办法（管理制度汇编一 P122-P126 ）2 股份有限公司关于规范和加强财务及会计管理的若干规定（管理制度汇编一P151-P152 ）3 股份有限公司资产

11、控制制度（管理制度汇编一 P163 ）5、 主要控制点相关资料1 月度生产计划、加工通知单、订单2 领料单3 产品检验合格证/单4 入库单5 盘点表6 内部审计报告、检查报告第一版7生产管理六、生产内部物流业务流程表业务目标业务风险控制点监督检查不相容职 务/岗位授权及 要求1下达生产计划1为公司经营、生产物资不足或1.1各分公司生产部门根据经审检查各分下达生产发展提供有力不能及时、有效的批的月度生产计划或根据销售部公司的生任务与生的生产物资保用于生产经营活门的加工通知单/传真订单进行产计划是产分离障，实现企业动，造成企业违约正式生产。否经过授经营目的。风险。权。2保证生产任2生产车间领料务按

12、计划进度保质保量完成。3保证生产物生产物资被盗、被2.1原材料领料单壹式肆联，由各检查是否资安全、高效毁、遗失和浪费。车间到计划财务科领用且必须连根据生产流转，提高生续编号，连续使用，领料单需车计划或加产物资使用效间主任批准。工通知单率。领料。4保证生产过生产物资被盗、被2.2领料单必需有车间主任的签检查领料领料与审程中物资流转毁、遗失和浪费。字。单是否经批分离的信息及时传过授权。递给计划财务部，使计划财务部对生产的核算真实、准确、完整，报告可靠。3库房发料5符合国家有生产物资被盗、被3.1物资采购中心库房的库房管检查领关生产核算的毁、遗失和浪费。理员审核领料单手续是否齐全。料单手续有关规定和

13、公领料单必须有领料车间主任、领是否齐司内部规章制料员签字并注明领料时间及领料全。度。部门名称、用途。生产物资被盗、被3.2手续齐全后由微机录入员填制出库检查出库毁、遗失和浪费。单手续是否齐全。生产物资不足或3.3库房管理员根据领料单登记检查库不能及时、有效的库房台账，每月月末将当月物资房是否将用于生产经营活购进、消耗及库存等相关汇总信生产过程动，造成企业违约息传至分公司计划财务科。中的物资风险。流转信息业务目标业务风险控制点监督检查不相容职 务/岗位授权及 要求及时传 递。4生产半成品生产过程中物资 流转信息不能正 确、及时传递到计 划财务部，导致对 生产的核算不真 实、不准确、不完 整，报告

14、不可靠。4.1生产半成品车间的统计员（核 算员）复核领入的材料数量及领 料单据，并据此登记生产台账。同时将在产品、完工产品等相关 生产信息编制生产日报表每日定 时传递给分公司生产技术科、计 划财务科等相关生产经营统计部 门。检查生 产车间是 否将生产 过程中的 物资流转 信息及时 传递。生产与核 算（统 计）、保管 分离生产过程中物资 流转信息不能正 确、及时传递到计 划财务部，导致对 生产的核算不真 实、不准确、不完 整，报告不可靠。4.2半成品车间由领料员（保管 员）对保存在本车间的半成品每 天进行盘点，确保账实相符；每 月车间的统计员与计划财务科对 账，确保车间台账与计划财务科 相符。检

15、查生产 车间是否 对本车间 的产成品 进行严格 管理。生产过程中物资 流转信息不能正 确、及时传递到计 划财务部，导致对 生产的核算不真 实、不准确、不完 整，报告不可靠。4.2.1如果半成品需入库管理，入 库程序参照产成品入库程序进 行。检查是否 按规定程 序入库。违反国家有关生 产核算的规定和 公司内部规章制 度，受到处罚。4.3分公司质量科负责半成品的 质量检测并出具半成品检验合格 证/单，残次产品必须明确责任并 予以记录，同时与合格品分开保 管。检查安全 质量科是 否对生产 过程进行 质量检 测。生产物资被盗、被 毁、遗失和浪费。4.3.1残次产品必须经规定程序 处理：残次产品如果可以

