深圳市属国有企业投资管理暂行规定

1、深圳市属国有企业投资治理暂行规定2006年修订第一章总那么第一条为切实履行国有资产出资人责任,促进国有企业投资决策的科学化和标准化,保证国有资产平安和保值增值,根据国家有关法律、法规、规章,结合市属国有企业的实际,制定本规定.第二条本规定适用于深圳市人民政府国有资产监督治理委员会以下简称市国资委直接履行出资人责任的国有独资企业、国有独资公司和国有控股公司以下统称直管企业及其所属各级全资、控股企业直管企业及其所属企业以下统称企业.第三条本规定所称投资是指以现金、实物、有价证券或无形资产等实施投资的行为,包括设立公司、收购兼并、合资合作、对所出资企业追加投入等股权投资,根本建设、技术改造等固定资产

2、投资,证券投资、期货投资等短期投资.第四条企业投资决策必须严格遵守国家、本市有关法律、法规、规章和本规定,标准开展投资工程的可行性研究论证工作.直管企业内部应建立科学、民主、标准的投资决策规程,报市国资委备案并严格执行.第五条企业选择投资工程应当符合以下原那么性要求：一符合国家和本市有关产业政策；二符合市属国有经济布局战略性调整要求；三符合直管企业主导产业和开展方向,原那么上不得从事非主业投资；四原那么上不得从事高风险的投资活动包括进行任何形式的委托理财,炒作股票、期货等.第六条企业投资决策应当坚持“审慎原那么,充分预计投资风险,在可行性研究论证中对存在不确定性的不利因素作为否认因素判断,存在

3、重大不确定性因素的工程原那么上不得实施.第七条市国资委对企业投资工程原那么上实行核准制和备案制治理,有效提升投资决策效率.第八条严格执行投资工程后评价制度,强化责任追究机制.企1业国有产权代表是投资决策的直接责任人,应当根据规定做好投资工程的可行性研究论证、决策和实施等相关工作,保证实现预期投资收益.第二章投资工程可行性研究论证第九条企业投资决策必须经过全面、充分、严密的前期可行性研究论证工作,根据标准要求编制投资工程可行性研究报告.第十条可行性研究报告应当以投资工程实施的必要性、技术与经济可行性为主要内容,是投资工程决策的根本和最主要的依据.第十一条对根本建设和技术改造工程,其可行性研究报告

4、应当根据国家投资主管部门制定的标准编制,委托具有相应资质的工程咨询单位、专业中介机构进行.其他工程的可行性研究报告可由企业自行编制,但必须另行聘请中介机构进行复核.第十二条投资工程涉及以非货币资产出资或收购资产的,应当聘请具有相应资质的中介机构进行审计和资产评估,评估结果作为出资或收购定价的参考依据.企业以非货币资产出资的,其作价原那么上不得低于资产评估价值；涉及收购资产或对方以非货币资产出资的,其作价原那么上不得高于资产评估价值.资产评估报告应当根据有关规定履行备案或核准程序.经市国资委批准或符合有关规定的,可免予资产评估.第十三条投资工程涉及法律问题的,应当聘请独立的法律中介机构出具法律意

5、见书,不得以企业内部机构或法律参谋的意见代替中介机构意见.第十四条承当投资工程经济可行性研究论证包括编制和复核可行性研究报告、审计和资产评估等以及法律咨询等前期工作的中介机构由直管企业决定,但应在市国资委核定的中介机构库中遴选,具备相应执业资质,有良好的执业记录.有关选聘工作应当根据公开、公平、公正的原那么进行.第十五条对可行性研究报告及相关资产评估报告、法律意见书等应当组织专家评审,专家评审未通过或存在重大争议的工程不得进入决策程序.专家评审一般由企业组织,根据以下要求进行：一专家评审组原那么上由5人以上奇数含5人的专家组成,包括行业技术、治理以及经济、财务、法律、资产评估等方面的专家.2二

6、专家评审组成员应当在市国资委核定的专家库中选定,在有关专业领域具有较高声誉和专业素质,有长期从业资历,无不良记录.有关选聘工作根据公开、公平、公正和有利于专家独立、客观发表意见的原那么进行.三参加评审的专家应当根据诚信、客观、负责的原那么,对可行性研究论证涉及的本专业领域内容进行审核,书面提出具体、明确的评审意见,评审结束后由专家评审组提出综合评审意见.四专家评审组以表决方式对工程进行审议,原那么上三分之二以上成员同意为评审通过.对影响工程决策的技术、财务、法律、资产评估等关键性因素,相关专家提出保存意见的,应视为评审未通过.对涉及与非市属国有企业进行合资、合作或交易,以及投资额较大、情况复杂

