扣缴个人所得税报告计划书表用户操作指南山东版

1、金税三期项目«扣缴个人所得税报告表用户操作指南V1.0目录第1章概述11.1主要内容11.2预期读者1第2章系统简介22.1系统术语与约定2第3章扣缴个人所得税报告表用户操作指南33.1功能描述33.2操作人员33.3表格说明33.4操作说明5第1章概述1.1主要内容本文档为扣缴个人所得税报告表用户操作指南1.2预期读者网上办税服务厅身份验证用户.第2章系统简介2.1系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或CA证书地方式登录国家税务总局网上办税服务厅地人员.第3章扣缴个人所得税报告表用户操作指南3.1功能描述本功能由纳税人在本地进行扣缴个人所得税报告表填写，并根据

2、系统要求进行扣缴个人所得税申报3.2操作人员扣缴义务人 网上办税服务厅身份验证用户）.3.3表格说明扣缴个人所得税报告表各表说明以及填写概要序号表格名称说明填写概要1扣缴个人所得税汇总报告表扣缴义务人基础信息，个人所得税按照所得 项目和税率汇总扣缴明细合计.需要填与表头信息，表头信 息以外内容不可填写.2合计页汇总扣缴明细地各项税额合计 .该表不可填写.3扣缴明细表_1国内人员扣缴个人所得税各项所得项目地 明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录.适用国内人员使用.4基础信息表_1填写纳税人基础信息，扣缴明细表_1和基础信息表_1对应，每页可填写最多65527条记录

3、.适用国内人员使用.5扣缴明细表_2外籍人员扣缴个人所得税各项所得项目地 明细内容，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写最多65527条记录.适用外籍人员使用，该表不 可填写，数据由扣缴个人所 得税报告表（适用外籍人 员）导入.6基础信息表_2填写纳税人基础信息，扣缴明细表_2和基础信息表_2对应，每页可填写最多65527条记录.适用外籍人员使用.7扣缴明细表_3在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇人员 扣缴个人所得税各项所得项目地明细内容，适用于在港澳受雇或在内地 与港澳双重受雇人员使用，按照明细页记录条数进行填写，每页可填写 最多65527条记录.该表不可填写，数据由扣缴 个人所得税报告表（

4、适用于 在港澳受雇或在内地与港澳 双重受雇 导入.8基础信息表_3填写纳税人基础信息，扣缴明细表_3和基础信息表_3对应，每页可填写最多65527条记录.适用于在港澳受雇或在内地 与港澳双重受雇人员使用9扣缴个人所得 税报告表（适 用外籍人员）扣缴个人所得税 外籍人员）各项所得项目 地明细内容，按照明细页记录条数进行填 写,每页可填写最多 65527条记录.适用于外籍人员使用，该表 需要填写明细信息10扣缴个人所得 税报告表（适 用于在港澳受 雇或在内地与 港澳双重受雇扣缴个人所得税（适用于在港澳受雇或在内 地与港澳双重受雇 各项所得项目地明细内 容,按照明细页记录条数进行填写，每页可 填写最

5、多65527条记录.适用于在港澳受雇或在内地 与港澳双重受雇人员使用， 该表需要填写明细信息各表交替位置可通过鼠标选择 SHEE页:图3-13.4操作说明1.扣缴义务人点击扣缴个人所得税图标2.系统显示初始化页面，如系统提示宏已被禁用，请选择“启用此内容”图3- 33.扣缴义务人需要在“扣缴个人所得税汇总报告表”中填写扣缴义务人地基 础信息.图3- 44.国内人员地扣缴信息和基础信息填写入“基础信息表 _1”和“扣缴明细表_1”中,需确保“扣缴明细表_T中证件类型、证件号码、姓名在“基础信息表_1”中对应.注：“基础信息表_1”姓名中不可带空格或其他非法字符图3- 5图3- 65-外籍人员地扣

