金蝶EAS快速入门集团报表管理系统

1、导读合并报表是综合反映母公司和其所有子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。个别报表反映的是单体公司的财务状况和经营成果。金蝶EAS集团合并报表及报表系统经过国内上百家大型集团企业客户应用实践，已经形成了一整套规范的业务处理流程：集团统一制定个别报表模板并分配、单体公司编制个别报表后上报，集团通过收集所有的个别报表数据，汇总、抵销并最终生成合并报表。作为熟悉报表业务的您，如果初次接触金蝶EAS，对金蝶EAS合并报表和报表系统操作不熟悉的情况下，我们期望通过本手册能够让您快速有效进行入门操作。本手册的目的：本手册通过实际的业务案例，一步步的引导您的操作，从而能够快速的了解

2、这个产品。本手册的使用对象：本手册是金蝶EAS产品手册体系中，快速入门教材的报表业务分册，主要面向企业里处理合并报表及报表业务的人员。本手册的使用方法：1、 请贵公司系统管理员协助安装演示环境与演示数据中心；2、 参照本手册的操作步骤，一步步的录入数据并操作；3、 使用过程中如遇系统配置、参数设置等内容，请参见相关模块参考指南。目 录导读11.环球集团企业案例52.环球集团的合并报表业务72.1会计政策统一9概述9会计政策统一案例9增加合并范围10设置股权关系16设置合并范围参数18合并范围授权20增加项目类型22增加报表项目23增加取数类型29编制个别报表模板30编制合并报表模板50增加抵销

3、分录模板组66增加抵销分录模板67设置勾稽关系70本章小结732.2报表接收762.3抵销业务77往来、交易、权益核对77内部往来抵销78内部交易抵销81权益抵销822.4生成工作底稿952.5合并报表年初数维护962.6生成合并报表972.7项目分析表993.球集团的报表业务1013.1业务操作环境1013.2编制上报报表101概述101上报报表案例101编制模板类型为“集团报表模板”的上报报表102编制模板类型为“动态罗列报表模板”的上报报表112本章小结1163.3编制内部报表116概述116内部报表案例117手工编制内部报表模板118使用批量填充的方法编制内部报表模板127制作报表12

4、9本章小结1324.附录133配套光盘说明1391. 环球集团企业案例环球国际集团为深圳挂牌上市的内地综合性集团，在全国各地和海外设有一级、二级分支机构，生产、经销家电产品和通讯产品。环球国际集团下辖两个子集团：环球家电集团和环球通讯集团。家电集团设在深圳，通讯集团设在深圳。环球集团本部为承载环球国际集团业务的财务实体组织，下设财务部、人力资源部、总经理办公室，分别垂直管理集团内部的财务核算、资金管理、人力资源规划等集团业务。环球家电集团以制造、销售家电产品为主要业务，家电集团下设四个财务实体组织：环球家电销售公司、深圳彩电厂、广州显像管厂和承载家电集团业务的环球家电本部。深圳彩电厂：主要业务

5、是生产彩电及其他家产品。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。广州显像管厂：主要业务是生产家电产品配件产品显像管。公司设有财务部、采购部、销售部、生产部、厂长办公室等若干个部门。环球家电销售公司：主要业务是销售集团生产的家电产品。公司设有财务部、家电配送中心、家电销售中心等若干个部门。环球家电本部：环球家电本部承载家电集团的账务及家电集团的物流业务。环球通讯集团以制造、销售通讯产品为主要业务，通讯集团下设两个财务实体组织：环球深圳通讯公司、环球广州通讯公司。环球国际集团组织架构图本篇案例所涉及的报表业务架构，如下图所示：2. 环球集团的合并报表业务合并报表总体流程：流

6、程说明：流程目标描述合并报表系统的总体蓝图业务背景各级集团根据管理需要和对外披露的需要，需要编制整个集团的合并报表。流程适用范围所有需要单独编制对外合并报表的集团和各级子集团序号流程节点角色操作说明备注1统一会计政策集团总部合并报表会计定义合并范围(必须)根据股权关系或行政隶属关系，确定参与报表合并、汇总的公司范围2维护股权关系(可选)根据内部权益投资抵销的需要，维护股权关系，方便自动生成权益投资抵销分录3定义报表项目(必须)4编制报表模板(必须)分为个别报表模板和合并报表模板，合并报表模板又分为：汇总报表模板、工作底稿模板、合并报表模板；报表模板编制、审批后，需要分配给合并范围内的公司，下发