7、的投资工程,可采取无记名投票、非公开记名投票等方式进行表决,表决过程由市国资委和其他股东代表进行监督.第十六条对应当上报市国资委核准或审批的投资工程,可行性研究论证工作一般由企业组织,专家评审在市国资委监督下进行,外地投资工程的中介机构选聘须征得市国资委同意.对与非国有经济主体合资、合作或交易的工程,承当可行性研究论证工作的中介机构由市国资委选聘,专家评审由市国资委组织进行,相关费用由市国资委承当.第三章投资工程治理权限第十七条直管企业及其所属企业在主业范围内进行的投资工程,到达以下限额标准的,由市国资委进行核准：一地铁、发电厂站、港口码头及陆域工程、机场飞行区、高等级公路建设和经营不包括相关

8、配套效劳工程,投资额在直管企业净资产50斌10亿元以上人民币,含本数,下同的；二房地产开发工程,投资额在直管企业净资产50犯上,或市内5亿元以上、市外3亿元以上的；三城市燃气管网站、供排水管网厂站、物流园区、农产品批发市场建设和经营工程,投资额在直管企业净资产10喔£1亿元以上的；四其他投资工程,投资额在直管企业净资产10斌5000万3元以上的.直管企业及其所属企业的主业范围以市国资委发布的?市国资委直管企业主业目录?为准.工程投资额一般是指工程投资总额,对我方包括参与投资的市属国有企业及其关联企业不占主导地位的工程是指我方实际出资包括现金和实物出资、提供担保和融资的金额,工程一次规

9、划、分期投入的一并计算.第十八条直管企业及其所属企业在主业范围以外进行的投资工程,以及主业范围内符合以下条件之一的投资工程,不管投资额大小,均由市国资委审批：一境外投资工程；二与非国有经济主体进行合资、合作或交易的工程；三对投资性平台公司或从事配套效劳的企业进行股权投资；四资产负债率超过70%勺直管企业进行的投资工程.第十九条直管企业及其所属企业承当的政府投资工程,依据政府相关部门的可行性研究论证和决策意见执行.有关工程中涉及企业自筹资金投入的,应根据自筹资金规模,根据本规定要求上报核准、备案.第二十条市国资委根据直管企业法人治理结构和业务开展的具体情况,可对其董事会投资决策权限进行特殊授权,

10、企业国有产权代表依据相应授权执行.第二十一条对企业在规定权限范围内自主决策的投资工程,各直管企业应当参照本规定的原那么制定具体治理方法,并上报市国资委备案.第四章投资工程立项第二十二条对于应报市国资委核准或审批的投资工程,企业国有产权代表应当首先向市国资委申请立项,然后组织开展可行性研究论证等前期工作.第二十三条市国资委在投资工程立项过程中,主要对工程是否符合本规定第五条要求、符合企业改革与开展的实际需要等进行审查.第二十四条直管企业国有产权代表应当提请企业将年度投资方案纳入全面预算治理.经市国资委审核同意列入预算的投资工程视4同立项,对其他工程按规定另行申请立项.第二十五条企业申请投资工程立

11、项,应报送以下资料：一产权代表申请报告；二工程建议书或预可行性研究报告；三市国资委要求提供的其他资料.市国资委对企业立项申请原那么上在收齐资料之日起7个工作日内回复.第二十六条企业申报市级以上重大工程的,须经市国资委同意立项前方可向有关部门申报.第二十七条对于已完成立项但尚未按规定经过核准或审批的投资工程,企业不得进行实际投资,不得签定具有法律约束力的相关合同或协议.第五章投资工程核准第二十八条市国资委核准投资工程,主要对工程是否符合有关法律、法规和产业政策要求,工程可行性研究论证工作是否符合相关治理规定等进行合规性审查.第二十九条企业国有产权代表应当在标准完成投资工程可行性研究论证工作包括编

12、制可行性研究报告、审计及资产评估、法律咨询和专家评审等之后,根据规定要求及时上报市国资委核准.第三十条企业国有产权代表上报投资工程,应当附送完备资料,主要包括：一产权代表申请报告；二可行性研究报告及其专家评审意见；三审计及资产评估报告；四法律意见书；五有关合作意向书及其他重要法律文本草案；六合资、合作方情况介绍、工商登记资料和资信证实；七有关政府部门批复、专业技术鉴定等必要文件；八市国资委要求提供的其他资料.第三十一条市国资委对符合以下条件的投资工程予以核准：一投资范围符合本规定第五条要求；二可行性研究论证工作全面、充分、标准,符合本规定的有关要求；三投资回报率不低于同期市场平均水平.根据社会

