企业成本分析报告文案.docx

1、本钱分析报告报告人：.本钱分析4艮告综述五月份总的主营业务收入为13555065.24,总的运营本钱为13184226.09,本钱的收入占比97.26%。出现了重大异常。主要原因有两个，第一，就是工作提的盘点出现了疏漏，财务进展了账务处理，导致生产仓库消耗工程明显增加。第二、出现员工的重大理赔，导致员工福利项出现重大异常。一、本钱构造：下表为公司的本钱构造表一、本钱构造主营业务本钱可以细分为制造费用、管理费用、财务费用。其中制造费用主要为生产的耗用，管理费用为公司管理部门的费用，财务费用涉及到资金使用本钱。备件类工程归集工作貌与支撑棍的耗用本钱；油类工程归集生产用油的耗用，包括但不限于轧制油、

2、液压油、乳化油、齿轮油等；其他材料项归集各部门从物料与设备部领取物品的本钱，同时，临时采购的耗用物品也归入此类。维修费用项归集车间各类维修费用；货车费用项归集车队的费用包括维修、燃料、司机费用；制造费用其他项归集不便于归类的费用，例如吊机费、钢带检测费等等；办公费项归集公司办公室的办公用品采购本钱、办公费用、培训费用等等；员工福利项归集社保、工伤、福利费用；管理费用其他项归集烟酒、不便于归类的其他费用;二、本钱工程参考标准由于公司还有一些根底的工作不尽完善与标准，无论是流程还是核算，导致每一个本钱明细工程的范围不够清晰与明确，导致数值变化幅度过大，每月的可比性下降，所以下述标准仅供参考。如果各

3、层管理人员据此标准，仔细分析明细数据，找出可能的漏洞以及改善的策略，并马上行动起来，切实的为降低本钱做出奉献，这样的话，这个标准的作用就发挥出来了。表二、本钱标准三、本钱可控性分析每一个本钱工程由于产生的来源不同，可控性是不一样的，有些本钱工程是可以控制的，有些是很难控制的。同时，控制的难易程度也是不一样的。严格意义来讲，任何本钱都是可控的，但是，任何阶段，我们应该有所侧重，先控制那些易于控制的、起效明显的工程，当本钱控制上升一个台阶之后，在一个个去攻克那些难以控制的本钱，从而降低整体的运营本钱，提高企业在市场上的竞争力。不可控的很难控制工程为：电费、天然气、工资、液氨、材料加工、租金、堆焊费

4、、员工食堂费用、员工福利费用、财务费用；难控制的工程为：备件类、维修费、其他、水费、质量扣款；较易控制的工程：油类、其他材料、其他气体、货车费用、办公费、业务费、其他。表三、本钱可控性分析四、本钱控制责任划分生产部单独负责的本钱责任明细工程有：备件类、维修费、其他、水费；生产部与物料与设备部共同承当的明细工程有：油类、其他材料、其他气体；货车费用明细项由车队负责；办公费用其他明细项由管理部门负责；业务费明细项由业务部负责；质量扣款明细项由业务部与生产部共同负责。五、五月本钱明细与本钱年度累计数据分析五月本钱数据明显异常，主要原因为库存异常处理、重大员工费用支出以及利息的支付。本钱上升明显的工程

5、有：油类、维修费、水费；低于年度平均数的工程有电费、天然气、工资、堆焊费、其它管理费用。从年度数据比照来看，整体数据明显上升，尽管由于计算期限不同，可比性下降，但还是有一定的参考作用。运营本钱占比84.19%,超2017年2个百分比。管理费用上升1.5个百分比，财务费用参考价值不大。其中天然气、工资上升明显，分别上升3个、1个百分比，库存消耗本钱有所下降，但由于数据的真实性与可比性存在一定的漏洞，参考价值不大。六、本钱控制的策略与方法建议本钱控制对于任何企业来说都是一件艰巨的、旷日持久的任务，同时也是一件不得不去完成的任务，她从始至终贯穿整个企业的经营。随着市场的饱和，竞争日趋的剧烈，本钱优势，对于企业在市场上获得竞争优势帮助非常大，尤其对于我们自身所处的传统制造行业，说一句生死攸关并不为过。本钱控制难点就在于它涉及的面广、点多、环节复杂，难以下手。每一位员工，每一个流程甚至每一个具体的操作都会涉及，而且对根底管理的工作要求较高，例如企业信息数据系统、现场管理水平、员工的素质、管理人员的管理技能等等。任何一个环节出问题，最后都功亏一簧。据此，个人的建议如下：1、完善信息数据系统，尽量做到数据真实、准确、详细;2、加强流程管理与标准，形成完整的收发存流程；3、加强与标准供给链管理，从源头上降低本钱：4、仓库管理应该更加科学、合理与标准，降低不合理的损耗与浪费；5、车间现场