【培训】某连锁超市卖场营运管理手册部门业绩与报表（提高销售、毛利计算）[精品文档]

1、XX连锁超市营运手册连锁超市营运手册部门业绩（如何提高销售、毛利计算与业绩报表）精品课件提高销售销售数据是结果销售数据是结果!精品课件概述l为顾客营业l商品结构l价格策略l促销l预算与计划l对结果负责精品课件.为顾客营业为顾客营业l顾客“名单” 潜在顾客数 商圈 核心商圈 次级商圈 边缘商圈 收入精品课件l需求 非食品 食品杂货 生鲜.为顾客营业为顾客营业精品课件大 类F A M I L Y G R O U P中 类F A M I L Y小 类S U B - F A M I L Y单 品I T E M.为顾客营业为顾客营业精品课件.商品结构商品结构l覆盖顾客需求l结构定位l单品数合理 单品定编

2、 增加减少 单品销售检讨 畅销 滞销精品课件.商品布置商品布置l遵循组织表l排面原则十字架丰富整齐保证回转l端架l堆头精品课件.价格策略价格策略l毛利计算l合理定价l竞争定价 与对手竞争 成为价格领导者 树立价格形象l2-5-3计划 最低价 低毛利 合理毛利精品课件l招徕定价抢购效果带来购物乐趣带运其他l季节定价l心理定价尾数定价整数定价l不断的价格变动策略.价格策略价格策略精品课件.促销促销l季节促销l低价促销l竞争促销l整体装饰气氛l单品促销竞赛(附表)精品课件I. 预算与计划预算与计划DAY-MONTH BUDGET&ACTUAL/日日-月预算与实际月预算与实际1231月/MON

3、TH预算Budget实际Actual预算Budget实际Actual预算Budget实际Actual预算Budget实际Actual达成率%3132合计Total精品课件I. 预算与计划预算与计划MONTH-YEAR BUDGET&ACTUAL/月月-年预算与实际年预算与实际第一周第 2 周第#周第 52 周年/YEAR预算Budget实际Actual预算Budget实际Actual预算Budget实际Actual预算Budget实际Actual达成率%313233合计Total精品课件l日-周-月-年l预算-实际-累计l达成率=（实际-预算）/预算I. 预算与计划预算与计划精品课件l

4、计划 后三个月计划 每月初完成 调整 考虑到： 季节 节假日 特殊活动I. 预算与计划预算与计划精品课件I I.对结果负责对结果负责l部门业绩报表 正确的数据来源 正确的算法l指标分析 达成率（差额） 更正计划 实施精品课件要点提示要点提示l以顾客为中心以顾客为中心l提高单品销售提高单品销售l吸引顾客吸引顾客l低价也能赚钱低价也能赚钱l按计划准备工作按计划准备工作l结果，结果，结果结果，结果，结果精品课件部门业绩报表事实胜于雄辩事实胜于雄辩! 精品课件概述l部门业绩报表 l结果分析l行动计划l未来预测精品课件.部门报表部门报表l部门报表(样表)l两组对比 当月与年至今 预算与实际l含税营业额收

5、银报告l净营业额=含税营业额-增值税l增值税率:除下列商品为13%其他商品均为17%:大米/干果/各种植物油/各种蔬菜/蛋类/鹌鹑蛋/鲜肉精品课件l毛利售价(未税)-进价(未税)l退佣 不要接受附带商品组合条件的退佣 净进货额=进货额-折扣(包括退佣)-退货l营业收益=毛利+退佣l财务收益 商品盈利=供应商债务-库存.部门报表部门报表精品课件l部门总收入=营业收益+财务收益l人事费用=工资=全职(基本工资+奖金+补助)+兼职+加班+年终奖金预备金+劳动保险l经营结果=总毛利-人事费用.部门报表部门报表精品课件l库存 实物盘点 理论预测 期末盘点=期初盘点+当月进货当月销售成本 销售成本=收银机

6、销售额(1-毛利率) 库存的两种表示方法: 成本估算 库存 库存天数= 平均一天的销售成本.部门报表部门报表精品课件.结果分析结果分析l所有的部门报表都必须整理并且保留三年l比较当月预算与实际情况l说明增长及降低的原因l更改当月错误精品课件eg1: 销售额从26950增至29051可能是:1.预算太低(未考虑到下一个季节)2.未预料到的销售(集团订货,哪家公司)3.存储促销(如果这样,你是怎样做的?)eg2: 员工成本从674减至520可能是:1.生产力提高(如果这样,你是怎样改善的,好的工作计划)2.员工未得到工资.结果分析结果分析精品课件 错误更正 月份:部门部门/Dept.未税毛利退佣商

7、业毛利财务毛利员工成本经营成果库存商业盈利.结果分析结果分析精品课件.行动计划行动计划l详细的更改错误的行动计划l下月经营的导向l采取强劲的促销行动将使营业额上升,如果继续促销,增加预算精品课件行动计划ACTION PLAN部门/Dept: 月份/Month:.行动计划行动计划精品课件.未来预测未来预测l预算l换季l节假日l当地特殊活动精品课件要点提示l了解你的部门l事实胜于雄辩l采取行动l提前计划精品课件部门毛利计算全力以赴！全力以赴！精品课件概述l毛利l毛利计算（1）l毛利计算（2）l程序精品课件.毛利毛利l毛利=销售收入-进货成本l毛利率=毛利/销售收入l毛利来源于: 提高销售额 降低进

8、货成本 降低损耗 库存合理精品课件l毛利分析 毛利增加/减少的原因 销售额增加/减少的原因 进货成本增加/减少的原因 库存量过大/过小 定货量过大/过小 损耗的增减.毛利毛利精品课件l寻找有针对性的解决方法: 市场调查后,调整价格,提高销量 力争供应商降低进价 订货合理 减少损耗 调整商品结构.毛利毛利精品课件.毛利率的计算毛利率的计算(1)l部门毛利表(每个部门按月完成)l实际销售A-收银报告l毛利率B-销售板块l毛利值C=ABl未知损耗率由公司决定l未知损耗率(商场总经理)E=D Al毛利F=C-El毛利率G=F/A精品课件l端架，促销区费用Hl折让Il总折让J=H+Il折让率K=J/Al商业毛利率L=F+Jl商业毛利率M.=L/A.毛利率的计算毛利率的计算(1)精品课件.毛利计算毛利计算(2)l每个月l部门完成l销售额A(收银报告)l月初库存B(上月底库存)l采购C 有效发票1 至今未到发票预计总额2 前月未收到发票的差别(预计与实际)3 上月未收到发票预计总额4精品课件 每月货物的退回和减少5内部调用6净采购=1+2+/-3-4-/+5-61.月底盘点后l月底库存Dl销售成本E=B+C-El毛利值F=A-El毛利率%=F/A.毛利计算毛利计算(2)精品课件2.未盘点，可根据毛利率预估： F=A.G E=A-F D=