动产质押贷款现场检查方法及技巧

1、动产质押贷款业务说明动产质押贷款是企业将动产(包括商品、原材料等存放在银行指定或认可的仓库作为质押物,向银行申请发放的贷款。动产质押贷款的特点:1.质押物在质押期间内可循环流动,即由银行认可的新质押物来置换原质押物。置换方式有两种:以物换物和以保证金置换。2.质押物须由有实力的监管机构监管,或有其他可行的监管方案。3.对质押物一般以增值税发票金额结合市场行情确定价值。4.质押动产应办理以银行为第一受益人的足额财产保险。业务操作流程申请受理企业向银行提出书面申请,并提交相关资料:1.动产质押贷款申请书;2.企业营业执照、法人代码证、公司章程及董事会决议、法人代表证明及身份证、法人代表授权委托书、

2、贷款卡(密码或贷款证、经审计的近期财务报表;3.购销合同或协议;4.主要交易往来情况表。调查审批信贷员对动产质押贷款应按流动资金贷款的要求进行调查、做出调查报告,调查报告还应包括:1.对拟质押的动产进行分析。2.以第三方监管的方式管理质押物的,应对第三方的实力、监管能力进行调查分析,设计出可行的监管方案。3.以指定仓储公司监管质押物的,应与借款人、指定仓储公司协商提出动产质押的监管方案。信贷业务负责人进行复审,按流动资金贷款审批程序进行审批。经有权人审批后,根据质押动产的监管方式不同,进行以下操作:1.由第三方仓储单位监管的,首先由银行、借款人(出质人、监管方签订关于监管的协议,并与借款合同、

3、担保合同一起办理具有强制执行效力的公证;其次,质押的动产移至监管方仓库,由监管方清点、确认;最后,由监管方向银行出具已收到质押物的收据,并按协议要求制作监管书面文件。2.质押物存放于指定仓储公司仓库,由指定仓储公司监管的,操作程序与第三方仓储单位监管的规定相同。3.质押物存放在出质人仓库或第三方仓库,由指定仓储公司派人监管的,首先,由银行与出质人签订协议,明确质押的动产由银行派人进行监管,并与借款合同、担保合同一起办理具有强制执行效力的公证;其次,由银行与指定仓储公司签订协议,委托指定仓储公司派专人进行监管;最后,指定仓储公司指派的监管人员到位,银行、企业(出质人、指定仓储公司三方对质押的动产

4、进行清点、确认,由指定仓储公司出具已收到质押物的收据,并按协议要求制作监管书面文件。361贷款发放银行收到监管方有关质押物监管书面文件后,经审查认可,按审批的意见办妥有关贷款手续(包括签订贷款合同、质押合同、办理具有强制执行效力的公证、办理质押物保险等后,办理出账手续。质押物监管1.所有质押物均必须据实纳入表外核算。信贷员对质押的动产建立台帐登记,会计部门应登记质押物会计表外帐。2.在质押物监管期间,银行有权决定质押物的价值下限;质押动产的出库、新质押物的入库应凭银行的书面通知办理。监管方按约定定期书面向银行出具最新的质押物清单,便于银行核对。信贷部门每月应写一份关于质押动产的变动情况、价值变

5、动情况、趋势分析、有关监管意见与建议的分析报告。如出现火灾、水灾、盗窃、强行提货等情况,或者由于监管人的差错导致质押物的受损的,监管方应及时通知银行,并采取措施防止损失的扩大。3.监管期结束前一个月,监管方应预先通知银行。监管期结束后,银行、出质方、监管方三方应对质押的动产进行清点、确认。由监管方根据银行的指令将质押的动产退回出质人或重新签订监管协议继续监管质押的动产。4.指定仓储公司监管质押物的监管手续办妥后,由指定仓储公司开具收费单,交办理该信贷业务的信贷员。由信贷员负责代指定仓储公司向借款人收取监管质押物的有关费用。现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1.检查方法:查阅有关动

