流程凭证方案莉v

1、1. 财务业务流程第2页共 65 页流程编号一级流程流程三级流程流程简要说明JBL-CW-01固定资产JBL-CW-01-01固定资产建卡固定资产采购建卡流程JBL-CW-01-02固定资产减少报废出仓、销售出仓、做固定资产减少JBL-CW-01-03固定资产变动资产使用部门变动等流程JBL-CW-01-04固定资产调拨固定资产公司间调拨流程JBL-CW-01-05固定资产盘点固定资产期末盘点流程JBL-CW-01-06固定资产月末处理固定资产月末处理流程JBL-CW-02应收、应付管理JBL-CW-02-01销售收款流程销售传应收及收款流程JBL-CW-02-02计提坏账坏账计提流程JBL-

2、CW-02-03采购付款流程采购传应付及付款流程JBL-CW-02-04付款管理向供应商支付货款的付款单录入、审核JBL-CW-03存货核算JBL-CW-03-01存货核算流程存货核算单据流转流程JBL-CW-04总账JBL-CW-04-01期初余额录入期初余额录入流程JBL-CW-04-02凭证管理业务凭证管理业务流程JBL-CW-04-03损益结务损益结务流程JBL-CW-04-04总账月结月末处理流程2. 固定资产2.1. 资产新增l 业务流程图JBL-CW-01-01固定资产采购V2.2更新时间：2013/7/19采购专员库管员固定资产会计应付会计出纳开始采购资产卡片（状态：未使用）凭

3、证编号：01是否有领用单否采购订单采购入库单应付单凭证编号：02付款结算单凭证编号： 03是资产卡片（状态：在用） 凭证编号：01生成转固单与资产卡片原值是否有差异是流程说明：1、当月若未领用，固定资产会计维护资产增加卡片，生成固定资产，领用状况维护为：未使用；使用部门为仓库；若月若领用，固定资产会计根据资产领用单维护资产增加卡片，生成固定资产，领用状况维护为：在用；2、未使用资产根据后期实际领用时库管提供的资产领用单，在资产变动节点维护对资产进行使用状况调整，若当月需要计提折旧，还需在资产变动-累计折旧调整节点，对应计提折旧额进行调整。第3页共 65 页票到后原值调整资产新增原币原值调整凭证

4、编号： 04/05票到付款新增资产卡片2.1.1. 资产增加系统凭证凭证编号：01单据：资产卡片凭证编号：02（同 YF02）单据：付款单凭证编号：03（同 YF01）单据：应付单第4页共 65 页科目方向科目分类名称影响因素影响因素科目默认入账科目辅助项借应付科目收支项目物料基本分类供应商93 类固定资产材料采购-固定资产材料采购-固定资产贷进项税税率待何顾问补充进项税应付对方科目物料基本分类供应商93 类固定资产材料采购-固定资产材料采购-固定资产科目方向科目分类名称影响因素影响因素科目默认入账科目辅助项借应付科目收支项目物料基本分类供应商付固资款应付-固资科目应付-固资科目贷结算科目结算

5、方式账户存款存款现金现金科目方向科目分类名称影响因素科目默认入账科目辅助项借固定资产资产类别固定资产-贷材料采购-固定资产增减方式材料采购-固定资产直接购入材料采购-固定资产供应商在建工程转入在建工程项目凭证编号：04单据：资产原值增加凭证编号：05单据：资产原值减少2.1.2. 在建工程转固2.2. 资产减少（出售/变卖/报废）l 业务流程图第5页共 65 页JBL-CW-01-02在建工程转入V1.0编制：IT管理部更新日期：2013/3/13工程管理员出纳总账会计开始付款通知单工程结算单付款结算单结束生成凭证新增卡片 凭证编号：01完工生成凭证科目方向科目分类名称影响因素科目默认入账科目