16、回收再 利用，则将残次产品由回收利用 车间领料员参照半成品领用程序 领用。对于不能回收再利用，则 参照公司存货处置相关流程处 置，同时要对生产残次产品的责 任人根据公司、分公司相关规定 对责任人处罚，对于无法胜任该 岗位的人员应调离或辞退。检查对残 次品的处 理是否符 合规定。第一版业务目标业务风险控制点监督检查不相容职 务/岗位授权及 要求5半成品内部流转生产物资被盗、被 毁、遗失和浪费。5.1如果半成品直接从半成品生 产车间等中间产品生产车间领 用，半成品领料单必须有领料车 间的车间主任和发出车间的车间 主任、领料员、发出车间发料员 签字并注明发/领料时间。检查是否 按规定程 序领料。生产

17、物资被盗、被 毁、遗失和浪费。5.2如果已完工半成品存入物资 采购中心库房，参照产成品入库 规定进行；从物资采购中心库房 领取时的程序参照原材料的领取 程序。检查是否 按规定程 序领料。6生产产成品生产过程中物资 流转信息不能正 确、及时传递到计 划财务部，导致对 生产的核算不真 实、不准确、不完 整，报告不可靠。6.1生产产成品车间统计员（核算员）检查产成 品生产车 间是否将 生产过程 中的物资 流转以及 产成品信 息及时传 递。生产过程中物资 流转信息不能正 确、及时传递到计 划财务部，导致对 生产的核算不真 实、不准确、不完 整，报告不可靠。6.2产成品车间由领料员（保管 员）对保存在本

18、车间的产成品每 天进行盘点，确保账实相符；每 月与计划财务科对账，确保车间 台账与计划财务科相符。检查生产 车间是否 对本车间 的产成品 进行严格 管理。违反国家有关生 产核算的规定和 公司内部规章制 度，受到处罚。6.3分公司质量科负责产成品的质量检检查质 量科是否 对生产过 程进行质 量检测。生产物资被盗、被 毁、遗失和浪费。6.3.1残次产品必须经规定程序 处理：残次产品如果可以回收再 利用，则将残次产品由回收利用 车间领料员参照半成品领用程序 领用。对于不能回收再利用，则 参照公司存货处置相关流程处 置，同时要对生产残次产品的责检查对残 次品的处 理是否符 合规定。第版9生产管理业务目

19、标业务风险控制点监督检查不相容职 务/岗位授权及 要求任人根据公司、分公司相关规定 对责任人处罚，对于无法胜任该 岗位的人员应调离或辞退。7产成品入库生产过程中物资 流转信息不能正 确、及时传递到计 划财务部，导致对 生产的核算不真 实、不准确、不完 整，报告不可靠。7.1产成品数量由分公司或分厂生产调检查产成 品交接手 续是否齐 全。7.1.1A分公司产成品数量由生产 车间核算员、成品库库管在产品 完工当天确定并办理产品交接手 续。检查产成 品交接手 续是否齐 全。违反国家有关生 产核算的规定和 公司内部规章制 度，受到处罚。7.2分公司质量计量科分批次取 样，对产品质量、数量进行检验， 次

20、日将检验结果报分公司生产技 术科、销售分公司，如有不合格 品则出库退回生产车间。分公司 生产技术科负责人和销售分公司 库管在次日核对质检报告、 调度、 包装、装运、生产车间、销售分 公司库管的记录相符后，填写入 库单，在入库单上签字办理产品 的正式入库手续。检查产成 品的入库 管理是否 规范；是 否对产品 进行质量 抽检。7.2.1A分公司质量计量科分批次 取样，对产品质量、数量进行检 验，次日将检验结果报分公司生 产技术科，如有不合格品则退回 生产车间。生产车间负责人和成 品库房库管在次日核对质检报 告、生产车间、装运、成品库库 管的记录相符后，填写入库单， 在入库单上签字办理产品的正式 入