6、产质押贷款业务的制度、流程、管理办法;查阅岗位责任制,岗位分工情况;将现有的动产质押贷款业务的制度、流程、管理办法与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。2.风险提示:未建立相关动产质押贷款业务的制度、流程、管理办法;未建立动产质押岗位责任制;现有的动产质押贷款业务的制度、流程、管理办法中部分内容与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符;未及时完善、修改相关动产质押贷款业务的制度、流程、管理办法。授权管理1.检查方法:查阅各级授权书、转授权书;查阅动产质押贷款清单,与授权书对照。2.风险提示:未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权;对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、

7、转授权不全面、不完整;超授权办理贷款;未及时调整授权、转授权权限。基础工作3621.检查方法:查阅动产质押贷款档案资料。2.风险提示:档案资料不齐全;贷款合同要素不全;贷款台账与会计账数据不符。风险管理风险识别1.检查方法:查阅动产质押贷款档案资料。2.风险提示:质押物权属不明、共有人没有书面同意书;质押物价值确定不合理、没有经过权威机构评估;质押物没有保险、保险单过期、保险第一受益人没有设定为贷款银行;质押物没有办理移交手续、移交手续不齐全造成质押无效;没有出质单位董事会或股东会同意质押的书面决议;质押物不易管理(易燃、易爆、易变质、受保管条件限制等。风险控制1.检查方法:查阅贷款批复;查阅

8、贷款调查报告;查阅贷后检查资料;查阅质押物现场管理有关资料(实物账、出入库登记、出入库手续情况。2.风险提示:对重要岗位人员未实行定期不定期轮换和强制休假制度;在办理质押手续之前发放贷款;质押物数量不足,没有达到批复要求的质押率;质押物现场管理有关资料(实物账、出入库登记、出入库手续情况不规范;贷前调查部分内容分析不充分(资信、用途、质押物、可行性分析等;贷款时有关内容审查不细致(合同要素及有效性、贷款有关资料齐全真实性、质押手续合法有效等;贷后检查不全面,不能及时准确地反映贷后实际情况(用途、经营、质押物管理。风险评估1.检查方法:查阅动产质押不良贷款资料,了解实际风险及损失情况。2.风险提

9、示:未对不良贷款进行提前预测、预警;未对不良贷款制定及时有效的催收计划及措施;未对损失进行预测;未对不良贷款责任人进行责任追究。合规性对借款人的资格审查1.检查方法:363调阅信贷档案资料,审查企业申请资料和评级资料。2.风险提示:为严重亏损企业发放贷款;为信用等级不符合要求的企业发放贷款。贷款投向1.检查方法:调阅贷款明细账、贷款档案、会计传票。2.风险提示:直接或间接向与自己业务往来密切的企业借贷;将贷款投资于非自用不动产;将贷款投资于股票买卖业务。关系人贷款(1检查方法:调阅贷款档案。(2风险提示:向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件优于其他借款人同类贷款的条件。监督检查1.

10、检查方法:调阅内审及业务部门的检查报告及整改报告。2.风险提示:业务管理部门未建立定期检查制度;业务管理部门检查频率、范围、深度不够充分;业务管理部门对查出问题没有适当处理;业务部门对稽核提出的问题、建议没有积极整改。检查依据1.中华人民共和国银行业监督管理法;2.中华人民共和国商业银行法;3.中华人民共和国担保法;4.贷款通则;5.金融企业会计制度;6.商业银行内部控制指引;7.贷款风险分类指导指引;8.商业银行授权、授信管理暂行办法;9.商业银行实施统一授信制度指引;10.商业银行集团客户授信业务风险管理指引;11.商业银行与内部人和股东关联交易管理办法;12.关于印发商业银行资产负债比例管理监控、监测指标和考核办法的通知;13.关于禁止商业银行资金违规流入股票市场的通知;14.商业银行不良资产监测和考核暂行办法;15.商业银行信息披露办法;16.金融违法行为处罚办法。364业务操作流程图 365银行业金融机构业务操作及现场检查流程 现场检查流程图 机构设置与岗位分工 内控体系、制 度是否健全 动产质押贷款 管理制度 内控有效性 动产质押贷款台账 会计报表、表外分户账 账表、账账是否 相符 会计、信贷对账登记簿 会计、信贷是否 定期对