燃料电池汽车项目立项备案报告（模板范文）

1、泓域咨询 /燃料电池汽车项目立项备案报告目录一、 项目概述3二、 项目提出的理由3三、 研究结论3四、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表4五、 市场分析5六、 建设规模及主要建设内容6七、 项目选址原则7八、 保障措施7九、 项目进度安排9项目实施进度计划一览表9十、 项目节能措施10十一、 防范措施11十二、 环境影响合理性分析13十三、 建设投资估算15建设投资估算表16十四、 建设期利息16建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表18十六、 项目总投资19总投资及构成一览表19十七、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济评价财务测算21营

2、业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25十九、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27二十、 财务生存能力分析28二十一、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十二、 经济评价结论30二十三、 项目风险分析风险评估分析32二十四、 项目招标依据32二十五、 项目总结32报告说明加氢站是给燃料电池汽车提供氢气的燃气站，最早的氢气加注站也许可以追溯到1980年代位于美国LosAlamos的加氢站。根据谨慎财务估算，项目总投资29470.70万元，其中：建设投资22527.27万元，占项目总投资的76.44%；建设期利息583.05万元，占项目总投资的

3、1.98%；流动资金6360.38万元，占项目总投资的21.58%。项目正常运营每年营业收入57800.00万元，综合总成本费用45641.79万元，净利润8892.35万元，财务内部收益率22.83%，财务净现值9769.64万元，全部投资回收期5.80年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目概述1、项目名称：燃料电池汽车项目2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（以最终选址方案为准）5、项目联系人：王xx二、 项目提出的理由综合考虑未来发展趋势和条件，“十三五”发展的总体目标是：到2020年，同步够格全面建成小

4、康社会，“三个陕西”建设迈上更高水平。三、 研究结论通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产业结构。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积42667.00约64.00亩1.1总建筑面积71684.281.2基底面积25173.531.3投资强度万元/亩343.812总投资万元29470.702.1建设投资万元22527.272.1.1工程费用万元19741.692.1.2其他费用万元2258.402.1.3预备费万元527.182.2建设期利息万元583.052.3流动资金万元6

5、360.383资金筹措万元29470.703.1自筹资金万元17571.583.2银行贷款万元11899.124营业收入万元57800.00正常运营年份5总成本费用万元45641.79""6利润总额万元11856.46""7净利润万元8892.35""8所得税万元2964.11""9增值税万元2514.55""10税金及附加万元301.75""11纳税总额万元5780.41""12工业增加值万元19508.94""13盈亏平衡点万元21

6、863.95产值14回收期年5.8015内部收益率22.83%所得税后16财务净现值万元9769.64所得税后五、 市场分析加氢站是给燃料电池汽车提供氢气的燃气站，最早的氢气加注站也许可以追溯到1980年代位于美国LosAlamos的加氢站。加氢站主要通过将不同来源的氢气通过压缩机增压储存在站内的高压罐中，再通过加气机为氢燃料电池汽车加注氢气的燃气站。我国致力于发展可再生能源，鼓励新能源应用，国家出台了一系列政策促进氢能源、氢燃料电池车发展，加氢站作为氢能发展的重要一环，也受到国家及政府的支持。氢气作为给燃料电池汽车提供氢气的基础设施，加氢站的数量也在不断增长，各种示范活动在全世界各地火热展开

7、，这些加氢站的建设及示范运行活动为今后积累了大量的数据和经验。2021年中国燃料电池汽车产量为1777辆，同比增速47.6%；中国燃料电池汽车销量为1586辆，同比增长34.2%。氢气是相对分子质量最小的物质，还原性较强，常作为还原剂参与化学反应。2020年中国氢气产量为2050万吨，同比增长1.49%。氢能国家多部门对支持、规范氢能源的利好政策频出，涵盖氢能源技术路线、燃料电池汽车发展规划、氢能产业基础设施建设等细分领域。在国家和地方多重利好政策加持下，氢能源行业有望进入高速成长期，并在交通运输、工业等领域持续渗透，预计将产生较为广阔的市场环境。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模

