公司审批制度

1、南阳迅天宇硅品有限公司审批制度第一条 为规范公司审批流程，实行审批责任制，本着原则性与灵活性相结合的原则，制定本制度。第二条本制度适合于本公司及所属子公司、分公司。第三条 审批事项包括合同审批、财务收支预算审批等事前审批和付款审批、报账审批等事后审批。审批内容主要是财务收支的真实性、合法性和合理性。第四条 审批权限：（一）董事会审批权限：（ 1） 审核批准公司对外投资业务计划、合同。（ 2） 审核批准单项价值在于 20000 元以上生产经营用固定资产或单项价值在于 20000 元以上的非生产经营用固定资产的购置、报废、转让等事项。（ 3） 审核批准公司银行贷款计划。（ 4） 审核批准股利分配计

2、划。（ 5） 公司的长期发展计划和年度生产经营计划（或全面预算） 。（ 6） 审核批准公司章规定的其它重大收支。（二） 总经理审批权限：（ 1） 审核批准经董事会已批准计划中的用款、报账和具体财务收支预算报告等。（ 2） 审核批准除董事会审批权限以外的各种生产经营和非生产经营合同、付款、报账和财务收支等。（ 3） 确因特殊原因不能按规定程序办理的，采用特殊程序直接由总经理审批即可办理。第五条 除董事会和特殊审批以外的各种审批，均需由经办人签名、部门负责人审核、财务复核后方可呈报总经理审批。第六条 公司及部门办公费用、 劳保费用、招待费用等开支由行政人事部审核外，各种生产经营开支均需由该项业务的

3、部门主要负责人审核。 部门主要负任人经办的业务由总经理审核并批示。第七条 业务经办人对所经办的业务负责，业务审核人员、财务复核人员、批准人员对各自审批结果签名并承担连带责任。第八条业务审核：（ 1） 采购业务报账审核： 主要是审核采购订单与采购合同 (单笔业务金额×× × 元以下的采购业务，可不签合同 )内容是否相符； 没有采购合同时采购订单是否有总经理批示： 审核采购订单（或合同，下同）和验收入库单的数量是否一致、质量检验人员有无签字， 如果不一致时要查明原因并作好记录； 发票所列的价格与采购订单是否一致； 审核发票的计算是否正确； 审核业务经办人有无签字。 审

4、核粘贴单附件是否填写页数。（ 2） 采购业务付款审核：审核合同标明的交易条件，如付款时间与合同是否一致；审核付款金额是否与账款一致。 审核有关加减项目的正确性， 如错误发票的改正、退货等；审核业务经办人有无签字。（ 3） 销售发货审核：主要是审核销售订单与销售合同（无合同的不审核销售合同，以签批的销售订单替代合同） 内容是否相符； 审核销售合同和发货单的数量是否一致，如果不一致时要查明原因并作好记录； 审核发货单所列的价格与销售合同是否一致；审核发货单金额的计算是否正确；审核发货经办人有无签字。（ 4） 销售开票审核：审核合同标明的交易条件，如商品所有权转移和条件是否已经达到， 收款时间与合同

5、是否一致； 审核开票单价是否与合同单价一致； 审核有关加减项目的正确性， 如错误发票的改正、 退回等；开具发票与通知单内容是否相符；审核开票经办人有无签字。（ 5） 费用报账审核：审核业务内容、数量、单价和费用金额是否真实；审核费用单据有无经办人员的签名或者盖章； 发票抬头有无填写本公司全称； 是否有填制单位的公章（指财务专用章或发票专用章） ；分析费用发生原因，确定其合理性和正确性，严把费用开支关。第九条 财务复核：（ 1） 财务报账复核：审核报账项目填写是否齐全；部门主要负责人、经办人有无签字。审核发票及附件是否符合公司管理要求和法定要求， 款项金额的计算是否正确，费用是否符合相关费用或价

