2022年20xx年度内部控制工作计划

1、精品word 名师归纳总结 - - - - - - - - - - - -标准水务有限公司二 0 一 0 年度内控方案1、导言2、20XX年度内部掌握工作目标3 、20XX年度掌握项目说明4 、内控资源安排情形5 、后续掌握的必要支配6、风险评估过程一、导言XX 股份有限公司内控部工作方案是依据西安天安制药股份有限公司内部掌握部治理制度、内部审计制度、内部会计掌握制度 、内部掌握工作手册而制定的； 内控方案是以风险为基础， 采纳了风险评估等方式， 确定了本年度内部掌握工作目标和内控的工作重点，除例行常规的内控任务外， 同时亦考虑对员工反映的重点问题进行审核；20XX 年度掌握方案是在广泛征求各

2、部门的看法，充分考虑了公司各部门的看法和建议以及公司实际情形后确定的；20XX 年掌握方案中的掌握项目将在目前已有的掌握资源上完成，包括一名内控经理，一名内控专员；此外， 20XX 年掌握项目是基于目前的风险评估，这些项目将受到将来风险评估变化的影响；二、20XX 年度内部掌握工作目标20XX年度内控部工作目标将紧紧环绕公司生产经营和治理工作中心，依据董事会制定的年度工作总体思路和主要经营目标，在公司内部为董事会和治理部门精选名师 优秀名师 - - - - - - - - - -第 4 页，共 6 页 - - - - - - - - - -供应客观的审核和检查服务，以内部掌握部门的宗旨为使命，

3、确保履行我们的服务与监督职能；我们的目的就是帮助董事会建立良好的公司治理机制，并对公司各级治理部门有效履行职责供应审核、看法和建议；内控部 20XX年的进展目标，将强化内控部监督与服务职能，扩大内控部的服务范畴， 并通过内部培训提高内控人员的业务分析才能，提高业务技能， 同时注意改进我们内控方法和内控技巧；三、20XX年度掌握项目说明鉴于各部门实际情形不一，确定的掌握项目不同，现对其分述如下：（一）内部掌握综合治理体系、药品安全治理体系审核审核级次：一级（年度重点项目）审核支配：优先审核目标： 检查各部门运作、 内部掌握系统和药品安全治理体系，测定是否遵守已确定的政策、 程序、标准及其他内部掌

4、握制度， 并评判掌握的适当性和成效性；审核内容：内部掌握综合治理体系和药品安全治理体系掩盖的全部部门和标准条款；授权批准体系、 经营风险掌握体、 内部报告掌握体系、 质量治理体系掩盖的全部部门；审核程序：1、向各部门询问，并发放相关调查问卷；2、抽查有关的文件和记录；3、作符合性测试；（二）选购环节项目掌握审核级次：一级（年度重点项目）审核支配：优先审核目标： 检查选购物流部运作和内部掌握系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部掌握制度，并评判掌握的适当性和成效性；审核内容：1、确定重要原料和物品的选购是否从多个符合条件的供应商那里取得具体的报价单，并确定是否向批准的供应商订货；2

5、、评判供应商的信誉情形、所供应产品的质量和价格以及能否准时供货；3、确定公司选购物流部经理和职员与批准的供应商之间是否存在潜在利益冲突；4、是否制定选购方案并由授权的主管按选购方案进行审批，是否有书面定单提交；5、是否由独立于选购部门和会计部门的人员对收货数量进行审核；6、原材料出入库记录是否完整；7、对购入原材料和货物而发生的应对账款的记录是否实行良好的掌握；审核程序：1、向选购物流部经理和选购人员询问，并发放相关调查问卷；2、抽查有关的购货文件和记录；3、对全部可猎取的购货文件记录的审批授权情形进行测试；4、对全部可猎取的文件记录的审批授权情形进行测试；（三）销售收入环节项目掌握审核级次：