8、该项目总占地面积42667.00（折合约64.00亩），预计场区规划总建筑面积71684.28。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx燃料电池汽车，预计年营业收入57800.00万元。七、 项目选址原则1、符合城乡规划和相关标准规范的原则。2、符合产业政策、环境保护、耕地保护和可持续发展的原则。3、有利于产业发展、城乡功能完善和城乡空间资源合理配置与利用的原则。4、保障公共利益、改善人居环境的原则。5、保证城乡公共安全和项目建设安全的原则。6、经济效益、社会效益、环境效益相互协调的原则。八、 保障措施(一)加大政策引导支持围绕打造全国先进产

9、业基地的定位目标，建立支持区域产业发展的投资基金，积极对接产业结构调整基金等大型基金，加大对先进产业发展的政策支持。建立先进产业统计评价体系，制定并发布发展先进产业导向目录，确定发展方向和发展目标，引导社会资源投向。引导社会资本参与产业重大项目建设。积极推进先进产业与金融融合发展，支持金融机构研发推广符合先进产业发展实际需求的各类金融产品，提升产业水平和市场竞争力。(二)推进投融资体制改革充分利用信贷资金；采取发行地方部门债券、鼓励社会投资等多种方式，广泛吸引社会资本参与。推进重点领域投融资创新。发挥区域内重点金融机构融资主体作用。(三)深化国际交流合作在产业技术标准、知识产权、产业应用等方面

10、广泛开展国际交流，不断拓展合作领域。加强与国外产业研究机构开展交流合作，及时准确把握世界产业发展趋势。鼓励企业与国外产业先进企业和研发机构合作，鼓励企业创造条件到境外设立产业研发机构，努力掌握产业核心技术。鼓励跨国公司、国外机构等在本地设立产业研发机构、人才培训中心，争取更多高端产业项目落户本地。(四)激发市场主体活力充分发挥市场在资源配置中的决定作用，建立公平开放透明的市场规则。推动各类市场主体参与产业发展。(五)加快项目建设对重点项目和重点企业，建立和实施重大项目跟踪服务机制。各地区要结合当地社会经济发展总体规划，对产业发展统一安排，加强调度协调，推进重点项目的建设，确保项目建设质量和按期

11、建成投产。(六)强化知识产权保护建立知识产权创造、运用、保护和管理新机制，营造激励发明创造的政策法制环境。完善知识产权公共信息、专题数据库、商用化等服务平台，实施知识产权服务品牌机构培育计划。鼓励领军企业、专利池与国内外相关机构合作，积极参与国际标准研究、制定，申请国际专利。九、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设

12、计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十、 项目节能措施1、建立能源计量系统，实行企业、车间、重点工序（设备）三级计量管理体系，配备相应的登记表和设备，建立能源计量器具台帐和计量器具档案。2、建立能源统计工作制度，对涉及能源购入、贮存、加工转换、输送分配和最终使用四个环节设置分类统计报表，细化到主要生产、辅助生产、采暖（制冷）照明等工序（工艺）。3、本项目实行能源三级管理，厂级设能源管理机构，依法对公司能源管理工作负责配置和管理能源计量工具。车间设节能小组，实施节能措施，负责节约和合理用能。班组设节能

13、员，监督实施节能规定，及时纠正能源浪费现象，提出合理用能建议。4、加大节能奖惩考核办法的考核力度。通过建立“目标明确，责任落实，强化考核，奖惩分明”的责任制体系，强力推进节能工作的有效实施。对整体节能工作实施动态管理以确保节能工作的顺利开展。5、公司建立完善的能源管理机构及能耗统计系统。各用能环节做到用能单独计量和经济核算。能源管理机构人员配备完全符合国家有关法律、法规、条例规定及要求。十一、 防范措施1、本项目在实施过程中必须根据工业安全卫生的规定，严格按照工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保护工作。2、本项目整个

14、生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成分复杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格按照国家的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措施，并对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切安全卫生事故的发生。3、工艺布置应有利于安全生产和有效操作，并按消防安全规范设置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安全通道设置事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火箱、灭火器等消防设施。4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低压动力线路及供电照明设施皆要有过热、过

15、流保护，各用电设备应有可靠的接地或接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。建筑物避雷、接地措施要符合有关规定，建筑物防雷接地、用电保护接地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻10欧姆。5、对所有存在危险因素的区域均放置警示标志，对特殊工种的操作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，预防职业病的发生。6、建筑装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警装置，建立应急照明系统和疏散标志。7、职工的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职工劳动生产过程的安全与健康。8、项目的安全生产管理纳入公司