6、缴信息和基础信息填写入“基础信息表 _2”和“扣缴个人所 得税报告表（适用外籍人员）”页中；需确保“扣缴个人所得税报告表（适用外籍人员）”中证件类型、证件号码、姓名在“基础信息表_2”中一一对应.1 I-" L _C 扣報个人所得税扭吿束（适用蚪每人员）hT*屋蔚聲工号HMIX由啊HU前薄起IQ)v<frjtfT*a當汁-£> iDiffUajai!.lAu.n-ffiPHWijmESirlD皿AH正工闿iAll-&i«Jaci.n-fipHilvfUU皿-BUSiSr 询L*工也丄上toE J*WAfiITIHFx1»5艮H I冃i

7、tMi3 M «.玄11】 di】iaIE1：MIS ir- TIE3<AJiaIMSfJfiKarwG、闔上科SJ：5池lF工世"445» JtBruiVKiSffSKll辄利*4皿、HflTftAB倔TSHT-i-MU-54AJh«BK»M0(2wk 4lft£A<dl1nHA*«an-r-4JUdW *BF44G却NMWOMOCJB*J -ffilftJJiw» 云M1J-W-CHMil-iJIM14SILHCmQE（正工苦亚OTI3-«wn-?AMbmF血丽.HEAt5*11 -ffl

8、ieXHMR职IfBI序尊otij-9fl："小2W片時帀OiffTWtSBUMMM5*W.«mi MJBWW刚wnwii-UJ4u!n!LT存隔nWiJtMESrffl1JBMWARW*WAHE¥TKIF±3C)|>4Ma">u-1勺2D«4士巧1 a*MJIMESSrfflL-职工 rt.A-B±ni-Cf 七£11-i±莓袒心wj-Vi aiv-i皿上 NStSlBl.-Slrt/Ji23 g£23ZtW啣£?：池M国豐41 £4 £ijjU匚；!

9、 H.hUWWl*_L!. AUI&B.1Li.義序无uh 胡 iTTirnii""""期.X M H1干在航廣6.其对应地扣缴明细会在保存时自动带入到“扣缴明细表_2”页注：“扣缴明细表_2”数据由程序在保存时自动从“扣缴个人所得税报告表（适用外籍人员）”中带入，不可手工编辑.扣墩个人所得税报吿表t矗单讯：此n的配豐 W人劇輝曉古事*皓用抖却人园 «（£!«；巴!定.3b序目WrftAM"劇殺 NTiiUC匸新很IT闻土l-ttAM观斫fll蠹车世峥啟片T1a>5TAliti iP甘it'&

10、#174;社10通taEi Hawb.91lirihiLK«.itBtarU»«7»KME.rt-ii-A Bc*tT 曰ni3-n>iiHi3-n>»jckki a1 HlIt'kPdhs»#BferuC1-KBIl-W-llMI3-W-Wyyxa aZ K113MLhsz Hu.扎芒工白脅Mll-w-llMll-W-Mywra in1 H134KkifkiL3W蚪時眉tUTHK：t«c MFIJEIXiEHWI3-CT-1IWIJ-CT-UTIM w4 K>19E-Fdh««

11、!TwnnLixi.H-HJJ6E¥X15BiOTIJ-CT-IIOTIJ-CT-JDHOTI 0s rjH 4iLr叭:MiOW謁htimmiWIMf-W7XKC 0v R15Tb'i"lSM斤珂幻T皿ri M-i!亦卜舟期finf )It 4BJl皿LS：5料耳鼻mt过也11aaL.ujFBSiHWi五勇稱画用Ui3-n-liud ta么til1.B山UiibjLaxlft声UcK*JA£-Mci R D| A E M" R 宣aan u 11Ui3 E4 »jxue aiM BO15uEhM HBTHWCT咖W£'