6、一级（年度重点项目）审核支配：优先审核目标：检查销售部运作和内部掌握系统，测定是否遵守已确定的政策、程序、标准及其他内部掌握制度，并评判掌握的适当性和成效性；审核内容：1、确定产品销售收入的记录是否完整；2、确定产品销售退回、销售折让是否经授权批准，并准时入账；3、确定产品销售收入发生额是否正确；4、确定产品销售收入在会计报表上的披露是否恰当；审核程序：1、猎取或编制产品销售收入明细表，复核其加计是否精确，并与明细账和总账的余额核对相符；2、核对销售发票、销售合同、销售订单所载明的品名、规格、数量、价格是否一样；3、检查销售合同、赊销是否经核准；4、检查销售退回与折让手续是否符合规定，是否按规

7、定进行了会计处理；5、抽查销售业务的原始凭证 发票、运货单据 ，并追查至记账凭证及明细账，确定销售收入是否真实，销售记录是否完整；6、抽查肯定时期内的销售发票，检查其是否连续编号、有否缺号，作废发票的处理是否正确；7、实施截止日测试，抽查资产负债表日前后的销售收入与退货记录，检查销售业务的会计处理有无跨半年度现象，对跨年度的重大销售项目应予以调整；8、验明产品销售收入是否在损益表上恰当披露；（四）公司预算编制项目编制级次：（年度重点项目）编制支配：优先编制内容 :1、依据预算委员会制定的年度经营目标分解各部门的子目标；2、综合、平稳、掌握、调整部门预算草案，并编制整体预算，3、对全部的调整事项

8、作出书面说明；4、编制财务预算， 即利润预算、 资产负债表预算、 资金预算及现金流量表预算；（五）常规性例行审核审核级次：一级审核内容：现金项目审核、存货项目审核精品word 名师归纳总结 - - - - - - - - - - - -审核支配：每旬审核目标：现金审核项目： 确定货币资金的收支及增减变动的记录是否完整， 确定货币资金内控截止日余额是否正确； 监督企业遵守现金治理制度和结算制度， 爱护财经法纪防止舞弊，爱护资金安全完整；存货审核项目： 确定存货实际结存金额和盘盈盘亏金额；确定存货跌价预备的本期计提数；（六）突发性审核审核级次：一级（暂时性例外审核）审核支配：视风险程度及项目的重要

9、性程度而定审核目标： 按公司董事会或公司治理部门要求，达到相应的审核目标和审核目的；四、内控资源安排情形审核资源的安排是基于内控部一名内控经理，一名内控人员而完成的； 支配具体审核项目的时间是在征询了被审核部门看法的基础之上而确定的；审核项目审核开展时间所需时间（小时）人员数量备注一、重点项目1540全面审核20XX年 6 月 4 日4802选购项目审核20XX年 4 月 3 日1802销售收入项目审核20XX年 7 月 2 日1602公司预算编制项目20XX年 9 月 10 日7202二、常规性审核项目7681 、现金项目每旬38412 、存货项目每旬3841三、突发性审核项目按董事会要求视

10、项目而定视项目而定四、后续训练802五、非内控会议及培训602六、审核具体项目方案20XX 年 1 月482七、审核实施全年度2596+未定（三项）年度合计八、审核跟踪项目审核之后100年度合计九、其他事项待定精选名师 优秀名师 - - - - - - - - - -第 5 页，共 6 页 - - - - - - - - - -精品word 名师归纳总结 - - - - - - - - - - - -五、后续掌握的必要支配内控部将执行公司内部掌握方案；我们有责任对内控报告中认为有问题的每一掌握项目实施后续审核，支配相关后续审核方案、 审核范畴和目标， 实施相关后续审核程序， 其目的是确定有无实行订正措施， 向公司董事会和治理层报告这些措施，并评判它们对订正审核过程中发觉的缺陷的成效；同时，我们有责任和义务发送与后续内控有关