宁波会计电算化模拟试题

1、实 务 试 题一、设置科目：1、增加现金明细科目：美元1001022、增加银行存款明细科目：中街上账户1002023、增加应收账款明细科目：客户乙1131024、增加包装物明细雨科目：纸箱1221015、增加库存商品明细科目：橱具配件1243046、增加银行存款明细科目：建行账户1002037、增加其他应付款明细：工作服押金2181028、增设美元户应收账款明细：水利建设基金2176029、增设原材料明细科目：主料12110110、增设库存商品明细科目：主料12430111、增设包装物明细：绑带12210212、单位员工李强借差旅费，请增设本业务的明细科目：李强-1133010113、本公司因

2、业务繁忙委托宁波塑料电镀厂加工物资，请增设该业务的明细科目：宁波塑料电镀厂12510114、公司建造新办公楼，请以分项目的形式增设在建工程明细科目：工程物资16030115、以往来管理的形式，建应付账款的往来单位：供应商甲21210116、以普通形式新增开办费明细科目：开办费19010117、新增应交税金的的三级明细科目：进项税额2171010218、新增利润分配明细科目：未分配利润31411119、以分项目的形式处理注塑产品空调外壳的生产成本，分明细科目：直接材料41010120、增设主营业务的收入下内销的明细科目：空调壳53010121、新增主营业务收入外销下的明细科目：饮料罐530102

3、22、建主营业务成本的明细科目：电视外壳54010323、要求分部门核算管理查帐用的明细科目：差旅费55020124、新增管理费用明细科目：汽车费用55020325、新增管理费用明细：业务招待费55020626、新增其他货币资金的明细科目：信用卡10090427、以分项目的形式处理注塑产品空调外壳的生产成本，分明细科目：直接人工410102二、年收入科目余额录入：1、1111录入应收票据年初余额：12002、1121录入应收股利年初余额：200003、1141录入坏账准备年初余额：30004、1231录入低值易耗品年初余额：45005、1502录入累计折旧年初余额：360006、1505录入固

4、定资产减值准备看年初余额：40007、2151录入应付工资所初余额：25008、2301录入长期借款年初余额：15009、1801录入无形资产年初余额：600010、2161录入应付股利年初余额：820011、1601录入工程物资年初余额：330012、5201录入投资收益年初余额：882513、3111录入资本公积件初余额：1500014、2331录入专项应付款年初余额：124515、4107录入劳务成本年初余额：835016、5405录入其他业务成本年初余额：660017、1501录入固定资产年初余额：5000018、1241录入自制半成品年初余额：330019、1281录入年初存贷跌价准

5、备余额：560020、2111录入应付票据年初余额：2000三、凭证编制：1、凭证号：记账1向供应商甲采购材料：计40000元，增值税6800元，共46800元，款项尚未支付。2、凭证号：记账2以银行存款支付供应商甲，贷款46800元。3、凭证号：记账3客户乙还款6000元存到工行账户。4、凭证号：记账4从工行账户中支付欠供应商丙的材料款1000元。5、凭证号：记账5从工商很行提取现金5000元。6、凭证号：记账6支付职工工资3000元。7、凭证号：记账7销售给客户丁，价款20000元，增值税金为2400元，价款未收到。8、凭证号：记账8收到客户甲的欠款4000元存到工行账户。9、凭证号：记账

6、9办公室王民出差报销差旅费1000元，其中市外火车票600元，市内车费400元。10、凭证号：记账10计提应交纳城建税1500元。11、凭证号：记账11用工行存款购买转账支票和汇票，支付了100元人民币。12、凭证号：记账12用工商很行存款支付生产电费1580元，其中含税金229.57。13、凭证号：记账13用现金购入包装材料绑带500元，其中含税金72.65元。14、凭证号：记账14现金付销售部上海参展摊位费1800元。15、凭证号：记账15办公室购买打印机墨粉一盒，总金额285元，现金付讫。16、凭证号：记账16用现金发放工资当月员工工资，生产人员15200元，管理人员8200元。17、凭

7、证号：记账17以工行存款支付供应商丙部分材料货款22882元。18、凭证号：记账18企业向客户甲销售产品一批，价款80000元，增值税销项税额13600元，贷款及税金尚未收到。19、凭证号：记账19企业以建行存款支付销售部门销售产品的运杂费800元、广告费1000元。20、凭证号：记账20企业以工行存款支付本季度的短期借款利息1200元。其中10月份和11月份两个月已分别预提了400元。21、凭证号：记账21月末，结算本月应付行政管理部门人员的工资20000元、应计提福利费2800元。22、凭证号：记账22用工行存款交纳增值税5699.8元，城建税398.99，教育费附加227.99元。23、

8、凭证号：记账23月末计提取税金：应交增值税收政策4251.93，城建税297.64，教育费附加170.01元。24、凭证号：记账24从中行提取现金500，000元准备发放工资。25、凭证号：记账25收到客户丁去年所欠货款35，100元存到工行。26、凭证号：记账26公司对购入的辅料验收入库后，以工行存款支付供应商甲辅料贷款406，800元。27、凭证号：记账27公司销售部员工李强报销差旅费1200元，并归还多余借款300元。28、凭证号：记账28河北华丰机械厂三个月工商很行承况汇票到期，进账9050元。29、凭证号：记账29采购材料计400，000元，增值税6，800元，共计406，800元，

9、现金支付。30、凭证号：记账30无形资产摊销6000元。凭证编制分录参考答案记账1借：物资采购（1201）40000 应交税金（2171）应交增值税进项税额6800 贷：应付账款（2121）供应商甲46800记账2借：应付账款（2121）供应商甲46800 贷：银行存款（1002）工行账户46800记账3借：银行存款（1002）工行账户6000 贷：应收账款（1131）客户乙6000记账4借：应付账款（2121）供应商甲1000 贷：银行存款（1002）工行账户1000记账5借：现金（1001）人民币5000 贷：银行存款（1002）工行账户5000记账6借：应付工资（2151）3000 贷：