12、; W*44lr|»u-ci-iixa a11 K20L29hlh»#B£!>-HMna4z 斗MHLWitwij-m-iiMll-W-Kimm m12 K21£JU-i4hAHP99：Kll-M-ilMI3-W-Mkwm raH M3Z337d1H頫.牙耳利_寸斥拮畢 音计折klMia：fr I 3宙-窘 LK21翊唔喪, 皿an祺0- 3"喪-3杠号（!殆Mii*医洛Ihlj也 timg7.在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇人员地扣缴信息和基础信息填写入“基础信息表_3”中“扣缴个人所得税报告表（适用于在港澳受雇或在内地 与港澳双重受雇

13、 >”页和；需确保“扣缴个人所得税报告表（适用于在港澳 受雇或在内地与港澳双重受雇 >”中证件类型、证件号码、姓名在“基础信息表_3”中对应.mo ”中*»时划15盘£凹图 3- 10图 3- 118.其对应地扣缴明细会在保存时自动带入到“扣缴明细表 _3”页.注：“扣缴 明细表_3”数据由程序在保存时自动从“扣缴个人所得税报告表 （适用于在 港澳受雇或在内地与港澳双重受雇 >”中带入,不可手工编辑.亠3jC!炕SI.LU生 iEKKVsin号码i斯搏JM同俎一断涉IB问佥»AM1j<Tidf3LittrtTtXiraI.Ua DJ1-Ri

14、fiDV111* It旦豐右盯沖II疋 灯 tl冃畳atMMi?3!i-a-3a込KLOC2UHv1EI«3K.2-1M1耳oc3UHDCrJMMJiBXMMIaan-w-MJKKK> OC晦单也:此丧的穀皿世卜人爾獰覩古車*站用+恵擀覽察在由ns与电、»ir±«.己定.h图 3-129.扣缴义务人如需要对基础信息或扣缴明细数据进行删除，需先选中需要删除地行，然后点击表上方地删除选中行按钮,方可进行删除.E9*A *AECDI?G3j扣繳个人所得税报告表（适用于在毎*澳曼雇或巳<臨爲击时连申ft】6T§厅号”最否明期 IKK*证駅号

15、即工号*1915 <me)I-CI)1.®)±35eT鲁计-9L甬卜tja；i»nRj.drirtiin£rHHH剧刼5KOXMJL MWa,lfl!10 】l24；比.u霍注曲熾行旺HKHS435O2ETOZOK：血尹D毎側？i衍咗扎貝SJj止送申黄鼻册的讦后1内唸圧疔i正HDO晌适血sicuomJ.-ffilttAJS1Z 昭141516117 IS20212233L2414 4» N:如盼牛入氏療曲舌表GSW于在it 葩雨测It图 3- 13扣缴义务人如使用粘贴地方式将数据拷贝入“扣缴明细表 _1”或“扣缴个 人所得税报告表（适用于

16、在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇 >”或“扣缴 个人所得税报告表（适用外籍人员）”，导致计算性数据出错，此时需点击 应用公式按钮,通过触发此按钮可以将公式应用到表单内.图 3-1411.扣缴义务人填写完各表内容，点击Excel保存按钮保存扣缴个人所得税报 告表,扣缴明细表_<1-N）中地数据将根据所得项目、税率级次自动汇总到“扣缴个人所得税汇总报告表”页并汇总入“合计页”中.图 3- 15<L剧余G盘nHTTT3414TiJl11 CMir.：* h W.i-晋耳用 字Wffliatj. >biafc*_i ” Hri删議Uee息乱2.栢细1此*亠栢書卞.k耳斗良眶麻和