6、辅助项借固定资产资产类别固定资产-贷固定资产原值减少对方科目增减方式材料采购-固定资产材料采购-固定资产供应商科目方向科目分类名称影响因素科目默认入账科目辅助项借固定资产资产类别固定资产-贷固定资产原值增加对方科目增减方式材料采购-固定资产材料采购-固定资产JBL-CW-01-02资产报废/变卖流程V1.0使用部门资产管理部门&仓管员出纳固定资产会计开始固定资产减少凭证编号：06变卖报废申请单审收款结算单凭证编号：07结束凭证编号：06单据：资产减少凭证编号：07单据：收款结算单第6页共 65 页科目方向名称影响因素默认入账科目辅助项借结算科目结算方式存款存款账户现金现金科目方向名称影

7、响因素影响因素默认入账科目辅助项借资产减少对方科目增减方式资产类别出售固定资产-报废固定资产-毁损固定资产-盘亏待处理固定损益无偿调出营业外贷固定资产资产类别固定资产-2.2.1. 资产减少系统凭证生成凭证销售出仓批（OA）报废出仓2.3. 资产变动（累计折旧调整）l 业务流程图JBL-CW-01-03资产变动流程V1.0使用部门资产管理部门&固定资产会计开始固定资产变动资产变动申请单审批（OA）是否累计折旧调整办理资产变动是生成凭证 凭证编号：08结束说明：其他调整不生成凭证2.3.1. 资产变动系统凭证凭证编号：08单据：累计折旧调整单第7页共 65 页科目方向名称影响因素入账科目

8、辅助项借固定资产累计折旧调整对方科目使用部门部门生产部门制造费用-累计折旧销售部门销售费用-累计折旧管理部门用-累计折旧贷收结对方科目收支项目收固定资产出售款固定资产-（手工改凭证）2.4. 资产调拨l 业务流程图JBL-CW-01-04资产调拨流程V1.0调出/入方资产管理调出/入固定资产会计使用部门调出/入仓管员调出/入出纳部门&开始资产调出收款结算单资产调拨申请单审结束付款结算单资产调入2.4.1. 资产变动系统凭证目前，嘉宝莉的资产调拨业务采用销售-采购方式执行，其中销售执行资产变卖流程，采购执行固定资产采购新增流程。第8页共 65 页调拨入库生成凭证批（OA）调拨出仓技术部门

9、用-研究开发费-累计折旧累计折旧资产类别贷累计折旧资产类别固定资产累计折旧调整对方科目使用部门部门生产部门制造费用-累计折旧销售部门销售费用-累计折旧管理部门用-累计折旧技术部门用-研究开发费-累计折旧2.5. 资产盘点l 业务流程图JBL-CW-01-05固定资产盘点V1.0资产新增单凭证：01录入或导入实盘数据资产减少单凭证：06生成盘点报告凭证开始结束资产变动单做点2.6. 月末处理（计提折旧）l 业务流程图<JBL-CW-01-06固定资产月末处理流程>折旧月末结账生成凭证会计凭证第9页共 65 页资产管理部门财务会计资产使用公司会计资产使用公司会计凭证编码：09月末计提折

10、旧固定资产实物盘，提供实盘数据提出固定资产盘点2.6.1. 折旧计提系统凭证凭证编号：09单据：计提折旧3. 应收业务3.1 系统中维护类型：第10页共 65 页模块类型编码类型名称业务场景应收模块D0应收单业务应收D2收款单业务收款F2-Cxx-01归集收款单资金归集F2-Cxx-02下拨收款单资金下拨F2-Cxx-03借款收款单项目借款科目方向名称影响因素入账科目辅助项借折旧费用科目使用部门部门生产部门制造费用-累计折旧销售部门销售费用-累计折旧管理部门用-累计折旧技术部门用-研究开发费-累计折旧贷累计折旧资产类别3.2 应收收款业务流程图JBL-CW-02-01收款管理V1.0编制：更新

