建筑施工财务流程

1、分包工程结算（预结）入账流程分包单位申请 分包单位, 请A提出工程结算申厂履约验收主管工长，确认已全部完成合同内 容。J质检员，确认施工质量达到合同要 求。保管员，确认已归还全部材料及工厂项目预算员项目预算员审核审核工程 结算总价款预算员跟踪单据人才务部r总经理财务部，入账完工结算审批预结进度直接提交财务，不需 总经理审批分包工程款付款审批流程分包单位根据项目部的办款通知，办 理手续，提供发票项目部施工员、质检员、安全员, 签字确认完成合同内容， 达到合同要求，有无扣罚项目预算员，审核 项目经理，审核 成本部造价师宙核财务管理中心财务经理，审核项目会计根据资金计划，填开支出证明单r出纳付款材料

2、、机械结算入账流程材料（机械）供应商每月25日材料供应商提 出对账申请供应商提供发票项目部项目保管员，确认材料数量，编制收料汇总单项目材料员，根据采购合 同、确认价格，签字确认材料、机械款付款审批流程供应单位根据办款通知，提供相关资 料项目材料员根据资金计划，填开用款申请单总经理审批/出纳付款厂项目经理审核,辅材现金采购借支流程项目材料员项目材料员，填制借支单和用 助手 款申请单（附采购清单）财务管理中心项目会计复核财务管理中心总经理或副总审批1财务经理审核单笔5000-10000元，副总经理财务总监审批（单笔5000以下iH审批的，财务总监审批后即可办理L/单笔10000元以上，总经理审付款

3、）批G纳出纳检查手续是否完备 手续完备，付款现金采购辅材核销流程项目材料员材料采购员，填制支出证明单并 归集核销附件包括材料入库单 和材料采购发票等项目经理审批成本管理中心合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等项目会计项目会计，审核发票合法 有效性和采购数量与价 格。总经理审批（财务管理中心财务经理，审核 财务总监，审核 Lr出纳付款或核销借支可编辑范本固定资产申购借支审批流程厂经办人助手经办人填制借支单和用款申请 单（附采购清单、采购合同）厂使用部门部门经理审核中心总监C合行政部行政经理复核出纳出纳检查手续是否完备 手续完备，付款厂总、经理或副总审批单笔5000元以内，副总经理审 批单笔50

4、00元以上，总经理审批固定资产购置核销流程厂经办人助手经办人填制支出证明单（归集 核销附件包括入库单和采购发厂使用部门部门经理审核中心总监厂财务管理中心综合（项目）会计审核 财务副经理审核 财务总监审核综合行政部行政经理复核厂总经理总经理审批出纳出纳检查手续是否完备 手续完备，付款投标保证金付款流程经办人经营部经理,支付申请单。经营部总监审核r财务总监 审核| /_f财务经理按投标文件审核支付申请单< 丿FV履约保证金付款流程厂成本总监审核r财务经理审核总公司出纳办理保函或支付保证金项目资金计划流程项目部项目经理牵头，项目部预算员， 每月3日前编制当月资金收付计I 划 成本管理中心商务管

5、理人员审核会审成本管理中心总监、工程部总 监、财务总监，会审上报的收、 L 付款计划厂财务管理中心项目会计，初步审核和资 金平衡测算财务经理，汇总各项目部<资金计划总经理签署审定意见（每月 J.0号前）财务管理中心审定计划当天反馈至项目 部。项目部，通知分包单位/材 料供应商办理收款手续。一、项目付款需同时满足以下四个条件：1、“分包预（结）算单（月进度）”，已提交财务入账。2、符合规定审批的月度资金计划，已提交财务。3、 项目部有资金结余。（项目刚开工，可由公司垫付部分进度款。）4、分包单位/材料供应商，提供合法发票及办理完善的财务手续。如果未同时达到以上四个条件，原则上不安排工程款。

6、、特殊情况下付款，需满足第一条所述第1和第4条手续，由公司成本总监、工程部总监、财务总监审核,经总经理特批后付款。特殊付款纳入项目部下月资金计划项目工资发放流程'项目人事专员人事专员，每月10日前，收集汇总 上月的考勤记录、编制考勤表、工资 绩效考核及奖惩汇总表；人事专员，每月10日前完成工资表 编制厂项目部经理审核厂综合部总监审核财务管理中心财务经理，审核财务总监，审核副总经理审批。出纳每月15日，根据审批的工资表 发放工资项目间接费用报销流程厂经办人填写支出证明单附财务管理制度规定之核销附 件。厂财务总监 审核总公司工资发放流程综合部总监审核人事经理每月io日前，收集汇总上月的考勤

7、 记录、编制考勤表、工资绩效考核及 奖惩汇总表；v编制工资表。V公司主管会计复核工资表r出纳15日，根据工资表发放 工资1 一丿总公司日常费用报销流程部门负责人部门经理审核 部门总监审核经办人填制费用报销单附财务管理制度规定之核 销附件。主管会计审核发票、金额、合规 性、制度规定。附表3-1项目资金支付审批表年 月 日项目名称：单位：元合同价款累计应收款前期累计已支付累计已完成产值前期累计已收款本次计划支付合同规定付款比例本期计划收款项目资金结余（"-"占用总公司资金）资金分配顺序与名称前期累计已支付额本次计划支付总公司批准本次支付额项目资 金支出一、工程税金二、上交总公司资金1、上交总公司管理费及利润（考核责任书上缴 %）2、保证金、押金等扣缴（包括向外缴纳、收分供商）3、甲方预付款存留（%）4、上交资金占用费（考核责任书约定年利率%）三、生产资金1直接成本支付2、间接成本支付3、备用款支付合计：项 目 部项目预算员：项目材料员：项目会计：项目经理：总 公 司 审 核成本部：物资部：财务部：成本总监：工程总监：财务总监：总经理：附表3-2项目部分包及劳务付款计划表年 月项目名单位：元称：分包单位分包内容合同总价完成产值累计已支付已付款比例累计应付款应 付 款 比 例欠付款计划付款形象进度主要付款条件项目经理：项目会计