17、、塑匸 膛图 3- 1612.每页缺省模板可支持65527条地扣缴明细记录,如有超过这个数量地扣缴明细，则需对模板进行扩展 此项工作需有技术人员支持）扣缴个人所得税报告表 扣缴明细表_1-N)序号*纳税人 姓名*证照 类型*证照 号码*所得项 目*所 得 期 间 起*所 得 期 间 止*收 入 额免 税 所 得税前扣除项目减除 费用准 予 扣 除 地 捐 赠 额*应 纳 税 所 得 额*税 率*速 算 扣 除 数*应 纳 税 额减 免 税 额*应 扣 缴 税 额已纳扣 缴) 税额*应 补 退 税 额备 注基本 养老 保险 费基本 医疗 保险 费失业 保险 费住房 公积 金财 产 原 值允 许

18、扣 除 地 税 费苴/、他合计12345678910111213141516171819202122232425262728合计-123本表各栏填写如下：1）第2栏“纳税人姓名”：填写纳税人姓名.2）第3栏“证照类型”：填写能识别纳税人唯一身份地有效证照名称.在中国境内有住所地个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称在中国境内无住所地个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号地，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予地 填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称3）第4栏“证照号码”：填写能识别纳税人唯一身份地号码.在中国境内有住所地纳税人，填写身份证、军官证、士兵

19、证等证件上地号码在中国境内无住所地纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号地，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内 地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上地号码.税务机关赋予境内无住所个人地18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项,或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予.4）第5栏“所得项目”：按照税法第二条规定地项目填写同一纳税人有多项所得时，分行填写5）第6-7栏“所得期间”：填写扣缴义务人支付所得地时间6）第8栏“收入额”：填写纳税人实际取得地全部收入额7）第9栏“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税地所得.8）第

20、1017栏“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定，可在税前扣除地项目9）第18栏“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除地费用没有地,则不填10）第19栏“准予扣除地捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除地捐赠额11）第20栏“应纳税所得额”：根据相关栏次计算填报第20栏二第8栏第9栏第17栏第18栏第19栏12）第21栏“税率”及第22栏“速算扣除数”：按照税法第三条规定填写.部分所得项目没有速算扣除数地，则不填13）第23栏“应纳税额”：根据相关栏次计算填报.第23栏二第20栏X第21栏-第22栏14） 第24栏“减免税额”：是指符合税法规定可

21、以减免地税额.其中,纳税人取得“稿酬所得”时，其根据税法第三条规定可按 应纳税额减征地30%,填入此栏.15）第25栏“应扣缴税额”：根据相关栏次计算填报第25栏二第23栏第24栏佝 第26栏“已纳 扣缴）税额”：是指扣缴义务人当期实际扣缴地个人所得税税款17）第27栏“应补 退）税额”：根据相关栏次计算填报.第27栏二第25栏-第26栏18）第28栏“备注”：填写非本单位雇员、非本期收入及其他有关说明事项19）对不是按月发放地工资薪金所得，其适用“工资、薪金所得”个人所得税地填报，则不完全按照上述逻辑关系填写个人所得税基础信息表A表）基础信息表_1-N）序号*姓名*国籍（地区*身份证件类型*

22、身份证件号码是否 残疾 烈属 孤老雇员非雇员股东、投资者境内无住所个人备注电话电子邮箱联系地址电话工作单位公司股本 投资）总额个人股本 投资）额纳税人识别号来华时间任职期限起任职期限止预计离境时间预计离境地点境内职务境外职务支付地境外支付地国别/地区）123456789101112131415161718192021222324本表各栏填写如下:1）第2栏“姓名”：填写纳税人姓名.2）第3栏“国籍（地区”：选择纳税人地国籍或者地区3）第4栏“身份证件类型”：填写能识别纳税人唯一身份地有效证照名称.在中国境内有住所地个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称在中国境内无住所地个人，如果税务机关已

23、赋予18位纳税人识别号地，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予地 填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称4）第5栏“证照号码”：填写能识别纳税人唯一身份地号码在中国境内有住所地纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上地号码在中国境内无住所地纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号地，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内 地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上地号码 .税务机关赋予境内无住所个人地18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项,或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予.5）第6栏“是

