口气清新剂项目政府资金申请报告（参考范文）

1、泓域咨询 /口气清新剂项目政府资金申请报告报告说明口气清新剂是一种新型的口腔清洁用品，主要成分是薄荷醇、乙醇、香精、去离子水等，具有很浓的芳香味道，主要作用是改善口腔异味，清新口气。根据谨慎财务估算，项目总投资42358.01万元，其中：建设投资33712.93万元，占项目总投资的79.59%；建设期利息428.40万元，占项目总投资的1.01%；流动资金8216.68万元，占项目总投资的19.40%。项目正常运营每年营业收入91600.00万元，综合总成本费用69543.09万元，净利润16164.20万元，财务内部收益率31.33%，财务净现值41548.83万元，全部投资回收期4.64年

2、。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议6五、 项目背景分析7六、 项目工程设计总体要求7七、 建设规模及主要建设内容8八、 劣势分析（W）9九、 人力资源配置9劳动定员一览表10十、 项目实施保障措施10十一、 防范措施11十二、 环境保护综述13十三、 项目节能措施13十四、 建设投资估算15建设投资估算表16十五、 建设期利

3、息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表18十七、 项目总投资19总投资及构成一览表20十八、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表23利润及利润分配表25二十、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表27二十一、 财务生存能力分析28二十二、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十三、 经济评价结论31二十四、 项目风险对策31二十五、 项目总结33一、 项目名称及项目单位项目名称：口气清新剂项目项目单位：xxx有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最

4、终选址方案为准），占地面积约82.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；6、关于实现产业经济高质量发展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则按照“保证生产，简化辅助”的原则进行设计，尽量减少用地、节约资金。在保

5、证生产的前提下，综合考虑辅助、服务设施及该项目的可持续发展。采用先进可靠的工艺流程及设备和完善的现代企业管理制度，采取有效的环境保护措施，使生产中的排放物符合国家排放标准和规定，重视安全与工业卫生使工程项目具有良好的经济效益和社会效益。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积54667.00约82.00亩1.1总建筑面积97547.601.2基底面积31160.191.3投资强度万元/亩387.442总投资万元42358.012.1建设投资万元33712.932.1.1工程费用万元28726.882.1.2其他费用万元4279.012.1.3预备费万元707.042.2建设期利息万元4

6、28.402.3流动资金万元8216.683资金筹措万元42358.013.1自筹资金万元24872.463.2银行贷款万元17485.554营业收入万元91600.00正常运营年份5总成本费用万元69543.09""6利润总额万元21552.27""7净利润万元16164.20""8所得税万元5388.07""9增值税万元4205.34""10税金及附加万元504.64""11纳税总额万元10098.05""12工业增加值万元32930.03"

7、"13盈亏平衡点万元30085.73产值14回收期年4.6415内部收益率31.33%所得税后16财务净现值万元41548.83所得税后四、 主要结论及建议本项目生产所需的原辅材料来源广泛，产品市场需求旺盛，潜力巨大；本项目产品生产技术先进，产品质量、成本具有较强的竞争力，三废排放少，能够达到国家排放标准；本项目场地及周边环境经考察适合本项目建设；项目产品畅销，经济效益好，抗风险能力强，社会效益显著，符合国家的产业政策。五、 项目背景分析口气清新剂是一种新型的口腔清洁用品，主要成分是薄荷醇、乙醇、香精、去离子水等，具有很浓的芳香味道，主要作用是改善口腔异味，清新口气。六、 项目工程设

8、计总体要求（一）土建工程原则根据生产需要，本项目工程建设方案主要遵循如下原则：1、布局合理的原则。在平面布置上，充分利用好每寸土地，功能设施分区设置，人流、物流布置得当、有序，做到既利于生产经营，又方便交通。2、配套齐全、方便生产的原则。立足厂区现有基础条件，充分利用好现有功能设施，保证水、电供应设施齐全，厂区内外道路畅通，方便生产。在建筑结构设计，严格执行国家技术经济政策及环保、节能等有关要求。在满足工艺生产特性，设备布置安装、检修等前提下，土建设计要尽量做到技术先进、经济合理、安全适用和美观大方。建筑设计要简捷紧凑，组合恰当、功能合理、方便生产、节约用地；结构设计要统一化、标准化、并因地制

