啤酒项目投资计划（模板范文）

1、泓域咨询 /啤酒项目投资计划报告说明啤酒的酒精含量较低，含有二氧化碳、多种氨基酸、维生素、低分子糖、无机盐和各种酶。其中，低分子糖和氨基酸很易被消化吸收，在体内产生大量热能，因此往往啤酒被人们称为“液体面包”。2021年中国啤酒产量为3562.4万千升，同比增长4.4%。根据谨慎财务估算，项目总投资41341.61万元，其中：建设投资32504.99万元，占项目总投资的78.63%；建设期利息331.18万元，占项目总投资的0.80%；流动资金8505.44万元，占项目总投资的20.57%。项目正常运营每年营业收入75900.00万元，综合总成本费用63710.75万元，净利润8883.64万

2、元，财务内部收益率14.30%，财务净现值-1101.30万元，全部投资回收期6.50年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。此项目建设条件良好，可利用当地丰富的水、电资源以及便利的生产、生活辅助设施，项目投资省、见效快；此项目贯彻“先进适用、稳妥可靠、经济合理、低耗优质”的原则，技术先进，成熟可靠，投产后可保证达到预定的设计目标。目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议6五、 市场分析6六、 公司简介8七、 项目背景分析8八、 产品规划方案及生产纲领9产品规划方案一览表9九、 财务会计制

3、度10十、 股东权利及义务12十一、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表15十二、 节能综合评价15十三、 环境保护综述16十四、 项目总投资16总投资及构成一览表16十五、 资金筹措与投资计划17项目投资计划与资金筹措一览表17十六、 经济评价财务测算18十七、 项目招标依据20十八、 项目风险对策20十九、 项目总结21二十、 附表22主要经济指标一览表22建设投资估算表23建设期利息估算表24固定资产投资估算表25流动资金估算表26总投资及构成一览表27项目投资计划与资金筹措一览表28营业收入、税金及附加和增值税估算表28综合总成本费用估算表29利润及利润分配表30项目投资现金流量表

4、31借款还本付息计划表32一、 项目名称及项目单位项目名称：啤酒项目项目单位：xxx（集团）有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约87.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、本期工程的项目建议书。2、相关部门对本期工程项目建议书的批复。3、项目建设地相关产业发展规划。4、项目承办单位可行性研究报告的委托书。5、项目承办单位提供的其他有关资料。（二）技术原则按照“保证生产，简化辅助”的原则进行设计，尽量减少用地、节约资金。在保证生产的前提下

5、，综合考虑辅助、服务设施及该项目的可持续发展。采用先进可靠的工艺流程及设备和完善的现代企业管理制度，采取有效的环境保护措施，使生产中的排放物符合国家排放标准和规定，重视安全与工业卫生使工程项目具有良好的经济效益和社会效益。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58000.00约87.00亩1.1总建筑面积102940.241.2基底面积34800.001.3投资强度万元/亩356.512总投资万元41341.612.1建设投资万元32504.992.1.1工程费用万元28321.352.1.2其他费用万元3264.542.1.3预备费万元919.102.2建设期利息万元331.182

6、.3流动资金万元8505.443资金筹措万元41341.613.1自筹资金万元27824.123.2银行贷款万元13517.494营业收入万元75900.00正常运营年份5总成本费用万元63710.75""6利润总额万元11844.86""7净利润万元8883.64""8所得税万元2961.22""9增值税万元2869.84""10税金及附加万元344.39""11纳税总额万元6175.45""12工业增加值万元21637.24""13

7、盈亏平衡点万元34541.24产值14回收期年6.5015内部收益率14.30%所得税后16财务净现值万元-1101.30所得税后四、 主要结论及建议该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。五、 市场分析啤酒的酒精含量较低，含有二氧化碳、多种氨基酸、维生素、低分子糖、无机盐和各种酶。其中，低分子糖和氨基酸很易被消化吸收，在体内产生大量热能，因此往往啤酒被人们称为“液体面包”。2021年中国啤酒产量为3562.4万千升，同比增长4.4%。在啤酒行业消费升级趋势的带动下，国内啤酒市场实现了恢复性增长。2021年中国

8、啤酒销售收入为1794.9亿元，同比增长22.2%。我国麦芽酿造啤酒进口数量从2018-2021呈下降走势，其中2021年麦芽酿造啤酒进口数量为52.47万千升，同比下降10.2%；麦芽酿造啤酒出口数量为42.42万千升，同比增长9.7%。据中国海关数据，2021年中国麦芽酿造啤酒出口金额为27897万美元，同比增长14.9%；中国麦芽酿造啤酒进口金额为71037万美元，同比增长2.2%。其中2021年中国麦芽酿造啤酒进口数量最多地区为新西兰17225万升；中国麦芽酿造啤酒出口数量最多地区为帕劳8888.2万升。在国际市场中，青岛啤酒公司以青岛啤酒的高品质、高价格和高可见度的定位实施品牌传播和