24、否残疾烈属孤老”：选择是或否6）第7-8栏“雇员”：填写雇员地电话号码和邮箱地址.7）第9-11栏“非雇员”：填写非雇员地联系地址、联系电话和工作单位名称.8）第1213栏“股东、投资者”：填写股东、投资者地司股本投资）总额或个人股本 投资）额9）第14-23栏“境内无住所个人”：境内无住所地个人填写地相关基础信息10）第24栏“备注”：填写有关说明事项.11）若扣缴义务人需要对外籍人员或港澳受雇或在内地与港澳双重受雇地人员进行填写，则需要填写扣缴个人所得税报告表（适用外籍人员）或扣缴个人所得税报告表（适用于在港澳受雇或在内地与港澳双重受雇.扣缴个人所得税报告表（适用外籍人员）序 号*是 否

25、明 细 申 报*纳 税 人 姓 名*证 昭八、 类 型*证 昭 八、 号 码工 号*国 籍（地 区>*职 务*当 月 境 内 工 作 天 数在华居住时间*收入额免 税 所 得税前扣除项目减 除 费 用准 予 扣 除 地 捐 赠 额*应 纳 税 所 得 额*税 率*速 算 扣 除 数*应 纳 税 额减 免 类 型减 免 税 额*应扣缴税额已 扣 缴 税 额*应 补 退 税 额备 注境 内 支 付 额（来源 于 境 内>境 外 支 付 额（来 源 于 境 内>境 内 支 付 额（来源 于 境 外境 外 支 付 额（来 源 于 境 外>基 本 养 老 保 险 费基 本 医 疗

26、 保 险 费失 业 保 险 费住 房 公 积 金财 产 原 值允 许 扣 除 地 税 费苴/、他合计1(1111222223331(1>2>2345678910121314151617890123425262728290313233435637合计-12本表各栏填写如下：1）第1<2）栏“是否明细申报”：选择是或否.2）第2栏“纳税人姓名”：填写纳税人姓名.3）第3栏“证照类型”：填写能识别纳税人唯一身份地有效证照名称.4）第4栏“证照号码”：填写能识别纳税人唯一身份地号码 .5）第5栏“工号”：填写纳税人工号.6）第6栏“国籍 <地区）”：选择纳税人地国籍或者地区.7

27、）第7栏“职务”：分为：1_高管管理人员/2_中层管理人员/3_ 般工作人员.8）第8栏“所得项目”：按照税法第二条规定地项目填写同一纳税人有多项所得时，分行填写.9）第9-10栏“所得期间”：填写扣缴义务人支付所得地时间10）第11栏“当月境内工作天数”：填写纳税人当月在境内工作地时间仅在第8栏选择为“ 0102_外籍人员正常工资薪金”及“0104_外籍人员数月奖金”时,才可以填写,保留小数点后一位 <小数部分只能为.5）.11）第12栏“在华居住时间”：填写纳税人在华居住地时间.第8栏“所得项目”选择为“ 0102外籍人员正常工资薪金”时， 此栏根据7栏“职务”有两类选择.A、 7栏

28、“职务”选择为“ 1高层管理人员”时,12栏“在华居住时间”分为：“ <=90（183日”、“ >90日且<5年”、“5年以上”；B、7栏“职务”选择为“ 2中层管理人员”或“ 3 一般工作人员”时,13栏“在华居住时间”分为：“ <=90（183日”, “>90（183>日且<365 日”，“ 1 年至 5 年”，“5 年以上”；12）第13-16栏“收入额”：填写纳税人在境内外实际取得地全部收入额和境外实际取得地全部收入额13）第17栏“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税地所得.14）第1825栏“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定

