审计报告模板(财务收支)

1、北京市顺义区*学校（以单位公章为准）财务收支审计报告事务所名称：邮编：地址：电话：网址：传真：北京市顺义区教育委员会：我们接受委托，于 * 年*月*日至* 年*月*日对* （学 校名称）*年*月*日至*年*月*日的财务情况进行了审计。* 学校对提供审计资料的真实性、完整性承担责任；我们对所出具的审 计报告准确性、可靠性承担责任。一、审核依据1、中小学校会计制度2、中小学校财务制度财教2012489号3、教育系统职工福利费管理办法（试行）4、北京市中小学生课外活动计划经费管理办法5、顺义区校园文化建设专项经费使用管理办法 （试行）6、 北京市中小学综合素质提升工程项目管理办法（暂行）7、 顺义区

2、教育系统合同审核备案管理办法（顺教发2013 19号）&北京市顺义区教育委员会关于进一步加强合同审核备案管理 工作的意见（顺教发20154号）9、北京市顺义区教育委员会关于调整合同审核工作的意见（顺教发20161号）10、 北京市顺义区教育系统领导干部经济责任审计实施办法（试 行）（顺教发【2014】9号）11、北京市顺义区教育系统专项资金审计实施办法 （试行）（顺 教发201616号）12、北京市行政事业单位内部控制评价指标体系 （京财会2017 946号附件）13、顺义区教育系统经济活动管理规定（试行）二、执行会计政策情况（以实际执行政策和原则为准）1、执行*会计制度的规定；特别提

3、示：以各单位总账会计科目为依据进行说明2、会计期间：3、记账本位币：人民币4、记账基础和计价原则：5、存货：6、固定资产：三、审核方法简述特别提示：要求真实反映在各单位实际审核的科目状况， 审核方 法的描述要真实准确四、基本情况*学校位于* 。占地面积*平方米，建筑面积*平方米。 经费来源：全额拨款，开办资金：*万元。现有教职工*人，其中教 师*人，管理岗位*人，工人*人，离退休*人。现有*个教学班, *名学生。事业单位法人证书统一社会信用代码证号：法定代表人：住所：宗旨和业务范围：五、账务情况（以各单位会计总账设置的会计科目为依据进行描 述，明细科目到末级，并以资产负债表科目为准，可以表格形

4、式添加 至报告中）1、货币资金2、固定资产3、其他应付款特别提示：科目名称必须准确。同时，如果学校某个一级科目只 包含一个二级科目，那么此科目在写清科目余额的前提下， 可描述均 为某种经费。例如：截止*年*月*日，专用基金余额为*元，均为职 工福利基金。六、审核结果（每个审计问题后，应明确提出审计建议或整改措施，并和学校进行沟通。）（一）财务管理和遵守财经法规方面1、各项收入管理核算情况。2、基本支出和项目支出情况。特别提示：未执行完毕的项目，制作项目余额表，反映出项目名 称、期末余额和账龄情况等。3、是否存在私设“小金库”或公款私存、使用假发票报账的情 况。4、政府采购预算管理情况。5、国库

5、集中支付操作情况。6、债权债务情况。（附表：债权债务情况表）7、决算报表情况。特别提示：决算报表是年度报表，其他月份的报表应以审计截止 月份生成的财务报表为准。真实反映审计当期的财务情况。（二）内控制度建设方面1、内部控制建设启动情况。2、单位主要负责人承担内部控制建立和实施责任情况。3、对权力运行的制约情况。4、内部控制制度完备情况。5、不相容岗位和职责分离控制情况。6、评价和监督执行情况。7、内部控制管理信息系统功能覆盖情况&预算业务管理控制情况9、收支业务管理控制情况。10、政府采购业务管理控制情况。11、资产管理控制情况。12、建设项目管理控制情况。13、合同管理控制情况。（三

6、）教育经费管理方面1、专项资金使用情况。2、结余资金的管理和使用情况。3、 市拨专项的收支情况。（附表：20162017年度市级专项资 金收入支出情况表）4、市拨专项的管理情况。（四）教育收费方面1、教育收费情况。2、收取捐资助学款、捐赠物或赞助款情况。（五）资产管理方面1、固定资产管理制度的建立和执行情况，固定资产的购置、登 记、转移、处置情况。2、房屋建筑物对外投资或出租出借管理及资产核算情况。3、资金、资产的利用情况。（六）食堂管理情况1、学校自办食堂的票据情况、教师和学生伙食的核算情况2、引进社会力量承办食堂的资质情况及签署合同的备案情况（七）职工福利费的管理和使用情况七、其他事项说明*会计事务所中国注册会计师：中国注册会计师：年 月 日附表：1、资产负债表（2017年12月31日）2、收入