利润表分析-模板

1、精选优质文档-倾情为你奉上方正科技集团股份有限公司利润表分析 公司经营范围：电子计算机及配件、软件，非危险品化工产品，办公设备及消耗材料，电子仪器，建筑、装潢材料，百货，五金交电，包装材料，经营各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外，税控收款机(上述经营范围涉及许可经营的凭许可证经营) 。利润表水平分析表 单位：元项目08年09年08年与09年比较10年09年和10年比较增减额增减百分比增减额增减百分比一、营业总收入7,275,268,708.21 7,789,562,698.27 514,293,990.06 7.07%8,167,792,848.77378,

2、230,150.5 104.86%减：营业成本6,612,650,663.68 7,165,309,320.11552,658,656.43 8.36%648,582,290.34 -6,516,727,029.8 9.05%营业税金及附加6,675,060.43 6,345,317.06-329,743.37 -4.94%7,304,768.37959,451.3 115.12%销售费用169,520,829.48 223,842,852.42 54,322,022.94 32.04%192,151,492.93-31,691,359.5 85.84%管理费用242,901,396.49 2

3、26,945,530.84 -15,955,865.65 -6.57%254,053,009.88 27,107,479.0 111.94%财务费用79,539,309.01 77,473,562.19 -2,065,746.82 -2.60%78,168,610.25695,048.1 100.90%资产减值损失14,277,059.46 10,146,673.82 -4,130,385.64 -28.93%16,444,312.47 6,297,638.7 162.07%加：公允价值变动净收益-2,695,140.00 2,695,140.00 -100.00%0.0 投资收益6,742,

4、103.32 1,367,584.13-5,374,519.19 -79.72%28,119,360.5426,751,776.4 2056.13%其中：对联营企业和合营企业的投资收益955,365.29 1,411,305.36 455,940.07 47.72%-179,891.41 -1,591,196.8 -12.75%二、营业利润156,446,492.98 80,867,025.96 -75,579,467.02 -48.31%99,572,148.7118,705,122.8 123.13%加：营业外收入8,712,386.15 29,495,410.4920,783,024.3

5、4 238.55%196,840,200.41167,344,789.9 667.36%减：营业外支出1,189,461.02913,620.28-275,840.74 -23.19%628,811.38-284,808.9 68.83%其中：非流动资产处置净损失824,871.27861,402.52 36,531.25 4.43%585,943.61-275,458.9 68.02%三、利润总额163,969,418.11 109,448,816.17-54,520,601.94 -33.25%295,783,537.74186,334,721.6 270.25%减：所得税费用55,126

6、,990.81 12,868,880.03-42,258,110.78 -76.66%55,449,954.2642,581,074.2 430.88%四、净利润108,842,427.3096,579,936.14 -12,262,491.16 -11.27%240,333,583.48 143,753,647.3 248.84%利润趋势分析表项目08年09年10年一、营业收入100107.07%112.27%减：营业成本100108.36%9.81%营业税金及附加10095.06%109.43%销售费用100132.04%113.35%管理费用10093.43%104.59%财务费用100

7、97.40%98.28%资产减值损失10071.07%115.18%加：公允价值变动净收益1000.00%0.00%投资收益10020.28%417.07%其中：对联营企业和合营企业的投资收益100147.72%-18.83%二、营业利润10051.69%63.65%加：营业外收入100338.55%2259.31%减：营业外支出10076.81%52.87%其中：非流动资产处置净损失100104.43%71.03%三、利润总额10066.75%180.39%减：所得税费用10023.34%100.59%四、净利润10088.73%220.81%利润垂直分析表项目08年09年10年08年09年

8、10年一、营业总收入7,275,268,708.217,789,562,698.278,167,792,848.77100100100减：营业成本6,612,650,663.687,165,309,320.11648,582,290.3490.89%91.99%7.94%营业税金及附加6,675,060.436,345,317.067,304,768.370.09%0.08%0.09%销售费用169,520,829.48223,842,852.42192,151,492.932539.61%3527.69%2630.49%管理费用242,901,396.49226,945,530.84254,

9、053,009.883638.94%3576.58%3477.91%财务费用79,539,309.0177,473,562.1978,168,610.2532.75%34.14%30.77%资产减值损失14,277,059.4610,146,673.8216,444,312.475.88%4.47%6.47%加：公允价值变动净收益-2,695,140.00-18.88%0.00%0.00%投资收益6,742,103.321,367,584.1328,119,360.5447.22%13.48%171.00%其中：对联营企业和合营企业的投资收益955,365.291,411,305.36-179

10、,891.4114.17%103.20%-0.64%二、营业利润156,446,492.9880,867,025.9699,572,148.712320.44%5913.13%354.11%加：营业外收入8,712,386.1529,495,410.49196,840,200.415.57%36.47%197.69%减：营业外支出1,189,461.02913,620.28628,811.380.76%1.13%0.63%其中：非流动资产处置净损失824,871.27861,402.52585,943.6169.35%94.28%93.18%三、利润总额163,969,418.11109,44

11、8,816.17295,783,537.7413785.19%11979.68%47038.52%减：所得税费用55,126,990.8112,868,880.0355,449,954.2633.62%11.76%18.75%四、净利润108,842,427.3096,579,936.14240,333,583.4866.38%88.24%81.25%方正科技集团股份有限公司主营业务主要包括：“方正”品牌系列的电脑产品（PC）和外部设备等产品的研发、生产、销售、服务业务；IT 产品分销及增值服务业务；生产和销售印刷电路板（PCB）；“实业”牌晒图机、晒图纸、碎纸机等易耗品。方正科技集团股份有限

12、公司实现营业收入81.68 亿元，比去年增长4.86%；实现净利润24,085.47万元，比去年增加了145.76。方正科技集团股份有限公司与宏基公司签署合作协议，双方在中国大陆市场进行PC 业务的全面合作，在约定的期限内公司以双方认可的经销商合作方式销售宏碁公司的PC 产品及提供相应服务，公司下属的苏州制造厂为宏碁公司提供PC 生产制造服务，公司根据与宏碁公司约定的具体条件将成为方正品牌和宏碁公司其他品牌PC 产品的售后服务提供商。公司从过去单一经营“方正”系列品牌PC 的研发、生产、销售、售后服务的PC 制造销售商向IT 产品业务分销及增值服务提供商转型。 2010 年对于PCB 行业来讲

13、是整体发展较快的一年，平板电脑和智能手机等电子终端的迅速发展强大地推动了PCB 的发展。根据Prismark 2010 年Q4 的报告显示，2010 年全球PCB 的产值预计为509.70 亿美元，较2009 年上升了23.6%，目前PCB 行业基本恢复到2008年时行业历史产值最高水平。作为全球PCB 的制造中心，中国PCB 行业仍然是推动全球PCB 行业发展的主要增长动力。根据Prismark 2010 年Q4 的报告显示，2010 年中国PCB 的产值预计为184.73 亿美元，较2009 年增长29.6%。方正科技集团股份有限公司PCB 业务产品主要为HDI、高多层板和系统板背板。报告期内，公司HDI 产品的销售收入占PCB 业务总销售收入的44.3%，系统板背板产品的销售收入占公司PCB 业务总销售收入的28.8%。随着公司重庆PCB 产业园的逐步投产，由于新生产线的投入和利润率较高的系统板背板产品产量的增加，公司PCB 业务已成为公司最主要利润来源之一。面对人民币升值的影响、公司PCB 业务主要原材料价格及人工成本上涨的