7、分子公司才能使用集团模板编制个别报表，集团才能最终生成合并报表、汇总报表5定义勾稽关系(可选)为保证报表之间的数据正确，需要维护勾稽关系，分为：表间勾稽关系、项目差异指标6定义调整分录模板(可选)根据调整分录的类型，定义有规则的调整分录模板7定义抵销分录模板(如果需要进行内部事项的自动抵销，则是必须，否则可选)根据内部事项抵销的规则，定义抵销分录模板，并以此模板为基础，进行内部事项的核对和抵销。8各级分子公司编制个别报表分、子公司会计(报表编制人员)个别报表编制(必须)按照集团下发的报表模板填报个别报表和填报内部事项9报表检查(可选)根据集团定义的项目勾稽关系，检查报表之间的数据正确性10报表

8、审批(必须)体现报表的严肃性，因此，只有审批后的报表才能上报集团。11报表上报(必须)只有报表检查通过的报表才能上报集团12报表调整集团合并报表会计报表调整(可选)编制调整分录，进行会计政策差异调整、差错调整等，调整分录审核后，自动更新子公司的上报报表。13报表抵销集团合并报表会计报表抵销(对于合并报表则是必须，对于汇总报表则完全不需要)根据下发公司上报的内部事项报表，进行内部事项核对（三类内部事项：内部往来、内部交易、权益投资），根据核对结果生成抵销分录，以及手工录入抵销分录14集团编制合并报表集团合并报表会计生成工作底稿(必须)根据调整后个别报表、抵销分录生成工作底稿15生成合并报表(必须

9、)根据工作底稿生成合并报表16生成汇总报表(必须)根据调整后的个别报表生成汇总报表2.1 会计政策统一2.1.1 概述在一个集团中，由于各个成员单位管理及运作的特殊性、行业特点等原因，集团需要建立会计报表体系来协调和统一集团的相关规范，使会计操作流程在全集团层面能达到一致和符合合并前的基本要求。通过设置合并报表的基础资料，来实现不同行业、不同会计政策的集团内部公司统一会计政策的目标，从而为合并报表的编制奠定基础。2.1.2 会计政策统一案例任务1：环球国际集团根据管理需要建立两个合并范围；一个是逐级合并，主要用于对外披露报表，一个是平行合并，主要用于内部管理快报。合并范围的抵销方式采取大陆权益

10、法。任务2：环球集团的个别报表模板如下：模板编码模板名称模板类型模板周期001资产负债表个别报表模板月报002利润表个别报表模板月报003现金流量表个别报表模板月报004集团内部往来抵销明细表个别报表模板月报005集团内部交易抵销明细表个别报表模板月报006集团内部投资抵销明细表个别报表模板月报008应收款项动态明细表动态罗列个别表模板月报任务3：环球集团合并报表模板如下：模板编码模板名称模板类型模板周期001资产负债表合并报表模板月报002利润表合并报表模板月报003现金流量表合并报表模板月报本章将介绍在金蝶EAS中如何处理以下业务：l 增加合并范围l 设置股权关系l 设置合并范围参数l 合

11、并范围授权l 增加项目类型l 设置报表项目l 设置取数类型l 编制个别报表模板l 编制合并报表模板l 增加抵销分录模板组l 增加抵销分录模板l 设置勾稽关系2.1.3 增加合并范围合并范围是根据用户合并的需要定制合并的公司范围以及合并的顺序,集团根据需要可以建一个或多个合并范围, 各个合并范围的合并、汇总结果分别存放，相互独立、互不影响。合并范围维护流程图：流程说明：流程目标建立合并范围，确定参与合并的公司。业务背景确定合并范围是报表合并的第一步，通过合并范围的定义，来确定哪些公司参与报表的合并。流程适用范围合并范围可以在各级集团建立。对于EAS来讲，各级虚体公司都可以建立合并范围，但在公司引

