现金管理规定

1、现金治理规定生效日期：2021年4月15日密级：秘密编制部门：财务部适用范围：全体员工监管部门：财务部版本：1共6页1 .目的为标准公司的现金治理,保证现金平安,根据国家相关制度,结合本公司实际,特制定本规定2 .责任2.1. 出纳员负责公司的现金治理2.2. 财务负责人负责对出纳员的工作进行治理和监督.3 .现金使用范围3.1. 职工工资、津贴；3.2. 个人劳务报酬；3.3. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；3.4. 出差人员必须随身携带的差旅费；3.5. .金额1000元以下的零星支出；3.6. 其他经总经理批准需动用现金的支出除上述现金结算外,正常情况下1000元以上

2、款项支付需通过银行进行转账结算.4 .现金流入4.1. 公司的库存限额为1万元,库存现金超出此限额,应及时交存银行.4.2. 收到外单位或个人交来现金时,应向交款人开具发票或收据,加盖财务专用章,并根据会计制度规定及时入账核算.4.3. 提取现金时,出于保持库现需要,出纳应填写提现通知单见附表三,列明本次提现金额、用途等,经财务负责人审批后,方可办理开具现金支票等提现业务.如为特殊需要支付而提现,在相应支出报批程序完成后,还需总经理或董事长在提现通知单上审批,方可办理开具现金支票等提现业务5 .现金流出5.1. 费用支出对销售费用、治理费用、财务费用,长期待摊费用,待摊费用等费用或准费用支出,

3、需支付现金时,按公司?费用报销规定?中规定的审批程序完成后,方可进行支付.5.2. 其他支出发生费用或准费用支出以外的现金支出时,由经办人填写“支出审批单'参见费用报销规定,并将相关票据合同、协议等附后,报部门负责人、财务负责人、总经理或董事长签批后,方可办理付款手续.5.3. 现金借款5.3.1 备用金借款.备用金借款是部门工作需要额度在5000元以下的借款.备用金借款人为部门负责人或部门负责人指定的经办人,其他员工不得为借款人.发生支付后,经办人应按费用报销程序办理报销事宜.5.3.2 员工因公借款时,应填写借款单详见附表一,详细列明借款用途及金额,经部门负责人、出纳确认有无未结清

4、借款余额、财务负责人、总经理签批后,方可借款.借款事项办理完毕后,按?费用报销规定?及时结清借款.员工原那么上不得因私借款.5.3.3 借款原那么：前款未清,后款不借.借款金额不得超过规定限额,特殊情况下,需超额借款时,必须经总经理签批.6 .现金的保管出纳员必须妥善保管现金,将现金放置与保险柜中保存,不得以白条抵库.提取大额现金应安排专人陪同前往.7 现金的核算7.1 公司须设置“现金日记账；根据现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记.每日终了,应根据登记的“现金日记账结余数与实际库存数进行核对,做到账实相符.月份终了,应编制“库存现金盘点表,并与“现金日记账7“现金总账科目的余额核对相符.财务

5、部门应组织人员对库存现金进行定期或不定期盘点,保证账实相符.7.2 现金出纳岗位和记账岗位分开设置,即坚持“钱账分管的内部限制原那么.会计负责编制现金记账凭证.八、支持性文件和相关表单11.1 国务院公布?现金治理暂行条例?、?费用报销规定?.11.2 库存现金盘点表附表一、借款单附表二、提现通知单附表二.九、附那么本规定自2021年4月15日起执行.附表云南旺立达矿业借款单年月日借款人所属部门部门负责人借款事由借款金额佰拾万仟拾元角分¥：预计归还借款或报销日期年月日附单据张总经理主管副总经理财务负责人会计：出纳：领款人:附表二：库存现金盘点表库存现金盘点表盘点日期：年月日清点现金核对账目货币面值金额数项目金额100.00截止盘点日现金账面余额-50.00其中：20.0010.00力口：收入凭证未入账5.00欠人现金职工未领取的工资2.001.00减：付出凭证未入账0.50-白条充抵现金张0.20-0.10-分币-存折现金等价物调