21、库手续。检查产成 品的入库 管理是否 规范；是 否对产品 进行质量 抽检。生产过程中物资 流转信息不能正 确、及时传递到计 划财务部，导致对 生产的核算不真7.3库房管理员根据入库单登记 销售分公司库房或成品库房台 账，每月月末将当月成品入库、 发出及库存等相关汇总信息传至 销售分公司和生产单位计划财务检查是 否及时将 库存产成 品信息传 递给销售业务目标业务风险控制点监督检查不相容职 务/岗位授权及 要求实、不准确、不完 整，报告不可靠。科。和计划财务部门。7.4库房产成品的管理参照存货 管理业务流程相关规定。8监督与检查生产过程中物资 流转信息不能正 确、及时传递到计 划财务部，导致对 生

22、产的核算不真 实、不准确、不完 整，报告不可靠。8.1生产内部物流情况进行专项 检查，也可结合内部审计和外部 审计期间财务检查、审计等工作 进行。各分公司可根据本单位实 际情况制定内部检查制度。检查是 否对生产 内部物流 进行检 查。8.2对生产内部物流情况进行专 项检查的内容包括但不限于：不能很好的规划 生产物资储备规 模，造成生产物资 使用效率低下，影 响企业目标实现。8.2.1生产内部物流业务相关岗 位及人员的设置情况。重点检查 有关生产内部物流是否存在不相 容职务混岗的情况。生产内部物 流业务不相容岗位一般包括：原 辅料的领用与审批；产成品、半 成品的保管与使用等。检查是 否对生产 内

23、部物流 相关岗位 及人员设 置进行检 查。不能很好的规划 生产物资储备规 模，造成生产物资 使用效率低下，影 响企业目标实现。8.2.2生产内部物流授权批准制 度的执行情况。重点检查生产内 部物流业务的授权批准手续是否 健全，是否存在越权审批行为。检查是 否对生产 内部物流 授权批准 制度进行 检查。不能很好的规划 生产物资储备规 模，造成生产物资 使用效率低下，影 响企业目标实现。8.2.3生产内部物流责任制的建 立及执行情况。重点检查责任制 度是否健全，奖惩措施是否落实 到位。检查是 否对生产 内部物流 责任制进 行检查。生产过程中物资 流转信息不能正 确、及时传递到计 划财务部，导致对

24、生产的核算不真 实、不准确、不完 整，报告不可靠。8.3公司生产技术部作为公司及 分公司生产内部物流管理部门， 每年至少检查公司及分公司生产 内部物流一次。检查是 否对生产 内部物流 进行日常 检查。生产过程中物资 流转信息不能正8.4审计监察室应在生产内部物 流的过程中进行不定期或定期的检查是 否对生产业务目标业务风险控制点监督检查不相容职 务/岗位授权及 要求确、及时传递到计 划财务部，导致对 生产的核算不真 实、不准确、不完 整，报告不可靠。检查，并将检查情况和有问题单 位的整改情况上报董事会审计委 员会。内部物流 进行定 期、不定 期检查。生产过程中物资 流转信息不能正 确、及时传递到

25、计 划财务部，导致对 生产的核算不真 实、不准确、不完 整，报告不可靠。8.5董事会审计委员会对审计监 察室上报的检查情况通报公司各 部门，对存在问题的单位，在公 司内部通报批评，下达整改通知， 有关单位应采取有效措施进行整 改，确属相关人员工作不力的应 及时调离岗位或辞退。检查是 否对检查 中发现的 问题进行 处理。第版19七、生产内部物流业务流程图生产内部物流业务流程（一）半成品车间生 产 车 间生产或销售部门月度生产计划 或加工通知单1、下达生广 任务下达当天的 生产任务3、领料员填 写领料单1r4、车间主任 审批签字领料单10、统计员复核领入材料的豺曷11、生产13、统计员M登记台账、 牛产日报台账、生产日报.否-成品