学校内部控制工作的经验做法及取得的成效

1、内部限制工作的经验做法及取得的成效学校篇政府机关篇2021-6-26政府机关篇：为进一步提升内部治理水平,标准内部限制,增强廉政风险防控机制建设,xx市xx局以标准经济和业务活动有序运行为主线,以内部限制量化评价为导向,以标准关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约举措为关键,扎实开展了内部限制建设工作,进一步建立健全了内部限制相关制度,构建了较为完善的内部限制体系.一、党组重视,组织领导有力为切实增强对内部限制建设工作的组织领导,全力推进内部限制建设工作,该局成立了内部限制建设工作领导小组,由党组书记、局长任组长,党组副书记、副局长和分管财务工作的局领导任副组长,其他领导班子成员为成员,负责内

2、部限制建设工作的组织领导；领导小组下设办公室,由财务负责人兼任办公室主任,成员包括法制审理科和监察室负责人、会计、出纳,承办内部限制建设工作的具体事宜.坚持将内部限制建设工作纳入局长办公会议的议事日程,着力研究和解决工作实施过程中存在的困难和问题.该局主要负责人多次主持召开工作会议,研究制定工作方案,安排部署相关工作,切实形成了把手负总责、分管领导具体抓、班子成员协助抓、牵头科室具体承办的工作格局,有效地促进了工作的顺利开展.二、准备充分,前期工作扎实为保证内部限制建设工作取得实效,该局坚持多措并举,积极筹备各项前期工作,作了较为扎实的准备.一是制定工作方案.该局结合省、市相关文件要求和审计工

3、作实际,研究制定了?xx市xx局内部限制建设工作方案?,明确了指导思想、总体目标、组织机构、实施步骤和工作要求,并将工作任务细化到人,纳入对科室和个人的年终考核.对于未按要求如期完成责任范围内的工作事项的科室和个人,取消评先评优资格.二是广泛开展宣传.通过局长办公会议、局务会议、局干部职工大会等会议,并充分运用局电子显示屏、OA系统、印发宣传资料等形式,广泛宣传?内控标准?的实施背景、重大意义、实施原那么、实施要求等,在全局营造了实施?内控标准?的良好气氛.三是开展学习交流.组织领导小组办公室成员赴兄弟市州xx局开展学习考察,充分汲取他们在内部限制建设方面的先进经验和好做法,为开展内部限制建设

4、工作提供借鉴.四是组织培训研讨.组织局内部限制建设工作领导小组及其办公室成员、各科室、中央负责人对?xx市行政事业单位内部限制建设工作资料汇编?和相关制度、文件进行专题培训和学习,促进熟悉和掌握有关规定；组织科长以上干部开展内部限制建设工作专题研讨,认真听取他们对内部限制建设工作的意见和建议,为开展内部限制建设工作奠定根底.三、分步实施,工作成果丰硕该局将内部限制建设工作分为梳理工作流程、健全内限制度、建立内控手册和开展内控自评四个阶段,明确了各个阶段的工作任务,并分步推进,最终汇编形成了?xx市xx局内部限制工作手册?,取得了较为丰硕的工作成果.一是构建了主要经济活动的治理结构.该局对主要经

5、济活动的治理结构进行了有效设计,规定了各项业务活动的职能部门、岗位设置、不相容岗位、执行人员和监督部门,编制了?xx市xx局主要经济活动的治理结构?,使得各相关部门和人员的权力和责任更为明确.二是标准了权力运行和主要经济业务限制的工作流程.该局将涉及到的xx项行政权力的实施程序进行了明确,并绘制了xx个工程流程图.根据各项主要经济业务的实际情况,细化了限制工作流程,绘制了工作流程图xx个,查找出各主要经济业务活动中可能存在的风险点共xx个,制定相应的主要防控举措共xxx条,并明确了各个流程中关键环节的责任主体.三是建立健全了局机关各项内部限制制度.该局对照?内控标准?要求,对单位层面和业务层面

6、的现有工作制度进行了全面梳理,结合审计工作实际和现实需要,收集整理包括三定方案、权力清单、行政权力实施程序和运行流程、议事决策、审计业务治理、财务治理含各主要经济业务治理等方面的制度和办法共xx项,其中修改x项、补充x项,形成了内局部工协作、相互监督制约的体制机制,建立起较为完备的内部限制制度体系.学校篇：本年来,我校组织相关人员认真实施了学校的财务收、支治理工作和学校内限制度工作,我们严格根据文件规定的要求,逐项开展,现将工作情况报告如下：一、我校内部限制工作的经验做法1、财务内部限制制度建设和执行情况我校能严格根据上级财政部门,开展财务活动,在每项经济事务中,能依照财经纪律、法规制度办理.