12、入时，只能选择当前公司及其下级公司作为合并单元。序号流程节点角色操作说明备注1合并范围新增各级集团合并报表管理人员在组织架构的合并范围模块新增合并范围增加了一个合并范围后，需要定义合并单元组和引入公司。在定义合并单元组时，可以指定控股公司。2合并范围授权管理员在用户管理中完成合并范围的授权合并范围的授权应先完成对用户授予合并单元组的组织权限，然后基于合并单元组进行合并报表的功能授权。3合并范围版本化各级集团合并报表管理人员在组织架构的合并范围模块进行合并范围的版本化当参与合并的公司范围发生了变化或者是公司的隶属关系变化时，通过合并范围的版本化，可以实现合并报表、个别报表的追溯查询。这部分内容由

13、于与合并范围新增没有关系，因此，没有反映在流程图中。任务：环球国际集团需要建立两个合并范围；一个是逐级合并，主要用于对外披露报表，一个是平行合并，主要用于内部管理快报。第一步：增加合并范围操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->基础数据管理->组织架构->合并范围，进入合并范围新增主界面。点击【新增】，增加合并范围：代码：手工录入，不允许重复；名称：手工录入，不允许重复；基本合并范围：合并范围只允许存在一个基本合并范围，作为集团对外出合并报表的直接依据；其他的合并范围一般是出于管理的需要，集团内部使用的合并范围。第二步：维护合并单元每个合并范围都是由至少一个合并单元组构

14、成的，真正在业务应用中用到的是合并单元组，合并范围只是整个合并单元组树的名称。合并单元组是根据企业合并的公司范围和顺序来定义的。合并范围可以建立不同级次的合并单元组，对于需要逐级合并的合并范围，可以根据集团定义的合并维度，增加多个合并单元组，而且这多个合并单元组之间，可能存在级次关系；对于平行合并，则只需要建一个合并单元组就可以了。逐级合并图例：平行合并图例：操作演示：选中建好的合并范围，单击工具栏【合并单元】，进入合并单元的主界面，在左边目录树，点击新增合并单元组：增加上级合并单元组：代码：手工录入，不允许重复；名称：手工录入，不允许重复；控股公司：设置控股公司的目的是，上级公司在进行权益投

15、资内部抵销时，需要从下级公司的个别报表中取“所有者权益”的数据，这时就需要区分二种情况：一种情况就是直接取下级公司的个别报表中所有者权益的数据，一种情况就是需要取下级公司所在的子合并范围的合并报表中所有者权益的数据。所以此处必须根据集团的控股关系正确设置，它直接影响到权益抵消分录的生成。增加下级合并单元组：合并单元组建好后，维护在该合并单元组内参与合并的组织或者公司：操作演示：选中合并单元组，点击工具栏【引入公司】：注意：在合并单元组中引入公司时，一个实体公司只能被引入一次，即使不同的合并单元组也不能重复引入公司。合并范围创建好以后，点击工具栏【启用】，启用合并范围，启用之后的合并范围才可以使

16、用。注意：启用合并范围时需指定启用日期，合并范围的启用日期一定要早于合并报表编制日期，例如：合并范围启用日期为2007-02-09，但需要编制2007年1月的个别报表，则在合并范围切换时，系统会提示错误。对于刚刚启用的合并范围，由于没有任何个别报表、合并报表的数据，因此，可以反启用，然后进行合并范围的修改。如果合并范围已经编制过合并报表，再发生一系列的变动，例如组织的增加和删除，这些修改是企业持续经营期间必然会存在的业务变化，不能因为这些变化，要将合并报表业务暂停下来，更不可能将合并范围都重新建立，这种情况下可以通过“合并范围版本化”来实现合并范围的修改。 操作演示：选中需要版本化的合并范围，

17、点击工具栏【增加新版本】:在新版本界面，可以删除组织，也可以通过【引入公司】增加新组织。版本化成功后，系统就会为当前的合并范围建立一个新版本，新版本的合并范围与旧版本的合并范围编码和名称完全一样。新版本维护完毕后，也需要启用，选中新版本的合并范围然后点击序时簿上的【启用】，系统就会出现启用日期界面，设置了新版本的启用日期，那么旧版本的截止日期就自动倒推出来了，同时旧版本的状态就置为禁用状态。增加的新版本和原版本之间，合并报表的数据是要结转的，结转动作在新版本的合并范围启用的那一瞬间，系统自动完成，将原版本中的所有数据复制一份关联记录到新的合并范围，以便在新的合并范围中查询和调用。因而，在合并范