13、经济开展、国有经济布局调整和企业改革与开展的需要,特殊情况下可适当降低投资回报率标准.市国资委对资料齐全、符合规定要求的投资工程中请,原那么上自收齐资料之日起15个工作日内给予回复.第三十二条对两家以上市属国有企业联合投资的工程,企业国有产权代表应当联合上报.直管企业的所属企业上报市国资委的工程,由直管企业提出审核意见后上报.第三十三条以房地产开发为主业的企业,通过政府招标、拍卖等法定公开竞价方式购置房地产开发工程用地,可自行组织可行性研究论证,经企业内部决策程序决定参与竞价,并提前报市国资委知悉.土地竞买成功后,应当进一步完善可行性研究论证工作,在工程开发前按规定上报核准.第三十四条对上报市

14、国资委审批的投资工程,市国资委将依照本规定要求,综合考虑国有经济布局调整、国有企业改革与开展的实际需要等因素后予以批复.第六章投资工程备案第三十五条对企业在规定权限内自行决策的投资工程,以及承当的政府投资工程,投资额超过500万元的,企业国有产权代表应当在决策之日起10个工作日内报市国资委备案.第三十六条企业向市国资委上报投资工程备案,应附送以下有关资料：一产权代表备案报告；二相关决策文件；三可行性研究报告及其专家评审意见；四资产评估报告；五法律意见书；六市国资委要求提供的其他资料.第三十七条市国资委对企业备案材料进行登记,并对工程可行性研究论证和决策程序的合规性进行检查,发现重大问题的要求企

15、业予以纠正.6第三十八条市属国有企业的参股企业进行投资,企业国有产权代表应当参照本规定要求,提请企业标准进行可行性研究论证,并在决策后及时报上级产权单位备案.对未标准进行可行性研究论证的投资工程,应当在企业决策程序中投反对票危及国有股东权益的,应当及时提请上级产权单位采取相应举措.第七章投资工程实施的监控治理第三十九条在投资工程实施过程中,企业应当确定工程责任人,负责工程实施的全过程治理.在工程实施的相关合同履行完毕之前,工程责任人原那么上不得更换.第四十条直管企业进行年度审计时,应在审计报告中对投资工程实施情况进行专项披露和评价.在投资工程出现可能危及国有资产平安的重大事项或其他必要情况下,

16、企业国有产权代表应当及时向市国资委报告,市国资委可聘请中介机构对工程进行专项审计.第四十一条投资工程在实施过程中出现重大变化,投资额超出预算20犯上,或比原方案滞后两年以上实施的,必须重新按规定进行核准、审批或备案.第四十二条在投资工程实施完成后或其他必要情况下,应根据规定组织工程后评价工作,对其实施过程、结果和影响进行全面回忆和评价,发现问题,追究责任.第四十三条对完成投资并经过一至二个完整会计年度营运的工程,以及建设工期延长一年以上的在建工程,应当组织后评价工作.对分阶段实施、时间跨度较长的工程,可按阶段进行后评价.第四十四条投资工程后评价的主要内容包括：一对工程可行性研究论证、决策、实施

17、和运营情况进行全面回忆；二对工程财务和经济效益、技术和水平、工程治理等方面进行分析评价三对工程存在问题提出改良意见和责任追究建议.第四十五条对经市国资委核准或审批的投资工程,由市国资委聘请中介机构,在专项审计根底上开展后评价工作.其他工程的后评价工作由直管企业组织进行,结果报市国资委备案,国资委也可根据情况对有关工程直接组织进行后评价.7第八章责任追究第四十六条企业国有产权代表和经营治理人员违反本规定要求,在投资工程可行性研究论证、决策和实施过程中出现以下行为的,法定代表人应承当主要责任,其他国有产权代表和分管领导承当相应责任,视情节轻重分别予以扣减年薪、市属国有企业范围内通报批评等处分,或通过法定程序降职、免职或解聘,涉嫌违法犯罪的通过法律途径追究责任：一未按规定上报核准或审批的；二上报核准、审批或备案时谎报、成心隐瞒重要情况的；三未经充分可行性研究论证和集体研究进行决策的；四通过“化整为零等方式成心逃避治理的；五干预中介机构和专家独立执业和发表意见的；六对应备案事项未及时报告的；七对可能危及国有资产平安的重大事项未及时报告的；八有损害国有出资人权益的其他行为的.第四十七条工程责任人在工程实施过程中弄虚作假或治理不善,导致工程不能到达预期盈利水平或造成国有资产损失的,视情节追究相应的行政和经济责任,涉嫌犯罪的,依法追究刑事责