7、一是建立健全了学校财务治理内部限制制度.严格执行资金支出的审批和审核的程序,形成了学校经济业务事项的经办、验收、审批内部相互监督和制约机制.二是建立了财务治理人员限制责任机制.在每一项财务制度中,都规定了相关人员的责任.各类人员各司其职,共同完成好学校财务的治理工作,保证财务收支治理工作有序、高效地运转.三是财务人员岗位责任明确.要求在工作中,严格按照财务人员分工表达不相容职务相互别离、相互制衡的原那么办事,坚持收支有据的原那么,严防虚、假的经济事项发生.四是强调财务过程治理,做好财务管理的每一个环节.五是学校实施了财务收支内部审核制度,教代会增强了对学校财务收支的审核力度.六是坚持学校财务定

8、期公示.通过学校制度建设与实施,极大地提升了财务治理人员的政治素质与业务素质,增强了财务治理意识,正是如此,我校的财务治理工作在制度和法规的约束下,操作标准.2、财务收支治理情况建立各类会计及相关人员的岗位责任制,明确各岗位的责任和权限合理设置岗位,坚强制约和监督,建立健全收费和支出治理制度.收入治理：学校收入包括财政预算的公用经费拨款、事业收入.1、学校严格执行上级的收费规定.近年来,在收费过程中,严格执行国家规定的收费范围和标准,并使用符合国家规定的合法票据.除此之外,学校没有向学生收取其他任何费用.在收费时,实施收支两条线的治理规定,没有截留或擅自坐支应交款项,更没有隐匿不报的现象.2、

9、学校的一切收费行为都做到有章可循,有据可依,所有收入都开列合法的收据,很好的禁止了一切乱收费现象的发生.3、学校的一切收入均按要求入帐.严格根据会计法规和制度执行,进行统一治理和核算.从而标准了学校资金运作行为、增强了对学校资金的监管力度,消除坐支、截留、挪用资金的隐患,提升了资金使用效率.支出治理：学校支出包括学校开展教育教学及其他活动发生的各项费用.1、学校能根据年初支出预算开支经费,保证了公用经费的使用发挥了最大效益.严格根据学校经费开支制度执行和资金使用范围列支经费.没有随意扩大开支范围、提升开支标准的现象发生.在经费的列支中,外出培训、学习等费用能根据规定执行,该由单位支付的由单位报

10、销,该由个人承当的费用,学校不予报销.2、学校办公用品的采购均由学校总务处负责,大宗物品的采购均按程序办理.3、所有支出凭证都有经手人、验收人或证实人、领导签字审批.从而杜绝了支出无序操作,保证了资金合理使用.4、在经费支出过程中,所有原始凭证合理、合规,做到了内容真实、完整,凭证合法,手续齐全.3、资产的治理合理设置岗位做到不相容职务别离,出纳不得兼任稽核、票据治理、会计档案治理和收入支出等账目的登记工作,出纳应具备会计根底知识和熟练操作计算机的水平.学校收支没有帐外循环,私设小金库的现象.财产物资按上级有关部门的规定,设立固定资产,建立了专项治理制度.所有财产物资均按申请购置、实物验收、入库登记、使用、维修、处置等制度执行.每年定期对固定资产进行清理,按相关规定对报损、报废的财产进行申报、审批,做到了帐帐相符,帐物相符.通过自查,学校的资产治理标准,没有铺张浪费现象发生、也没有发生过财产上的损失.学校的往来资金入账处理手续完备及时.对财政的专项资金能根据资金的用途用好、用实.二、工作中取得的成效本年来学校内部限制制度和财务收支治理工作取