11、时间：2013/4/10应收对账客户出纳应收做账开票员销售开金应收单凭证编 号：YS02开始帐表：客户帐表/ 账龄分析传真凭证结束收款单 凭证编号：YS013.2.1 应收业务系统凭证凭证编号：YS01单据：收款单：第11页共 65 页科目分类编号名称影响因素入账科目默认入账科目辅助项借结算科目结算方式现金库存现金存款账户票据应收票据客户贷应收科目收支项目应收账款-客户客户审核底单审核报款审核销售流程月末对账确认打款核销凭证编号：YS02单据：应收单凭证编号：YS03单据：应收并账单：凭证编号：YS04单据：收款并账单：凭证编号：YS05单据：坏账计提：凭证编号：YS06单据：坏账损失：第12

12、页共 65 页科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借坏账准备坏账准备-应收科目分类编号名称影响因素入账科目辅助项借预提费用资产减值损失-应收借坏账准备坏账准备-应收贷坏账准备坏账准备-应收贷预提费用资产减值损失-应收科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借应收科目应收账款-客户客户贷应收科目应收账款-客户客户科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借应收科目应收账款-客户客户贷应收科目应收账款-客户客户方向名称影响因素影响因素影响因素默认入账科目辅助项借应收科目应收账款-客户客户应交税金（销项税额）应交税费应交增值税销项税额贷：收入科目线物料基本分类客户基本分类线对应 502 的统

13、计属性，物料基本分类对应 502 的存货分类，客户基本分类对应 502 的地区分类收保证金其他应付款-保证金客商凭证编号：YS07 单据：坏账收回：凭证编号：YS08 单据：应收损益单待定l业务流程说明3.3 内部资金归集下拨协同l资金归集业务流程图协同生成第13页共 65 页JBLYS01资金上收归集协同业务总部出纳子公司出纳总部总账会计子公司总账会计（确认） 归集付款单生成凭证凭证编号：WL02归集收款单生成凭证凭证编号：WL01科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借应收科目应收账款-客户客户贷坏账准备坏账准备-应收贷应收科目应收账款-客户客户凭证编号：WL01 单据：归集收款单（应

14、收管理下）：凭证编号：WL02 单据：归集付款单（应付管理下）：l资金归批下拨协同协同生成凭证编号：WL03 单据：下拨付款单（应付管理下）：凭证编号：WL04 单据：下拨收款单（应收管理下）：第14页共 65 页科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借其它应付-内部往来其它应付-内部往来客商贷结算科目存款账户JBLYS02资金下拨归批协同业务总部出纳子公司出纳总部总账会计子公司总账会计（确认） 下拨收款单生成凭证凭证编号：WL04下拨付款单生成凭证凭证编号：WL03科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借其他应收-内部往来其他应收-内部往来客

15、商贷结算科目存款账户科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借结算科目存款账户贷其它应付-内部往来其它应付-内部往来客商l项目借款协同业务协同生成凭证编号：WL05 单据：借款付款单（应付管理下）：凭证编号：WL06 单据：借款收款单（应收管理下）：l 项目借款协同业务第15页共 65 页科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借结算科目存款账户贷其他应付-内部往来其他应付-内部往来客商科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借其它应收-内部往来其它应收-内部往来客商贷结算科目存款账户JBLYS03 项目借款协同业务总部出纳子公司出纳总部总账会计子公司总账会计（确认） 借款收款单生成凭证

16、凭证编号：WL06借款付款单生成凭证凭证编号：WL05借结算科目存款账户贷其他应收-内部往来其他应收-内部往来客商协同生成凭证编号：WL05 单据：借款付款单（应付管理下）：凭证编号：WL06 单据：借款收款单（应收管理下）：l 利润分配协同业务第16页共 65 页科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借结算科目存款账户贷其他应付-内部往来其他应付-内部往来客商科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借其它应收-内部往来其它应收-内部往来客商贷结算科目存款账户JBLYS04 项目借款协同业务总部出纳子公司出纳总部总账会计子公司总账会计（确认） 借款收款单生成凭证凭证编号：WL06借款付款