18、围版本化后，用户不应该在返回旧的合并范围去做记录维护等操作。2.1.4 设置股权关系股权关系的设置，主要是为满足集团在编制合并报表时，系统能够自动完成内部权益投资抵销。股权关系可维护完整的股东信息，包括集团内部股东、集团外部股东，同时支持变更版本管理。股权关系维护流程图：任务：环球集团的股权关系如下：被投资公司集团内部股东集团外部股东持股比例(%)环球广州显像管厂环球家电本部70大华国际30环球家电本部环球集团本部80元丰集团20环球深圳彩电厂环球家电本部60环球集团本部30三和公司10操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->财务会计->合并报表->系统设置->股

19、权关系，进入股权关系设置主界面。维护股权关系时，以被投资单位为主，设置被投资单位的股东，以及持股比例。 “是否外部股东”选中时，说明股东为外部公司，在“集团外部股东”窗口，手工录入股东的名称。“是否外部股东”未选中，说明股东为集团内部组织，可在“集团内部股东”窗口进行选择。2.1.5 设置合并范围参数对集团新建的合并范围来设置相关参数，确定每个合并范围使用的合并方法及权益投资的抵销方法。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->系统平台->系统配置->系统参数，进入参数设置主界面。选择财务会计->合并报表,在右上角组织单元下拉窗口，选择需要设置参数的合并范围。合并汇

20、总方式：对于需要逐级合并的合并范围，“合并汇总方式”选择“顺序法”，即该合并范围的报表按顺序逐级向上合并。 对于不需要逐级合并的合并范围，“合并汇总方式”选择“平行法”，即该合并范围的报表在一个合并单元里完成合并。抵销方式：在使用大陆会计准则的情况下,选择“大陆权益法”； 在使用香港会计准则的情况下，选择“香港成本法”； 成本法（大陆新准则）：新会计准则规定，企业可真接根据按照成本法核算的个别报表编制合并报表，不做长期股权投资调整分录。金蝶公司根据大量集团企业的实际应用和国际会计准则的相关规定，研发出了基于成本法直接编制合并报表的核心算法，使集团企业合并报表的编制更加快速和准确。合并报表的参数

21、设置请参见金蝶EAS参考指南-合并报表系统2.1.6 合并范围授权合并范围属于一种独立的组织类型，合并范围的定义属于EAS的“组织架构”的一部分，同组织单元一样，合并范围需要单独授权。只有将合并范围的操作权限赋予给了某个用户，该用户才可以使用该合并范围来完成合并报表的编制。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->系统平台->安全管理->权限管理->用户管理，进入用户管理主界面。授权工作分两步进行：增加组织、功能授权第一步：增加组织：选中需要授权的用户，点击【修改】进入用户编辑界面，在用户编辑界面，点击【增加组织】，将合并范围的操作权限授予给用户：第二步：功能授权选

22、中需要授权的用户，点击【分配权限】【分配权限】，赋予用户操作权限：2.1.7 增加项目类型项目类型主要是对报表项目的分类，用户可根据管理需要进行项目类型的设置 。通常情况下，为了方便模板的快速生成，建议一张报表就是设置为一个项目类型，这样一张报表上的所有报表项目就都属于同一个项目类型。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->财务会计->合并报表->系统设置->项目类型，进入项目类型主界面。点击【新增】将所需用到的项目类型增加进来。系统已经预设了“资产负债表”、“利润表”、“现金流量表”、“所有者权益变动表”、“管理报表”五大项目类型，用户可以在现有的基础上进行增加

23、。2.1.8 增加报表项目项目类型建好后，在每个报表上要用到的报表项目都要逐一增加上来，报表项目的编码顺序尽量和报表上项目的排列顺序一致，以方便报表模板项目公式的设置。所有报表里的每一个项目都是一个独立的报表项目，如果不同报表里有相同的报表项目，则在EAS系统设置成两个项目，如“未分配利润”，在资产负债表和利润分配表里都有这个项目，则在EAS的项目设置时要设成两个项目，分别为“未分配利润（资产负债表）”和“未分配利润（利润分配表）。报表项目维护流程图：流程说明流程目标建立报表项目业务背景报表项目在合并报表中的作用类似于会计科目在总账的作用，只有定义了报表项目，才能建立报表模板，也才能定义项目勾