10、现金（1001）人民币3000记账7借：应收账款（1131）客户乙22400 贷：应交税金（2171）应交增值税销项税额2400主营业务收入（5101）20000记账8借：银行存款（1002）工行账户4000贷：应收账款（1131）客户甲4000记账9借：管理费用（5502）差旅费1000 贷：现金（1001）人民币1000记账10借：主营业务税金及附加（5402）1500 贷：应交税金（2171）应交城建税1500记账11借：财务费用（5503）手续费100 贷：银行存款（1002）工行账户100记账12 借：制造费用（4105）小电费1350.43 应交税金(2171)_应交增值税一进项税

11、额229.57 贷:银行存款(1002)_工行账户1580记账13 借: 包装物(1221)_绑带427.35 应交税金(2171)_应交增值税一进税额72.65 贷:现金(1001)_人民币500记账14借:营业费用(5501)_展览费马1800 贷:现金(1001)_人民币1800记账15借:管理费用(5502)-办公费285 贷:现金(1001)_人民币285记账16借:应付工资(2151)23400 贷:现金(1001)_人民币23400记账17借:应付账款(2121)_供应商丙22882 贷:银行存款(1002)_工行账户22882记账18借:应收账款(1131)_客户甲3600 贷

12、:主营业务收入(5101)80000 应交税金(2171)_应交增值税一销项税额13600记账19借:营业费用(5501)-运杂费800 营业费用(5501)-广告费1000 货:银行存(1002)-建行账户1800记账20借:预提费用(2191)800 财务费用(5503)-利息支出400 贷:银行存款(1002)-工行账户1200记账21借:管理费用(5502)-办公费22800 贷:应付工资(2151)20000 应付福利费用(2153)2800记账22借:应交税金(2171)-应交增值税民交税金5699.80 应交税金(2171)-应城建税398.99 其他应交款(2176)-教育费附

13、加227.99 贷:银行存款(1002)-工行账户6326.78记账23借:主管业务税金及附加(5402) 4719.58 贷:应交税金(2171)-应交增值税一未交增值税 4251.93 应交税金(2171)-应交城建税297.64 其他应交款(2176)-教育费附加170.01记账24借:现金(1001)-人民币500000 贷:银行存款(1002)-中行账户500000记账25借:银行存款(1002)-工行账户35100 贷:应收账款(1131)-客户丁35100记账26借:应付账款(2121)-供应商甲406800 货:银行存款(1002)-工行账户106800记账27借:管理费用(5

14、502)-差旅费1200现金(1001)-人民币300贷：其他应收款（1133）一预借差旅费李强 1500记账28 借：银行存款（1002）工行账户 9050 贷：应收标据（1111）记账29借：物资采购（1201） 应交税金（2171）应交增值税一进项税额 6800 贷：现金（1001）人民币 406800记账30借：管理费用（5502）元形资产摊销 6000 贷：无形资产（1801） 6000会计电算化凭证编制补充题及参考答案1、 补充题记账1向供应商甲采购材料，仍是款40000元，税金6800无，款项以工行账户支付。借：物资采购（1201） 40000应交税金（2171）应交增值税进项税

15、额 6800贷：银行存款（1002）工行账户 46800 2、 补充题记账购入1年期债券，面值46800元，向建行账户支付。借：短期投资（1101）债券投资 46800贷：银行存款（1002）建行账户 468003、 补充题记账3提取现金，以备发放工资6000元借:：现金（1001）-人民币 6000贷：银行存款（1002）-工行账户 60004、 补充题记账4生产领用材料1000元借：生产成本（4101）（一直接材料） 1000贷：原材料（1211）（-主料） 10005、补充题记帐5一开出工行账户支票一张，向希望工程捐款5000元。 借：营业外支出（5601） 5000 贷：银行存款（10

16、02）-工行账户 50006、 补充题记账6职工李明报销职工医药费3000元。借：应付福利费（2153）（一医药费） 3000贷：现金（1001）一人民币 30007、补充题记账7。-从供应商甲处购入需要安装的机器一台，实价20000元，增值税金为2400元，款项未付。借：在建工程（1603） 22400贷：应付账款（2121）一供应商甲 224008、补充题记帐8-以工行存款支付下年度报刊杂志费4000元。 借：待摊费用 （1301 ） 4000 贷：银行存款 （1002 ）一工行帐户 40009、补充题记帐9-个人借差旅费 1000元。 借：其他应收款 （1133 ）一预借差旅费1000

17、贷：现金 （ 1001 ） 一人民币 100010、补充题记帐10-厂办李强预借差旅费 1500。 借：其他应收款 （ 1133 ）一预借差旅费一李强 1500 贷：现金 （ 1001 ）一人民币 150011、补充题记帐13-盘算发现盈材料 500。 借： 原材料 （ 1211 ） （一主料） 500 贷：待处理财产损益 （1911） （一待处理流动资产损益）50012、补充题记帐15-摊销本月应负的财产保险费285元。 借：管理费用 （5502） （一财产保险费） 285 贷：待摊费用 （1002） 28513、补充题记帐19-用工行存款购入安装工程材料1800元。 借：工程物资 （1601） 1800 贷：银行存款 （1002）一工行帐户 180014、补充题记帐20-预提本月短期借款利息 1200元。 借：财务费用 （5503） 一利息支出 1200 贷：预提费用 （2191） 120015、补充题记帐21-从工商银行提取现金22800元，准备发放工资。 借：现金（1001） 一人民币 22800 贷：银行存款 （1002） 一工行帐户 2280016