9、宜，就地取材，方便施工。（二）土建工程采用的标准为保证建筑物的质量，保证生产安全和长寿命使用，本项目建筑物严格按照相关标准进行施工建设。1、工业企业设计卫生标准2、公共建筑节能设计标准3、绿色建筑评价标准4、外墙外保温工程技术规程5、建筑照明设计标准6、建筑采光设计标准7、民用建筑电气设计规范8、民用建筑热工设计规范七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积54667.00（折合约82.00亩），预计场区规划总建筑面积97547.60。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx口气清新剂，预计年营业收入91600.00万元。八、

10、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进

11、公司向规模经济化方向进一步发展。九、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx有限公司规划，达产年劳动定员605人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位393正常运营年份2技术指导岗位613管理工作岗位614质量检测岗位91合计605十、 项目实施保障措施施工中应遵照执

12、行下列工期保证措施，按合同规定如期完成。1、项目建设单位要在技术准备、人员配备、施工机械、材料供应等方面给予充分保证。2、选派组织能力强、技术素质高、施工经验丰富、最优秀的工程技术人员和施工队伍投入该项目施工。3、认真做好施工技术准备工作，预测分析施工过程中可能出现的技术难点，提前进行技术准备，确保施工顺利进行。4、科学组织施工平行流水作业，交叉施工，使施工机械等资源发挥最大的使用效率，做到现场施工有条不紊，忙而不乱。5、项目建设单位要制定严密的工程施工进度计划，并以此为依据，详细编制周、月施工作业计划，以施工任务书的形式下达给参与工程施工的施工队伍。十一、 防范措施1、本项目在实施过程中必须

13、根据工业安全卫生的规定，严格按照工程项目劳动安全卫生的原则，将各有害因素控制在规定范围之内，按文明生产要求组织生产，在系统调试安装过程中做好安全保护工作。2、本项目整个生产过程中所采用的原料、辅料品种较多，成分复杂，噪声也能对人体构成威胁，因此对于安全和工业卫生要严格按照国家的规范及法规去设计。公司内有专门的人员负责安全生产，在生产过程中建立严格的防火防爆、防机械伤害等安全生产技术措施，并对上岗工人组织安全教育，制定严格的安全生产操作规程，杜绝一切安全卫生事故的发生。3、工艺布置应有利于安全生产和有效操作，并按消防安全规范设置安全疏散通道、安全门，为便于事故发生时人员的疏散，在主要安全通道设置

14、事故应急照明和安全疏散标志，车间内配备消火栓、消火箱、灭火器等消防设施。4、所有电源、电线安装均由有资质的电力部门负责实施，车间低压动力线路及供电照明设施皆要有过热、过流保护，各用电设备应有可靠的接地或接零措施，特殊设备有防静电措施，确保操作安全。建筑物避雷、接地措施要符合有关规定，建筑物防雷接地、用电保护接地、防静电接地及通讯设备安全接地等可共享接地装置，接地电阻10欧姆。5、对所有存在危险因素的区域均放置警示标志，对特殊工种的操作人员，实行定期体检，及时掌握职工的身体状况，预防职业病的发生。6、建筑装饰采用阻燃材料，设置带离子感应探头的火灾自动报警装置，建立应急照明系统和疏散标志。7、职工

15、的劳动用品及其它防护用品的配置和发放均按劳动部门的规定执行，根据各岗位要求配备必要的安全劳动保护用品，以确保职工劳动生产过程的安全与健康。8、项目的安全生产管理纳入公司统一管理，安全责任到人，并加强预防性检测。对新招的人员进行安全教育，对在岗工人的安全教育做到经常化，制定严格的安全生产操作规程。9、项目设计中严格执行安全生产法、安全技术监察规程，从根本上杜绝设备和管道的跑、冒、滴、漏。对有可能接触到各种有毒、有害物质的操作人员配备必要的防护用品，同时在相应的岗位上设置急救用品，一旦发生中毒事故，能够使中毒人员得到及时抢救。10、在总图运输设计中严格执行各种规范和规定，保证建筑物及装置之间的安全

16、距离，并在装置和建筑物之间设环形道路，保证消防安全通道。11、设置医务室、浴室、休息室等必要的生活福利设施，对空闲地进行绿化，为员工创造优美、舒适的工作和生活环境。12、自动控制设计以集中检测为主，重要参数引至控制室，随时观察生产过程变化，对确保安全生产的参数设置越限报警。此外，为保证安全生产，还应设置一定数量的自动调节系统，以防不安全事故发生。十二、 环境保护综述本项目的用地属于建设综合用地，另外，本项目选址不属于生活饮用水水源保护区、风景名胜区、自然保护区的核心区及缓冲区和陆域生态严格控制区，项目用地属于建设用地。十三、 项目节能措施1、在总图布置及车间和生产工艺布置上，尽量做到紧凑合理、

