预调酒项目扶持资金申请报告（模板范文）

1、泓域咨询 /预调酒项目扶持资金申请报告预调酒项目扶持资金申请报告目录一、 项目背景分析3二、 项目概述3三、 项目提出的理由3四、 研究结论4五、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4六、 建设规模及主要建设内容6七、 保障措施6八、 财务会计制度8九、 项目建设期原辅材料供应情况15十、 项目进度安排15项目实施进度计划一览表15十一、 劳动安全分析16十二、 建设投资估算19建设投资估算表20十三、 建设期利息20建设期利息估算表21十四、 流动资金22流动资金估算表22十五、 项目总投资23总投资及构成一览表23十六、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表24十七、 经

2、济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29十八、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表31十九、 财务生存能力分析32二十、 偿债能力分析33借款还本付息计划表34二十一、 经济评价结论34二十二、 招标组织方式35二十三、 总结38一、 项目背景分析随着经济快速发展，饮食习惯的更改，新生代年轻人饮酒观念和饮酒方式正在转变，饮酒文化和方式朝着健康和适度的方向转变，预调酒、果酒等低度酒水饮料备受消费者青睐，市场需求持续攀升。在健康饮酒的消费观念影响下，我国预调酒消费量持续攀升，驱动预调酒行业快速发展。二、 项目概述1、项目名称：预调酒项

3、目2、承办单位名称：xx（集团）有限公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx园区5、项目联系人：卢xx三、 项目提出的理由综合分析判断，发展不足仍然是最大的区情，加快发展仍然是最紧迫的任务。对标全国平均发展水平，我们的差距仍然十分明显，对标全面建成小康社会目标，我们的任务十分艰巨。必须坚持目标导向和问题导向，自觉把我区发展置于全国大格局中，进一步解放思想，科学谋划，准确定位，着力在优化结构、增强动力、破解难题、补齐短板上取得突破，在全区上下形成咬定目标、不等不靠、奋力追赶、竞相发展的生动局面。四、 研究结论经初步分析评价，项目不仅有显著的经济效益，而且其社会救益、生态效益非常显著，项目

4、的建设对提高农民收入、维护社会稳定，构建和谐社会、促进区域经济快速发展具有十分重要的作用。项目在社会经济、自然条件及投资等方面建设条件较好，项目的实施不但是可行而且是十分必要的。五、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积42667.00约64.00亩1.1总建筑面积75414.451.2基底面积25173.531.3投资强度万元/亩385.082总投资万元31797.122.1建设投资万元26207.092.1.1工程费用万元22359.642.1.2其他费用万元3277.362.1.3预备费万元570.092.2建设期利息万元348.212.3流动资金万元524

5、1.823资金筹措万元31797.123.1自筹资金万元17584.583.2银行贷款万元14212.544营业收入万元57900.00正常运营年份5总成本费用万元51801.41""6利润总额万元5874.07""7净利润万元4405.55""8所得税万元1468.52""9增值税万元1871.06""10税金及附加万元224.52""11纳税总额万元3564.10""12工业增加值万元13613.96""13盈亏平衡点万元34141

6、.88产值14回收期年8.0215内部收益率6.44%所得税后16财务净现值万元-8156.21所得税后六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积42667.00（折合约64.00亩），预计场区规划总建筑面积75414.45。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx（集团）有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx预调酒，预计年营业收入57900.00万元。七、 保障措施(一)强化金融支持建立产业发展投入机制，在现有引导资金下设立产业发展专项基金。对沪、深交易所主板以及中小板、创业板、新三板首发上市企业，按照有关规定给予奖励。鼓励金融机构加大对技术先进、优势确立、带动和

7、支撑作用明显的产业项目的信贷支持力度在风险可控的前提下，引导融资性担保机构加大对符合产业政策、信誉良好、管理规范的应急产品生产企业的担保力度。(二)加快科技创新，提供人才支撑进一步整合各类科技资源，搭建集产学研于一体的产业科技创新平台，多渠道、多层次加大科技投入，激发创新活力。要健全产业科技成果推广转化机制，加大科技成果推广转化支持力度，调动成果转化积极性，提高科技成果转化率。实施人才强水战略，建立新型人力资源管理机制，培养专业知识扎实、熟悉政策法规、具有创新意识的复合型干部队伍。(三)激发市场主体活力充分发挥市场在资源配置中的决定作用，建立公平开放透明的市场规则。推动各类市场主体参与产业发展

8、。(四)强化人才支撑建立多层次、多类型的产业人才引进、培养和服务体系。加强专业学位教育和继续教育，支持有条件的高等学校开设应急相关专业，推动各方联合培养应急救援专业技术人才和管理人才。制定产业专家库，制定专家队伍储备机制和管理制度，打造一支有实力的专家队伍。对引进的高层次人才，给予相应的科研经费补贴和安家补贴，在签证、社会保险、子女入学、生活保障等方面提供便利。(五)强化产业行业监管认真贯彻执行产业政策法规和产业行业规章、标准，加快产业行业监管办法和行业标准的制定和实施，推动产业企业标准化建设。加强产业经济运行分析和市场需求预测预警，规范产业信息报告和发布制度，为决策提供信息支持。(六)推进全