9、营销推广，面对国际市场疫情的严峻挑战，提前谋划调整布局，以快速反应不断提升市场销量和国际影响力，上半年海外市场销量同比增长21.3%。2021上半年青岛啤酒营业收入为180.3亿元；青岛啤酒营业成本为99.9亿元；青岛啤酒毛利率为44.6%。近年来，高端产品销量明显提升，低端产品逐渐淘汰，啤酒市场高端化浪潮波涛汹涌，青岛啤酒推出多款新型高端啤酒，华润雪花打造“4+4”啤酒矩阵等使得千元级啤酒高端产品争相涌现，不断加深啤酒高端化趋势。目前，我国啤酒行业的竞争格局已发展为存量竞争，推行高端化战略、提升产品结构将是啤酒企业的新一轮竞争趋势。我国是一直是全球啤酒消费大国，市场消费需求旺盛。随着人们经济

10、收入增加和消费人群年轻化，消费者对于啤酒的需求也开始往高品质、个性化、多元化等方向转变，助推啤酒业务赛道拓宽，高端啤酒和精酿啤酒在中国市场迅速崛起，随着市场竞争的加剧，未来，行业将会分化出更多的新的啤酒细分行业，不断推动啤酒行业市场多元发展。六、 公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。七、 项目背景分析啤酒的酒精含量较低，含有二氧

11、化碳、多种氨基酸、维生素、低分子糖、无机盐和各种酶。其中，低分子糖和氨基酸很易被消化吸收，在体内产生大量热能，因此往往啤酒被人们称为“液体面包”。2021年中国啤酒产量为3562.4万千升，同比增长4.4%。八、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服

12、务）名称单位单价（元）年设计产量产值1啤酒undefinedundefined2啤酒undefinedundefined3啤酒undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx75900.00九、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司年度财务会计报告、半年度财务会计报告和季度财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。3、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。4、公司分配当年税后利润时，提取利润的10

13、%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。5、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但

14、是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。6、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。7、公司可以采取现金方式分配股利。公司将实行持续、稳定的利润分配办法，并遵守下列规定：（1）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报；在有条件的情况下，公司可以进行中期现金分红；（2）原则上公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%；但具体的年度利润分配方案仍需由董事会根据公司经营状况拟订合适的现金分配比例，报公司股东大会审议；（3）存在

15、股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前30

16、天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。十、 股东权利及义务1、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的

17、股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。2、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接

18、向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。3、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。4、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；5、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。6、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十一、 项目进

19、度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 节能综合评价本项目采用国内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设符合国家产业政策。经过分析、比较，企业针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及

20、节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，达到了同行业先进水平，项目使用的主要能源种类合理，能源供应有保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该项目是可行的。十三、 环境保护综述本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十四、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41341.61万元，其中：建设投资32504.99万元，占项目总投资的78.63%；建设期利息331.18万元，占

21、项目总投资的0.80%；流动资金8505.44万元，占项目总投资的20.57%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41341.61100.00%1.1建设投资32504.9978.63%1.1.1工程费用28321.3568.51%1.1.1.1建筑工程费12998.1431.44%1.1.1.2设备购置费14381.9334.79%1.1.1.3安装工程费941.282.28%1.1.2工程建设其他费用3264.547.90%1.1.2.1土地出让金1819.384.40%1.1.2.2其他前期费用1445.163.50%1.2.3预备费919.102.22%1.2

22、.3.1基本预备费354.820.86%1.2.3.2涨价预备费564.281.36%1.2建设期利息331.180.80%1.3流动资金8505.4420.57%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资41341.61万元，其中申请银行长期贷款13517.49万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资41341.61100.00%1.1建设投资32504.9978.63%1.2建设期利息331.180.80%1.3流动资金8505.4420.57%2资金筹措41341.61100.00%2.1项目资本金27824.1267.30%2.

23、1.1用于建设投资18987.5045.93%2.1.2用于建设期利息331.180.80%2.1.3用于流动资金8505.4420.57%2.2债务资金13517.4932.70%2.2.1用于建设投资13517.4932.70%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入75900.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=2869.84万元。（二

24、）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用63710.75万元，其中：可变成本53530.76万元，固定成本10179.99万元。正常经营年份项目经营成本61296.08万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。

25、根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加344.39万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=11844.86（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=11844.86×25.00%=2961.22（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额11844.86万元，缴纳企业所得税2961.22万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-

26、企业所得税=11844.86-2961.22=8883.64（万元）。十七、 项目招标依据根据中华人民共和国招标投标法、工程建设项目招标范围和规模标准规定及地方有关工程招投标文件的规定，本工程建设应进行招投标，现拟定招标方案。十八、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进

27、行技术改进和管理创新，节能减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按时按质完成建设，及时投运。十九、 项目总结经过详实、周密的市场调查和政策咨询后认定，该项目既符合国家的产业政策，而且符合地方产品规划，同时又符合公司经营发展宗旨，该项目生产的产品具有广阔的销售市场和良好的发展前景，不仅企业

