一季度财务运行状况汇报

1、*卫生院2016年一季度财务分析报告现对2016年1月1日至2016年3月31日本单位的会计报表及相关财务会计资料进行了财务分析，报告如下：一、基本情况*卫生院占地面积5.25亩（3500平方米），建筑面积2100平方米，现有医技人员22名，其中中级职称专业技术人员2名，初级职称专业技术人员3名。表一 基本情况表（同比2015年一季度）项目名称本期数同期数增减变动比率平均在职职工人数25244.17%在编在职职工人数15147.14%合同制人员人数1010编制床位3030平均开放床位504025.00%诊疗人次数64948938-27.34%出院人数503615-18.21%二、资产负债状况截

2、至2016年3月31日，按照编报的会计报表中资产负债表反映，资产负债如下：表二 资产负债表（同比2015年一季度）项目名称本期金额（万元）同期金额（万元）增减变动比率资产总额948.17864.359.7%货币资金194.00197.73-1.9%应收医疗款20.949.45-57.7%存货58.1962.34-6.7%其他应收款93.6919.86371.8%固定资产581.39534.988.7%负债总额108.2187.2324.1%应付账款1.964.29-54.3%应付社会保障费13.817.08-19.2%其他应付款81.969.4018.0%净资产总额839.96777.128.

3、1%1、资产分析（一）2016年一季度其他应收款含：向农合中心申报3月农合款24.32万元（农合中心将于4月拨付），农合报账人员备用金8万元，出纳备用金1万元，本单位垫支低保、五保户民政救助款16.61万元。2、负债分析（一）2016年一季度应付账款含：欠*生物科技有限公司彩超质保金1.96万元，同比2015年一季度化解债务2.33万元。（二）2016年一季度应付社会保障费：已交至2016年3月。 （三）2016年一季度其他应付款含：应转工会账户的工会经费2.80万元，实行农合报账制度时农合中心拨农合周转金19万元，2010年以前多提取住房公积金19.21万元，预留10%绩效工资1.96万元，

4、应回购村站基药34.73万元。三、收支情况2016年1月1日至 2016年3月31日期间，根据本单位会计报表中收入支出总表及收支明细表反映，医院收入支出情况如下：表三 收入支出及结余情况表（同比2015年一季度）2016年一季度（万元）2015年一季度（万元）增减变动比率医疗收入门诊医疗13.26医疗收入门诊医疗18.81-30%药品23.75药品21.779%小计37.01小计40.58-9%住院医疗37.00住院医疗57.32-35%药品27.43药品34.19-20%小计64.43小计91.51-30%合计101.44合计132.09-23%其他收入0.26其他收入1.91-86%财政补

5、助收入财政补助收入总收入合计101.70总收入合计134.00-24%总支出合计158.18总支出合计117.2035% 其中：药品成本50.47 其中：药品成本55.96-10% 人员经费43.70 人员经费40.997%本年结余合计-56.48本年结余合计16.80-436%1、收入情况分析，医技、药占比等指标2016年一季度，收入比去年同期下降32.30万元，下降24%，药占比达50.32%，较去年同期期增长7.96%，医技收入比占12.88%，较去年同期期下降1.20%。原因分析：（1）从2016.1.1起，医院共派出5人到县人民医院进修，其中中医科一人、内科一人、彩超医生一人、护理一

6、人，妇产科一人，对医院的业务影响较大，特别是医技收入影响大，致使医院收入下降、药占比上升、医技比下降。（2）放射室设置在医院维修项目一楼，项目至今未竣工验收，放射室无法使用，导致放射科无收入。2、支出情况分析，人员经费，药品卫材支出等指标2016年一季度，总支出达158.18万元，较去年同期增长40.98万元，增长35%。人员经费增长2.71万元，增长7%。工资总量：按卫计局三卫发201518号文件要求，参照上年度工资总量比例49%，本季度应发工资总量：（门诊收入37.01万-门诊西药、成药收入20.89万+住院收入64.43万-住院西药、成药收入27.16万）*49%=53.39*0.49=

7、26.16万元，实际发放37.51万元（已扣10%，1.96万元），超发11.35万元，应加强管理，合理发放工资，将工资总量控制在文件要求之内。药品支出50.47万元，药占比达50.32%，较去年同期期增长7.96%。卫材支出9.66万元，其中：化验材料支出3.93万元，占化验收入的33.91%。应控制药占比，减少药品成本支出。非财政资本性支出42.94万元，较去年同期增加42.94万元，是购置了彩超一台39.3万元，监控系统、空调、科室值班用床等支出3.64万元。在购置设备时，应考虑到医院业务情况，适度购置医疗设备，减少资本性支出。维修费支出4.2万元，较去年同期增长3.11万元，维修主要支

8、出了：检验设备维修、X机维修和房屋维修，希加强设备管理和维修统一规划，减少维修支出。其他公用经费支出7.22万元，较去年同期增长2.22万元，增长44%，其中电费增长1.36万元。应加强节能减排工作，降低电力消耗，减少其他公用支出。3、结余情况分析：2016年一季度收支结余-56.48万元，较去年同期减少73.28万元，其中：收入较去年同期减少32.30万元，支出增加40.98万元。收入的减少为2016年1月派出5人进修，业务受得影响；项目维修影响放射室开展工作。支出增加为非财政资本性支出增加42.94万元，购置了彩超、更新了监控等，增加了专用设备购置和办公设备购置支出。四、存在的问题和建议（一）存在的主要问题1、药品和卫材库房管理应得到加强，每月按固定时间段及时将供货商送达的药品和卫材入库，及时报送药品卫材入库单，便于准确核算药品库存。2、疫苗应报送每月进销存报表，核实进货、消耗及库存情况，便于核算。3、公共卫生每月应按时提供免费服务项目报表，利于准确核算公卫服务支出和收入。4、收费室应在每月