17、物流畅通、运输短捷，避免生产过程中的来回倒运现象。2、设计中尽可能地提高设备的利用率，一则能够减少设备的数量，从而减少设备的占地面积和相应的辅助设施，二则可以减少设备的投资，可能收到资金的效果。3、选用节能高效的设备，提高生产设备的负荷率，从提高设备负荷率方面来达到节能能源的目的。所有机电设备均选用节能效果好以及国家推荐的新型节能机电产品，减少无功消耗，提高设备效率同时降低电耗。4、合理选用供配电线路，选用高效节能型灯具，供配电系统要配置谐波、滤波及静态无功补偿装置，提高功率因数降低电能的消耗。5、设置循环水系统，充分利用生产用水，尽量循环使用可用水资源，减少水资源的浪费达到节约用水的目的。采

18、取分质用水，一水多用中水回用，减少取水量和废水排放量，提高水的重复利用率，推广废水资源化和“零”排放技术。6、锅炉运行推广新型燃烧技术，使锅炉燃烧风阻小、着火快、升温快、炉温高，达到锅炉额定输出功率提高锅炉的热效率，实现节（气）煤、节电、环境保护的目的。7、选用热效率高的冷却器，减少循环水的使用量。同时积极回收利用蒸汽冷凝液，充分回收热量。凡表面温度大于50的设备和管道，均采用高性能的保温材料对加热设备和管道进行保温，减少热能的损失。8、办公及生活用水，选用节水水嘴等产品，节约水资源。生产场所和办公及福利设施照明等选用节能型灯具及设备，避免不必要的浪费。要求做到人走灯灭，空调机、计算机、饮水机

19、等设施必须做到无人时全部关闭。9、采用DCS系统优化控制工艺参数，以便节省能源及原材料消耗。在各工段的水、电、汽入口处安装计量仪表，加强能源计量管理工作，坚决杜绝各种超额用能及浪费的现象发生。十四、 建设投资估算本期项目建设投资33712.93万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计28726.88万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12612.51万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价

20、和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为15188.66万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为925.71万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4279.01万元。（三）预备费本期项目预备费为707.04万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12612.5115188.66925.7128726.881.1建筑工程费12612.5112612.511.2设备购置费15188.6615188.661.3安装工程费925.7

21、1925.712其他费用4279.014279.012.1土地出让金2371.452371.453预备费707.04707.043.1基本预备费329.97329.973.2涨价预备费377.07377.074投资合计33712.93十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款17485.55万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息428.40万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息428.40428.400.001.1.1期初借款余额17485.551.1.2当期借款17485.5517485.550.001.1.3当期

22、应计利息428.40428.400.001.1.4期末借款余额17485.5517485.551.2其他融资费用1.3小计428.40428.400.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计428.40428.400.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产

23、和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8216.68万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产43262.8449918.6753246.5866558.221.1应收账款19468.2822463.4023960.9629951.201.2存货15142.0017471.5318636.3023295.381.2.1原辅材料4542.605241.465590.896988.611.2.2燃料动力227.13262.07279.54349.431.2.3在产品6965.328036.908572.7010715.

24、871.2.4产成品3406.953931.104193.175241.461.3现金3461.033993.494259.735324.661.4预付账款5191.545990.246389.597986.992流动负债37922.0043756.1546673.2358341.542.1应付账款13651.9215752.2116802.3621002.952.2预收账款24270.0828003.9429870.8737338.593流动资金5340.846162.516573.348216.684流动资金增加5340.84821.67410.831643.345铺底流动资金12978.

25、8614975.6015973.9819967.47十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资42358.01万元，其中：建设投资33712.93万元，占项目总投资的79.59%；建设期利息428.40万元，占项目总投资的1.01%；流动资金8216.68万元，占项目总投资的19.40%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资42358.01100.00%1.1建设投资33712.9379.59%1.1.1工程费用28726.8867.82%1.1.1.1建筑工程费12612.5129.78%1.1.1.2设备购置费1

26、5188.6635.86%1.1.1.3安装工程费925.712.19%1.1.2工程建设其他费用4279.0110.10%1.1.2.1土地出让金2371.455.60%1.1.2.2其他前期费用1907.564.50%1.2.3预备费707.041.67%1.2.3.1基本预备费329.970.78%1.2.3.2涨价预备费377.070.89%1.2建设期利息428.401.01%1.3流动资金8216.6819.40%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资42358.01万元，其中申请银行长期贷款17485.55万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目