9、行业信息化管理水平的措施主管部门做好行业发展和运行形势监测分析，及时了解和掌握主要产业产、供、销、价格、进出口及投资等方面的动态信息，针对突出存在的矛盾和问题，提出有效的政策措施建议。加强行业发展的基础信息工作，建设包括产业投资发展、生产运行、市场供求和价格、人才、新产品、新装备等动态信息在内的反映行业发展和运行的数据库及信息分析系统，为实施行业管理提供信息支撑，为企业经营管理提供信息服务。推动企业构筑信息化平台，利用信息化技术整合信息资源，实现内部管理运行和商务活动的电子化、网络化和智能化。通过试点示范，以点带面，不断推动企业信息化水平的全面提高。八、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司

10、依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配

11、，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配原则：公司的利润分配应重视对社会公众股东的

12、合理投资回报，以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨，保持利润分配的连续性和稳定性，并符合法律、法规的相关规定；（2）利润分配决策程序：公司年度的利润分配方案由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订，董事会审议现金分红方案时，应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定，结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见，利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后，方可提交股东大会审议；股东大会审议现金分红方案时，公司应当通过多种渠道主动与

13、独立董事、中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的，董事会应当做出详细说明，独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时，公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外，公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因，未用于分红的资金留存公司的用途；监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督，对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议，并经过半数监事通过，在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见；公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出，董事会提出的利润

14、分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过，独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见；公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的三分之二以上通过；对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过论证后履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过；公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策，应以股东权益保护为出发点，详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见，经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。（3）

15、现金分红的条件公司该年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）为正值，并且现金流充裕，实施现金分红不影响公司的持续经营；审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；（4）现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到

16、40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过，达到以下情形之一：交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元；交易的成交金额（包括承担的债务和费用）占公司最近

17、一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过3000万元；交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过300万元。满足上述条件的重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。（5）利润分配时间间隔：在满足上述第（四）款条件下，公司每年度至少分红一次；（6）现金分红比例：公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围；公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；（7）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其所占用的资金

18、。（8）公司在依据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定，进行利润分配时，现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东

19、大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。九、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单

20、位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设备安全监察条例（国务院令549号，2009年）

21、。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-20

22、10）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统设计规范（GB50151-2010）。19、消

23、防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷

24、溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十二、 建设投资估算本期项目建设投资26207.09万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作

25、费用，合计22359.64万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10010.00万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11565.97万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为783.67万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3277.36万元。（三）预备费本期项目预备费为570.09万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10010.00

26、11565.97783.6722359.641.1建筑工程费10010.0010010.001.2设备购置费11565.9711565.971.3安装工程费783.67783.672其他费用3277.363277.362.1土地出让金1910.371910.373预备费570.09570.093.1基本预备费304.63304.633.2涨价预备费265.46265.464投资合计26207.09十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款14212.54万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息348.21万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2

27、年1借款1.1建设期利息348.21348.210.001.1.1期初借款余额14212.541.1.2当期借款14212.5414212.540.001.1.3当期应计利息348.21348.210.001.1.4期末借款余额14212.5414212.541.2其他融资费用1.3小计348.21348.210.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计348.21348.210.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营

28、费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为5241.82万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产26845.0633556.3338030.5044741.771.1应收账款12080.2815100.3517113.7320133.801.2存货9395.7711744.7213310.6815659.621.2.1原辅材料2818.733523.42

29、3993.214697.891.2.2燃料动力140.93176.17199.66234.891.2.3在产品4322.065402.576122.927203.431.2.4产成品2114.052642.562994.903523.411.3现金2147.602684.513042.443579.341.4预付账款3221.414026.764563.665369.012流动负债23699.9729624.9633574.9639499.952.1应付账款8531.9910664.9912086.9814219.982.2预收账款15167.9818959.9821487.9725279.9

30、73流动资金3145.093931.364455.555241.824流动资金增加3145.09786.27524.18786.275铺底流动资金8053.5210066.9011409.1513422.53十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资31797.12万元，其中：建设投资26207.09万元，占项目总投资的82.42%；建设期利息348.21万元，占项目总投资的1.10%；流动资金5241.82万元，占项目总投资的16.49%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资31797.12100.00%1.1建设

31、投资26207.0982.42%1.1.1工程费用22359.6470.32%1.1.1.1建筑工程费10010.0031.48%1.1.1.2设备购置费11565.9736.37%1.1.1.3安装工程费783.672.46%1.1.2工程建设其他费用3277.3610.31%1.1.2.1土地出让金1910.376.01%1.1.2.2其他前期费用1366.994.30%1.2.3预备费570.091.79%1.2.3.1基本预备费304.630.96%1.2.3.2涨价预备费265.460.83%1.2建设期利息348.211.10%1.3流动资金5241.8216.49%十六、 资金筹

