12-03国内差旅费报销管理制度

1、-精品word文档 值得下载 值得拥有-北京皇岛植物胶囊有限公司国内差旅费报销管理制度为规范员工出差报销审批手续，有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度.一、办理程序1、出差人员必须事先填写“国内差旅费行程安排及经费预算表”，注明出差地点、事由、天数、所需资金,经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。2、出差人员借款需持批准后的“国内差旅费行程安排及经费预算表”，填写“借款单”,列明款项用途，由部门负责人签字后，经财务负责人审核,分管领导审批后方可借款。3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告,并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核

2、人员根据“国内差旅费行程安排及经费预算表和有效出差单据，按相关财务管理规定,进行审核，后由财务部部长、分管领导签批后，方可报销差旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在五个工作日内报账，如逾期未报，按报销差旅费总额的90报销。7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。二、费用标准（一） 住宿标准与管理规定：1、住宿费标准(金额单位：元

3、/天）地区/人员直辖市、深圳省会城市其它城市董事长、总经理（含副总经理,下同）实报实销总经理助理、工厂长、部长280240200其他人员220180140 2、住宿费管理规定 出差住宿费在规定的限额标准内凭票据报销；实际住宿费超过规定限额标准的部分自理，不予报销;低于规定标准的部分，将其差额的40作为补贴发给个人；一次出差期间同一驻地的住宿费可以打通计算。住宿费按自然天数扣减一天计算，因超时而增加的住宿费由本人自理，特殊原因住宿费超过规定标准，应由分管领导（或总经理)审批报销。 住宿费标准一般指每天每间，若同性二人同时出差，按一个房间标准报支,副总以上人员出差，可单独住宿。 去秦皇岛出差，要求

4、入住公司指定的宾馆,凡在此住宿的票据实报实销，不进行差额提成。 出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家的,一律不予报销住宿费。 出差人员外出参加会议（包括订货会、展览会等)，若住宿费超过本规定的开支标准，应由分管领导签字后报销，如会议费中包括住宿费，则报销时不再报销。（二） 伙食补贴费标准与管理规定：1、伙食补贴费标准（金额单位:元/天）地区/人员直辖市、深圳省会城市其它城市董事长、总经理实报实销其他人员504030 2、伙食补贴费管理规定 中午12时前离开本市按全天补贴，中午12时后离开本市按半天补贴；中午12时前抵达本市按半天补贴，中午12时后返抵本市按全天补贴。 出差人员外出参加会议(包

5、括订货会、展览会等）、培训,若会议费、培训费中包括伙食费或由会议主办方统一安排餐饮的，则报销时不再发给伙食补贴。 凡与据实报销人员统一安排食宿的所有公出人员不再发给伙食补贴； 公出期间因工作需要发生招待费，须将招待费票据单独贴附,经主管领导审核，总经理批准后,随当次差旅费一同报销.当天招待一次,当天伙食补贴扣除 50%；当天招待两次,当天伙食补贴扣除 90. 出差期间内，业务单位或公司下属子公司招待餐饮时，当天招待一次,当天伙食补贴扣除 50；当天招待两次，当天伙食补贴扣除 90%。（三） 市内交通费管理规定：出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：1、出差目的地偏远，没有公共交通工具的

6、；2、携有巨款或重要文件须确保安全的；3、收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的;4、陪同重要客人外出的； 5、执行特殊业务或夜间办事不方便的以上情况须请示部门主管同意后方可报销。出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览,其绕线多支付的费用均由个人自理,期间按事假考勤.遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销绕线多支付的费用。（四） 交通工具标准与管理规定：1、交通工具标准工具/人员飞机火车轮船长途汽车出租车董事长、总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报总经理助理、工厂长、部长预申请硬卧硬座三等舱可乘实报其他人

7、员硬卧硬座三等舱可乘预申请2、交通工具管理规定、 出差人员乘坐飞机要从严管理，未达到乘坐飞机级别，因出差路途较远或出差任务紧急的，事前经分管领导批准方可乘坐飞机。凡事前未经批准乘坐飞机的,发生的飞机票费用与车票（火车硬卧中铺)费用的差额由本人承担。、 公司统一购买乘机保险，不予另报销保险费.、 乘坐火车，从早8时至次日7时之间,在车上过夜6小时以上，或白天连续乘车时间超过12小时的，可购买同席卧铺票.、 出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据;对于公司代为订票的,应保留登机牌作为审核依据。（五）通讯费管理规定 出差期间,所发生的电话费(包括IC卡、充值卡），须经本部

8、门经理签字后方可报销,金额超过100元（含100）元，须经公司分管领导单独书面签字后方可报销。三、其它1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高一级人员标准执行。2、各级管理及财务人员要严格掌握差旅费报销的有关规定，对差旅费的报销单据要认真逐项审查、核对,对一些内容含糊不清的票据有责任询问清楚.不合规定的单据，会计人员一律不予以报销。报销的票据要真实,如有虚假票据一经查实要追究当事人责任,并按照票据金额的 5倍处以罚款。 3、出差途中，严格禁止绕道去其他城市或地区景点观光旅游，凡违反规定者，所有费用支出一律不予报销。4、同部门、同任务同行人员应由同一人借支和报账。四、本制度解释权归公司财务部。五、本制度自颁布之日起执行. 二O一二年四月六日北京皇岛海洋生物科技有限公司国内差旅行程安排及经费预算表出差人:_ 部门：_ 出差起讫时间：_ 至_出差地点:_出差事由:往返乘坐交通工具：火 车 (硬座 硬卧 软卧 其他_） 汽 车 轮 船 飞 机 其 他_费用预算:1、车船费用小计：￥_ (行数不够，请注明“接背面”在背面列明)从 _ 至 _， 金额￥_从 _ 至 _， 金额￥_从 _ 至 _, 金额￥_从 _ 至 _， 金额￥_2、住宿费用小计：￥_所在城市 _ ， 天数_天， 金额￥_所在城市 _ ， 天数_天, 金额￥_所在城市 _ , 天