27、数据指标占总投资比例1总投资42358.01100.00%1.1建设投资33712.9379.59%1.2建设期利息428.401.01%1.3流动资金8216.6819.40%2资金筹措42358.01100.00%2.1项目资本金24872.4658.72%2.1.1用于建设投资16227.3838.31%2.1.2用于建设期利息428.401.01%2.1.3用于流动资金8216.6819.40%2.2债务资金17485.5541.28%2.2.1用于建设投资17485.5541.28%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算

28、本期项目达产年预计每年可实现营业收入91600.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入59540.0068700.0073280.0091600.002增值税2562.963032.213266.844205.342.1销项税7740.208931.009526.4011908.002.2进项税5177.245898.796259.567702.663税金及附加307.56363.86392.03504.643.1城建税179.41212.25228.68294.373.2教育

29、费附加76.8990.9798.01126.163.3地方教育附加51.2660.6465.3484.11（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=4205.34万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产

30、年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用69543.09万元，其中：可变成本58755.38万元，固定成本10787.71万元。达产年项目经营成本66874.65万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费36077.5441627.9344403.1355503.912工资及福利费3251.473251.473251.473251.473修理费747.87747.87747.87747.874其他费用7371.407371.407371.407371.404.1其他制造费用541.67541.

31、67541.67541.674.2其他管理费用497.44497.44497.44497.444.3其他营业费用6332.296332.296332.296332.295经营成本47448.2852998.6755773.8766874.656折旧费1764.221764.221764.221764.227摊销费47.4347.4347.4347.438利息支出856.79856.79856.79856.799总成本费用50116.7255667.1158442.3169543.099.1其中：固定成本10787.7110787.7110787.7110787.719.2可变成本39329.0

32、144879.4047654.6058755.38（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加504.64万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=21552.27（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=21552.27×25.00%=5388.07（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总

33、额21552.27万元，缴纳企业所得税5388.07万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=21552.27-5388.07=16164.20（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入59540.0068700.0073280.0091600.002税金及附加307.56363.86392.03504.643总成本费用50116.7255667.1158442.3169543.094利润总额9115.7212669.0314445.6621552.275应纳所得税额9115.7212669.0314445.6621552.276

34、所得税2278.933167.263611.415388.077净利润6836.799501.7710834.2516164.208期初未分配利润0.006153.1114089.3922431.289可供分配的利润6836.7915654.8824923.6438595.4810法定盈余公积金683.681565.492492.363859.5511可供分配的利润6153.1114089.3922431.2834735.9312未分配利润6153.1114089.3922431.2834735.9313息税前利润12251.4416693.0818913.8627797.13二十、 项目盈利

35、能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=31.33%。本期项目投资财务内部收益率31.33%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=41548.83（万元）。以上计算结果表明，财务净现值41548.83万元（大于0），说明本期项目具有较强

36、的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=4.64年。本期项目全部投资回收期4.64年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0059540.0068700.0073

37、280.0091600.001.1营业收入0.0059540.0068700.0073280.0091600.002现金流出33712.9353096.6854184.2061917.5769844.302.1建设投资33712.930.002.2流动资金5340.84821.675751.672465.012.3经营成本47448.2852998.6755773.8766874.652.4税金及附加307.56363.86392.03504.643所得税前净现金流量-33712.936443.3214515.8011362.4321755.704累计所得税前净现金流量-33712.93-27

38、269.61-12753.81-1391.3820364.325调整所得税3062.864173.274728.476949.286所得税后净现金流量-33712.934164.3911348.547751.0216367.637累计所得税后净现金流量-33712.93-29548.54-18200.00-10448.985918.65计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：40.98%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：31.33%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：65480.26万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：41548.83万元；5

39、、项目投资回收期（所得税前）：4.06年；6、项目投资回收期（所得税后）：4.64年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定

40、，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为32.44。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为28.27。根据约定的还款方式

41、对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额17485.5517485.5517485.5517485.551.2当期还本付息428.40856.79856.79856.79856.791.2.1还本1.2.2付息428.40856.79856.79856.79856.791.3期末借款余额17485.5517485.5517485.5517485.5517485.552利息备付率32.443偿债备付率28.27二十三、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入91600.00万元，综合总成本费用69543.09万元，税金及附加504.64万元，净利润16164.20万元，财务内部收益率31.33%，财务净现值41548.83万元，全部投资回收期4.64年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十四、 项目风险对策（一）加强项目建设及运营管理本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质量的同时，努力降低建设投资和设备采购成本。项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设