16、统一管理，安全责任到人，并加强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育做到经常化，制定严格的安全生产操作规程。9、项目设计中严格执行安全生产法、安全技术监察规程，从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏。对有可能接触到各种有毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上设置急救用品，一旦发生中毒事故，能够使中毒人员得到及时抢救。10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建筑物及装置之间的安全距离，并在装置和建筑物之间设环形道路，保证消防安全通道。11、设置医务室、浴室、休息室等必要的生活福利设施，对空闲地进行绿化，为员工创造优美、舒适的工作和生活环境。12

17、、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限报警。此外，为保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故发生。十二、 环境影响合理性分析根据中华人民共和国环境保护部关于以改善环境质量为核心加强环境影响评价管理的通知（环环评【2016】150号）要求：为适应以改善环境质量为核心的环境管理要求，切实加强环境影响评价管理，落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”约束，建立项目环评审批与规划环评、现有项目环境管理、区域环境质量联动机制，更好地发挥环评制度从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质

18、量。对照关于以改善环境质量为核心加强环境影响评价管理的通知（环环评【2016】150号），本项目符合“三线一单”要求。（1）生态保护红线是生态空间范围内具有特殊重要生态功能必须实行强制性严格保护的区域。本项目选址不在其生态保护红线范围内。（2）环境质量底线是国家和地方设置的大气、水和土壤环境质量目标，也是改善环境质量的基准线。本项目废水、废气、固废均得到合理处置，噪声对周边影响较小，不会突破项目所在地的环境质量底线。因此，项目的建设符合环境质量底线标准。（3）资源是环境的载体，资源利用上线是各地区能源、水、土地等资源消耗不得突破的“天花板”。用地为工业用地，符合当地土地规划要求。项目对当地资源

19、利用的影响较小。（4）环境准入负面清单是基于生态保护红线、环境质量底线和资源利用上限，以清单方式列出的禁止、限制等差别化环境准入条件和要求。项目所在地没有环境准入负面清单，本环评对照国家及地方产业政策进行说明：根据产业结构调整指导目录（2019年本，2020年01月01日起实施），本项目不属于“鼓励类”、“限制类”和“淘汰类”，属于“允许类”项目。因此，本项目的建设符合国家的相关产业政策。十三、 建设投资估算本期项目建设投资22527.27万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘

20、察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19741.69万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为8861.79万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为10231.80万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为648.10万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2258.40万元。（三）预备费本期项目预备费为527.18万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费

21、用合计1工程费用8861.7910231.80648.1019741.691.1建筑工程费8861.798861.791.2设备购置费10231.8010231.801.3安装工程费648.10648.102其他费用2258.402258.402.1土地出让金1106.361106.363预备费527.18527.183.1基本预备费290.71290.713.2涨价预备费236.47236.474投资合计22527.27十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款11899.12万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息583.05万元。建设期利息估算表单位：

22、万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息583.05145.76437.291.1.1期初借款余额5949.561.1.2当期借款11899.125949.565949.561.1.3当期应计利息583.05145.76437.291.1.4期末借款余额5949.5611899.121.2其他融资费用1.3小计583.05145.76437.292债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计583.05145.76437.29十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用

23、于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6360.38万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0027290.1033137.9838985.861.1应收账款0.0012280.5514912.0917543.641.2存货0.009551.5311598.2913645.051.2.1原辅材料0.002

24、865.463479.484093.511.2.2燃料动力0.00143.28173.98204.681.2.3在产品0.004393.705335.216276.721.2.4产成品0.002149.102609.623070.141.3现金0.002183.212651.043118.871.4预付账款0.003274.813976.554678.302流动负债0.0022837.8427731.6632625.482.1应付账款0.008221.629983.3911745.172.2预收账款0.0014616.2217748.2620880.313流动资金0.004452.275406

25、.326360.384流动资金增加0.004452.27954.06954.065铺底流动资金0.008187.039941.4011695.76十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29470.70万元，其中：建设投资22527.27万元，占项目总投资的76.44%；建设期利息583.05万元，占项目总投资的1.98%；流动资金6360.38万元，占项目总投资的21.58%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29470.70100.00%1.1建设投资22527.2776.44%1.1.1工程费用19741.