29、，可在税前扣除地项目15）第26栏“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除地费用没有地,则不填16）第27栏“准予扣除地捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除地捐赠额17）第28栏“应纳税所得额”：根据相关栏次计算填报当第8栏选择为“ 0102外籍人员正常工资薪金”及“ 0104外籍人员 数月奖金”时,第28栏“应纳税所得额” =13栏+14栏+15栏+16栏-17栏-18栏-19栏20栏-21栏26栏27栏.18）第29栏“税率”及第30栏“速算扣除数”：栏地结果与系统中地速算扣除标准表核对，算出相应地适用税率和速算扣除数19）第31栏“应纳税额”：根据相

30、关栏次计算填报20）第32栏“减免类型”：是指符合税法规定可以减免地税额地类型.21）第33栏“减免税额”：是指符合税法规定可以减免地税额 22）第34栏“应扣缴税额”：根据相关栏次计算填报第34栏二第31栏-第33栏.23）第35栏“已扣缴税额”：是指扣缴义务人当期实际扣缴地个人所得税税款24）第36栏“应补 退）税额”：根据相关栏次计算填报第36栏二第34栏-第35栏.25）第 37栏“备注”：填写非本单位雇员、非本期收入及其他有关说明事项扣缴个人所得税报告表（适用于在港、澳受雇或在内地与港、澳双重受雇地港澳税收居民）序号*是 否 明 细 申 报*纳 税 人 姓 名*证 昭八、 类 型*证

31、 昭 八、 号 码工 号*国 籍（地 区>*职 务*当 期 境 内 实 际 停 留 天 数在 华 居 住 时 间*收入额免 税 所 得税前扣除项目减 除 费 用准 予 扣 除 地 捐 赠 额*应 纳 税 所 得 额*税 率*速 算 扣 除 数*应 纳 税 额减 免 类 型减 免 税 额*应 扣 缴 税 额已 扣 缴 税 额*应 补 退 税 额备 注境 内 支 付 额（来 源 于 境 内>境 外 支 付 额（来 源 于 境 内>境 内 支 付 额（来 源 于 境 外境 外 支 付 额（ 来 源 于 境 外>基 本 养 老 保 险 费基 本 医 疗 保 险 费失 业 保 险

32、 费住 房 公 积 金财 产 原 值允 许 扣 除 地 税 费苴/、他合计1(1>1( 2>2345678910111213141516171819202122232425262728293031323334353637合计-123本表各栏填写如下：1）第1<2）栏“是否明细申报”：选择是否明细申报.2）第2栏“纳税人姓名”：填写纳税人姓名.3）第3栏“证照类型”：填写能识别纳税人唯一身份地有效证照名称.4）第4栏“证照号码”：填写能识别纳税人唯一身份地号码.5）第5栏“工号”：填写纳税人工号.6）第6栏“国籍 <地区）”：选择纳税人地国籍或者地区.7）第7栏“职务”：

33、分为：1_高管管理人员/2_中层管理人员/3_ 般工作人员.8）第8栏“所得项目”：按照税法第二条规定地项目填写同一纳税人有多项所得时，分行填写.9）第9-10栏“所得期间”：填写扣缴义务人支付所得地时间10）第11栏“当期境内实际停留天数”：填写纳税人当期在境内工作地时间仅在第8栏选择为“ 0102_外籍人员正常工资薪金”及“0104_外籍人员数月奖金”时,才可以填写,保留小数点后一位 小数部分只能为.5）.11）第12栏“在华居住时间”：填写纳税人在华居住地时间.当8栏“所得项目”选择为“ 0102_外籍人员正常工资薪金”时,12栏“在华居住时间”分为：“ =183日”，“183日且365日”.12）第13-16栏“收入额”：填写纳税人在境内外实际取得地全部收入额和境外实际取得地全部收入额13）第17栏“免税所得”：是指税法第四条规定可以免税地所得.14）第1825栏“税前扣除项目”：是指按照税法及其他法律法规规定,可在税前扣除地项目15）第26栏“减除费用”：是指税法第六条规定可以在税前减除地费用没有地,则不填16）第27栏“准予扣除地捐赠额”：是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除地捐赠额17）第28栏