32、措与投资计划本期项目总投资31797.12万元，其中申请银行长期贷款14212.54万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资31797.12100.00%1.1建设投资26207.0982.42%1.2建设期利息348.211.10%1.3流动资金5241.8216.49%2资金筹措31797.12100.00%2.1项目资本金17584.5855.30%2.1.1用于建设投资11994.5537.72%2.1.2用于建设期利息348.211.10%2.1.3用于流动资金5241.8216.49%2.2债务资金14212.5444.7

33、0%2.2.1用于建设投资14212.5444.70%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入57900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入34740.0043425.0049215.0057900.002增值税962.721303.341530.431871.062.1销项税4516.205645.256397.957527.002.2进项税3553.484341.91486

34、7.525655.943税金及附加115.52156.40183.65224.523.1城建税67.3991.23107.13130.973.2教育费附加28.8839.1045.9156.133.3地方教育附加19.2526.0730.6137.42（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1871.06万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、

35、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用51801.41万元，其中：可变成本43037.36万元，固定成本8764.05万元。达产年项目经营成本49700.62万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费24259.1430323.9334367.1140431.902工资及福利费2605.462605.462605.462605.463修理费938.

36、06938.06938.06938.064其他费用5725.205725.205725.205725.204.1其他制造费用430.10430.10430.10430.104.2其他管理费用558.07558.07558.07558.074.3其他营业费用4737.034737.034737.034737.035经营成本33527.8639592.6543635.8349700.626折旧费1366.171366.171366.171366.177摊销费38.2138.2138.2138.218利息支出696.41696.41696.41696.419总成本费用35628.6541693.44

37、45736.6251801.419.1其中：固定成本8764.058764.058764.058764.059.2可变成本26864.6032929.3936972.5743037.36（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加224.52万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5874.07（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税

38、所得额×税率=5874.07×25.00%=1468.52（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5874.07万元，缴纳企业所得税1468.52万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5874.07-1468.52=4405.55（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入34740.0043425.0049215.0057900.002税金及附加115.52156.40183.65224.523总成本费用35628.6541693.4445736.6251801.414利润总额-1004.1

39、71575.163294.735874.075应纳所得税额-1004.171575.163294.735874.076所得税-251.04393.79823.681468.527净利润-753.131181.372471.054405.558期初未分配利润0.00-677.82453.202631.829可供分配的利润-753.13503.552924.257037.3710法定盈余公积金-75.3150.36292.42703.7411可供分配的利润-677.82453.202631.826333.6412未分配利润-677.82453.202631.826333.6413息税前利润-558

40、.802665.364814.828039.00十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=6.44%。本期项目投资财务内部收益率6.44%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=-8156.21（万元）。以上计算结果表明，财

41、务净现值-8156.21万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=8.02年。本期项目全部投资回收期8.02年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年

42、第5年1现金流入0.0034740.0043425.0049215.0057900.001.1营业收入0.0034740.0043425.0049215.0057900.002现金流出26207.0936788.4740535.3247488.7651497.682.1建设投资26207.090.002.2流动资金3145.09786.273669.281572.542.3经营成本33527.8639592.6543635.8349700.622.4税金及附加115.52156.40183.65224.523所得税前净现金流量-26207.09-2048.472889.681726.24640

43、2.324累计所得税前净现金流量-26207.09-28255.56-25365.88-23639.64-17237.325调整所得税-139.70666.341203.702009.756所得税后净现金流量-26207.09-1797.432495.89902.564933.807累计所得税后净现金流量-26207.09-28004.52-25508.63-24606.07-19672.27计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：10.43%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：6.44%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：-3430.58万元；4、项目投资财务净

44、现值（所得税后，ic=13%）：-8156.21万元；5、项目投资回收期（所得税前）：7.16年；6、项目投资回收期（所得税后）：8.02年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付

45、率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为11.54。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿

46、债备付率（DSCR）为11.45。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额14212.5414212.5414212.5414212.541.2当期还本付息348.21696.41696.41696.41696.411.2.1还本1.2.2付息348.21696.41696.41696.41696.411.3期末借款余额14212.5414212.5414212.5414212.5414212.542

47、利息备付率11.543偿债备付率11.45二十一、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入57900.00万元，综合总成本费用51801.41万元，税金及附加224.52万元，净利润4405.55万元，财务内部收益率6.44%，财务净现值-8156.21万元，全部投资回收期8.02年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十二、 招标组织方式（一）项目招标方式1、本期工程项目投资数额较大，为了在较大范围内选择设备和材料供应商节约投资成本，采用公开招标方式；项目建设单位将通过报刊、广播、电视等新闻媒体发布招标广告，凡具备相应资质、符合投标条件的单位不受地域和行业限制均可申请投标。2、项目建设单位为了在较大范围内选