6、格标准， 审核有关加减项目的正确性。 没有合同约定或费用标准的， 业务部门应首先呈报总经理审核批准， 再转财务部门复核。复核过程中对不真实、不合法的原始凭证不予受理。对弄虚作假、严重违反公司管理制度的原始凭证， 在不予受理的同时， 应当予以扣留， 并及时向总经理报告、重大事项直接向董事会报告，请求查明原因，追究当事人的责任。对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人员更正、补充。（ 2） 财务付款复核：正常的各种开支付款，有合同约定的，财务部门应按合同约定复核，其它未有合同约定但符合相关管理制度的费用开发范围的， 按相关制度规定复核； 经董事会已批准重大计划， 具体项目尚未确定的开支付

7、款， 在实施计划时，由财务部门根据资金收支结存情况， 会同总经理共同确定项目， 并由总经理审核批准。 未经董事会批准计划， 不必马上就办， 不能解决资金来源的开支，财务部门不得复核。第十条 财务部门计划时间 (4 小时 )而未作任何答复的， 用款部门可越过财务部门直接向总经理呈送用款报告， 总经理裁决后， 只要不违反公司费用开支范围， 财务部门就应当遵照执行。第十一条 总经理外出时可报送总经理临时授权人审核批准。 总经理未授权时，应由财务人员设法通知总经理，同意后可先付款后补签批准意见。第十二条 财务审批实行责权对等原则，审批人员对审批事项的失职承担连带责任，实行审批责任追塑制。（ 1） 对弄

8、虚作假、严重违反公司管理制度的原始单证，或解释不清的，除不予报账外，应当予以扣留，并及时向总经理报告、重大事项直接向董事会报告，请求查明原因， 追究当事人的责任； 审批人员不认真审核把关、 审核未发现错误的、扣罚相关责任审批人员（下同） 500 元；（ 2） 不及时报账，票据失去扣税有效期从而造成直接经济损失，损失金额不超过 500 元的，扣罚相关人员 200 元、相关部门负责人和责任审批人员 50 元；损失金额超过 500 元、低于 1000 元的，扣罚相关人员当月全部岗位工资、相关部门负责任人和责任审批人员各 100 元；超过 1000 元的，应及时提请总经理处理；（ 3） 未经公司同意，

9、私自加价采购或销售降价，除不予办理出入库手续外，并扣罚相关人员 100 元、责任审批人员 50 元；（ 4） 对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人员更正、补充。并扣罚相关人员和责任审批人员各50 元；（ 5） 费用票据缺少有关人员签字，审批人员不认真审核把关，除不予以报销外，同时扣罚相关人员和责任审批人员各 50 元；（ 6） 收发货出入库缺少有关手续，或不按规定开具出入库单，扣罚相关人员和责任审批人员各 50 元；（ 7） 其它因人为原因给企业造成损失的，相关责任人员应负责赔偿；第十三条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额内支付，但不得

10、从现金收入中直接支付 （即坐支）。因特殊情况确需坐支的， 应当先报请总经理批准。第十四条 本制度董事会批准后施行，修改时亦同。第十五条 本制度由总经理负责解释。批准人签字：XX 公司XX 年 XX 月 XX 日 2010 年读书节活动方案一、活动目的：书是人类的朋友，书是人类进步的阶梯！为了拓宽学生的知识面，通过开展“和书交朋友，遨游知识大海洋”系列读书活动，激发学生读书的兴趣，让每一个学生都想读书、爱读书、会读书，从小养成热爱书籍，博览群书的好习惯，并在读书实践活动中陶冶情操，获取真知，树立理想！二、活动目标：1 、通过活动，建立起以学校班级、个人为主的班级图书角和个人小书库。2 、通过活动，在校园内形成热爱读书的良好风气。3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。4 、通过活动，促进学生知识更新、思维活跃、综合实践能力的提高。三、活动实施的计划1 、 做好读书登记簿（ 1） 每个学生结合个人实际，准备一本读书登记簿，具体格式可让学生根据自己喜好来设计、装饰，使其生动活泼、各具特色，其中要有读书的内容、容量、实现时间、好词佳句集锦、心得体会等栏目，高年级可适当作读书笔记。（ 2） 每个班级结合学生的计划和班级实际情况，也制定出相应的班级读书目标和读书成长规划书，其中要有措施、有保障、有效果、有考评，简洁明了，易于操作。（