17、单生成凭证凭证编号：WL05凭证编号：WL07 单据：利润分配应收单（应收管理下）：凭证编号：WL08 单据：利润分配应付单（应付管理下）：l 资金往来核销业务流程图第17页共 65 页科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借未分配利润利润分配未分配利润贷应付股利应付股利客商科目分类编号名称影响因素入账科目辅助项借应收股利应收股利客商贷内部投资投资内部投资JBLYS05 利润分配协同业务总部出纳子公司出纳总部总账会计子公司总账会计协同生成（确认）利润分配应付单生成凭证凭证编号：WL08利润分配应收单生成凭证凭证编号：WL07凭凭证编号：WL09/WL10/WL11单据：核销单第18页共 6

18、5 页科目分类编号名称影响因素入账科目辅助项借：单据类型其他应付款-内部往来贷：其他应收款-内部往来归集款-冲应收收支项目应收账款-客户应收股利JBLYS06资金往来核销业务归集收款单-下拨付款单核销归集收款单-项目借款单核销归集收款单-应收单核销归集收款单-利润分配应收单核销归集收款单归集收款单归集收款单归集收款单下拨付款单项目付款单应收单利润分配应收单核销不生成凭证核销核销核销生成凭证凭证编号：WL09生成凭证凭证编号：WL10生成凭证凭证编号：WL11凭证编号：WL12/13/14单据：核销单4. 应付业务4.1 系统中维护类型：第19页共 65 页模块类型编码类型名称业务场景应付管理D

19、1应款单业务付款D3付款单业务付款科目分类编号名称影响因素入账科目辅助项借：其他应付款-内部往来归集款-冲付收收支项目应付账款-客户应付股利贷：单据类型其他应收款-内部往来JBLYS07 子公司资金往来核销业务归集付款单-下拨收款单核销归集付款单-项目收款单核销归集付款单-应付单核销归集付款单-利润分配应付单核销归集付款单归集付款单归集付款单归集付款单下拨收款单项目收款单应付单利润分配应付单核销不生成凭证核销核销核销生成凭证凭证编号：WL12生成凭证凭证编号：WL13生成凭证凭证编号：WL144.2 应付付款业务流程图JBL-CW-02-03采购与财务对接流程<库管员><应付

20、财务><出纳>库存采购入库票到采购费用暂估费用暂估付款申请单货物暂估付款单凭证编号：应付单（费） 凭证编码：YF01核销不生成凭证YF02应付单（货） 凭证编码：YF01应付账龄分析红字入库调整单入库调整单入库调整单红字采购入库单采购入库单采购入库单4.3 应付业务系统凭证凭证编号：YF01单据：应付单第20页共 65 页总存账货管理应收应付管理 采购管理库存管理科目方向科目分类名称影响因素影响因素科目默认入账科目辅助项F3-Cxx-01归集付款单资金归集F3-Cxx-02下拨付款单资金下拨F3-Cxx-03借款付款单项目借款凭证编号：YF02单据：付款单5. 费用报销借款单：第21页共 65 页科目分类编号名称影响因素默认入账科目辅助项借：其他应收款其他应收款-职工个人暂借款部门、贷：资金科目结算方式存款账户现金库存现金科目方向科目分类名称影响因素影响因素科目默认入账科目辅助项借应付科目收支项目物料基本分类供应商付固资款应付-固资科目应付-固资科目贷结算科目结算方式存款存款账户现金现金承兑汇票客户应收票据客商电子承兑汇票供应商应付票据客商借应付科目收支项目物料基本分类供应商93 类固定资产材料采购-固定资产材料采购-固定资产贷进项税税率待何顾问补充进项税应付对方科目物料基本分类供应商93 类固定资产材料采购-固定资产材料采购-固定资产还款单：