28、经济效益突出，而且社会效益明显。1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58000.00约87.00亩1.1总建筑面积102940.24容积率1.771.2基底面积34800.00建筑系数60.00%1.3投资强度万元/亩356.512总投资万元41341.612.1建设投资万元32504.992.1.1工程费用万元28321.352.1.2其他费用万元3264.542.1.3

29、预备费万元919.102.2建设期利息万元331.182.3流动资金万元8505.443资金筹措万元41341.613.1自筹资金万元27824.123.2银行贷款万元13517.494营业收入万元75900.00正常运营年份5总成本费用万元63710.75""6利润总额万元11844.86""7净利润万元8883.64""8所得税万元2961.22""9增值税万元2869.84""10税金及附加万元344.39""11纳税总额万元6175.45""12工

30、业增加值万元21637.24""13盈亏平衡点万元34541.24产值14回收期年6.5015内部收益率14.30%所得税后16财务净现值万元-1101.30所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12998.1414381.93941.2828321.351.1建筑工程费12998.1412998.141.2设备购置费14381.9314381.931.3安装工程费941.28941.282其他费用3264.543264.542.1土地出让金1819.381819.383预备费919.10919.103.1基本预备费354.8

31、2354.823.2涨价预备费564.28564.284投资合计32504.99建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息331.18331.180.001.1.1期初借款余额13517.491.1.2当期借款13517.4913517.490.001.1.3当期应计利息331.18331.180.001.1.4期末借款余额13517.4913517.491.2其他融资费用1.3小计331.18331.180.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计331.

32、18331.180.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12998.1414381.93941.2828321.351.1建筑工程费12998.1412998.141.2设备购置费14381.9314381.931.3安装工程费941.28941.282其他费用1445.161445.163预备费919.10919.103.1基本预备费354.82354.823.2涨价预备费564.28564.284建设期利息331.18331.185合计31016.79流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产30801.113

33、3170.4240278.3747386.321.1应收账款13860.5014926.6918125.2621323.841.2存货10780.3911609.6514097.4316585.211.2.1原辅材料3234.113482.894229.234975.561.2.2燃料动力161.71174.15211.46248.781.2.3在产品4958.985340.446484.827629.201.2.4产成品2425.592612.173171.923731.671.3现金2464.092653.643222.273790.911.4预付账款3696.133980.454833.

34、415686.362流动负债25272.5727216.6233048.7538880.882.1应付账款9098.139797.9811897.5513997.122.2预收账款16174.4417418.6321151.2024883.763流动资金5528.545953.817229.628505.444流动资金增加5528.54425.271275.821275.825铺底流动资金9240.349951.1312083.5114215.90总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41341.61100.00%1.1建设投资32504.9978.63%1.1.1工程费

35、用28321.3568.51%1.1.1.1建筑工程费12998.1431.44%1.1.1.2设备购置费14381.9334.79%1.1.1.3安装工程费941.282.28%1.1.2工程建设其他费用3264.547.90%1.1.2.1土地出让金1819.384.40%1.1.2.2其他前期费用1445.163.50%1.2.3预备费919.102.22%1.2.3.1基本预备费354.820.86%1.2.3.2涨价预备费564.281.36%1.2建设期利息331.180.80%1.3流动资金8505.4420.57%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比

36、例1总投资41341.61100.00%1.1建设投资32504.9978.63%1.2建设期利息331.180.80%1.3流动资金8505.4420.57%2资金筹措41341.61100.00%2.1项目资本金27824.1267.30%2.1.1用于建设投资18987.5045.93%2.1.2用于建设期利息331.180.80%2.1.3用于流动资金8505.4420.57%2.2债务资金13517.4932.70%2.2.1用于建设投资13517.4932.70%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第

37、2年第3年第4年第5年1营业收入49335.0053130.0064515.0075900.002增值税1702.321869.112369.472869.842.1销项税6413.556906.908386.959867.002.2进项税4711.235037.796017.486997.163税金及附加204.28224.29284.33344.393.1城建税119.16130.84165.86200.893.2教育费附加51.0756.0771.0886.103.3地方教育附加34.0537.3847.3957.40综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1

38、原材料、燃料费32656.2235168.2442704.2950240.342工资及福利费3290.423290.423290.423290.423修理费873.06873.06873.06873.064其他费用6892.266892.266892.266892.264.1其他制造费用423.32423.32423.32423.324.2其他管理费用592.33592.33592.33592.334.3其他营业费用5876.615876.615876.615876.615经营成本43711.9646223.9853760.0361296.086折旧费1715.921715.921715.92

39、1715.927摊销费36.3936.3936.3936.398利息支出662.36662.36662.36662.369总成本费用46126.6348638.6556174.7063710.759.1其中：固定成本10179.9910179.9910179.9910179.999.2可变成本35946.6438458.6645994.7153530.76利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入49335.0053130.0064515.0075900.002税金及附加204.28224.29284.33344.393总成本费用46126.6348638.65