26、6966.99%1.1.1.1建筑工程费8861.7930.07%1.1.1.2设备购置费10231.8034.72%1.1.1.3安装工程费648.102.20%1.1.2工程建设其他费用2258.407.66%1.1.2.1土地出让金1106.363.75%1.1.2.2其他前期费用1152.043.91%1.2.3预备费527.181.79%1.2.3.1基本预备费290.710.99%1.2.3.2涨价预备费236.470.80%1.2建设期利息583.051.98%1.3流动资金6360.3821.58%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资29470.70万元，其中申请银行长期贷

27、款11899.12万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29470.70100.00%1.1建设投资22527.2776.44%1.2建设期利息583.051.98%1.3流动资金6360.3821.58%2资金筹措29470.70100.00%2.1项目资本金17571.5859.62%2.1.1用于建设投资10628.1536.06%2.1.2用于建设期利息583.051.98%2.1.3用于流动资金6360.3821.58%2.2债务资金11899.1240.38%2.2.1用于建设投资11899.1240.38%2.2.2用

28、于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入57800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0040460.0049130.0057800.002增值税0.001994.322421.672514.552.1销项税0.005259.806386.907514.002.2进项税0.003265.483965.234999.453税金及附加0.00239.32290.60301.753.1城建税

29、0.00139.60169.52176.023.2教育费附加0.0059.8372.6575.443.3地方教育附加0.0039.8948.4350.29（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2514.55万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用

30、为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用45641.79万元，其中：可变成本38244.58万元，固定成本7397.21万元。达产年项目经营成本43819.15万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0025119.1130501.7735884.442工资及福利费0.002360.142360.142360.143修理费0.00653.40653.40653.404其他费用0.004921.174921.174921.174.1其他制造费

31、用0.00315.40315.40315.404.2其他管理费用0.00348.93348.93348.934.3其他营业费用0.004256.844256.844256.845经营成本0.0033053.8238436.4843819.156折旧费0.001217.451217.451217.457摊销费0.0022.1322.1322.138利息支出0.00583.06583.06583.069总成本费用0.0034876.4640259.1245641.799.1其中：固定成本0.007397.217397.217397.219.2可变成本0.0027479.2532861.913824

32、4.58（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加301.75万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11856.46（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=11856.46×25.00%=2964.11（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额11856.46万元，缴纳企业所得税29

33、64.11万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=11856.46-2964.11=8892.35（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0040460.0049130.0057800.002税金及附加0.00239.32290.60301.753总成本费用0.0034876.4640259.1245641.794利润总额0.005344.228580.2811856.465应纳所得税额0.005344.228580.2811856.466所得税0.001336.062145.072964.117净利润0.004008.1

34、66435.218892.358期初未分配利润0.000.003607.349038.309可供分配的利润0.004008.1610042.5517930.6510法定盈余公积金0.00400.821004.261793.0611可供分配的利润0.003607.349038.3016137.5812未分配利润0.003607.349038.3016137.5813息税前利润0.007263.3411308.4115403.63十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率

35、为：财务内部收益率（FIRR）=22.83%。本期项目投资财务内部收益率22.83%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=9769.64（万元）。以上计算结果表明，财务净现值9769.64万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投

36、资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.80年。本期项目全部投资回收期5.80年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0040460.0049130.0057800.001.1营业收入0.000.0040460.0049130.0057800.002现金流出11263.6411263.6437745.413

37、9681.1349527.232.1建设投资11263.6411263.642.2流动资金0.004452.27954.055406.332.3经营成本0.0033053.8238436.4843819.152.4税金及附加0.00239.32290.60301.753所得税前净现金流量-11263.64-11263.642714.599448.878272.774累计所得税前净现金流量-11263.64-22527.28-19812.69-10363.82-2091.055调整所得税0.001815.842827.103850.916所得税后净现金流量-11263.64-11263.6413

38、78.537303.805308.667累计所得税后净现金流量-11263.64-22527.28-21148.75-13844.95-8536.29计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.76%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.83%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：20025.58万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：9769.64万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.15年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.80年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第