24、稽关系、抵销分录模板、调整分录模板，从而完成合并报表的基础资料设置。流程适用范围报表项目是全局共享的基础资料，因此，不论登录到EAS的哪个公司维护报表项目的流程是相同的，数据也是共享的。序号流程节点角色操作说明备注1项目类型新增集团合并报表人员在合并报表的系统设置下的项目类型模块“新增项目类型”为了方便将报表项目与报表建立联系，需要先定义项目类型，项目类型就是客户需要编制的具体报表的名称，例如：资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、管理费用明细表等。2报表项目新增集团合并报表人员在合并报表的系统设置下的报表项目模块“新增报表项目”报表项目除了有借、贷方向的区别外，还可以分级，但上、下级报表

25、项目间没有汇总关系，这一点是与会计科目的最大不同。在报表项目定义时，需要关注：抵销属性、是否总计项、是否损益类项目的设置。抵销属性分为“往来类、交易类、权益类、其他类”默认为“其他类”，目的是为了能够自动生成内部事项的抵销分录； 操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->财务会计->合并报表->系统设置->报表项目，进入报表项目主界面。报表项目的设置直接会影响到合并报表的编制，影响权益自动抵销及内部、往来自动抵销凭证及交易自动抵销分录的生成，所以报表项目的增加极其重要。增加报表项目时，需要重点关注报表项目的“抵销属性”和“控制属性”：由于报表项目太多，在此无法逐个讲

26、述，下面以报表项目属性予分类说明。抵销属性：其他类如：货币资金代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”； 抵销属性：选“其他类”， 不参与抵销的项目都可选“其他类”；项目类型：选择“资产负债表”；抵消属性：往来类如：应收账款代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借” ； 抵销属性：抵销属性选中“往来类”的报表项目，则本项目参与内部往来抵消。在制作合并报表时可以通过往来抵销模板，自动生成内部往来抵消分录；项目类型：选择“资产负债表”；总计项的报表项目如：流动资产合计代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”； 抵销属性：选“其他类”，

27、 不参与抵销的项目都可选“其他类”；项目类型：选择“资产负债表”；由于“流动资产合计”由本报表内其他项目通过计算得到，所以须将其定义为总计项。“是否总计项”被选中后，“总计项公式”自动被激活，用户可以在“总计项公式”里定义公式。点击进入总计项公式定义界面：在“报表项目选择”里选择参与计算的报表项目，点击“插入报表项目”将选中的报表项目添加到下面的公式编辑区域。所有为总计项的报表项目都用这种方法设计，如：“资产总计”、“负债总计”等。注意：当某个报表项目被定义为“总计项”，则参与总计项计算的报表项目必须在与总计项同一张报表中，否则报表模板无法通过审批。抵销属性：权益类如：少数股东权益代码：手工填

28、写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”； 抵销属性：选择“权益类” ；“抵销属性”选中“权益类”，“权益类”的报表项目参与集团权益抵销，在制作合并报表时可以通过权益抵销模板，自动生成权益抵消分录。同时“权益类”选中后，“控制属性”自动被激活。打开“控制属性”选择对应的项目控制属性。抵销属性：交易类如：营业成本代码：手工填写，不能重复；项目名称：手工填写；方向：选择“借”； 抵销属性：选“交易类”；“抵销属性”选中“交易类”，“交易类”的报表项目参与集团内部交易抵销，在制作合并报表时可以通过内部交易抵销模板，自动生成内部交易抵消分录。项目类型：选择“利润表”；2.1.9 增加取数类型

29、操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->财务会计->合并报表->系统设置->取数类型，进入取数类型主界面。系统预设了一些取数类型，用户也可以根据日常需要编制的合并报表，新增一些其他的取数类型。这里讲解到的取数类型指的是项目公式的取数类型，在编制报表模板时，报表的项目公式要用到。2.1.10 编制个别报表模板个别报表模板体现了母公司对子公司上报报表的各种要求，由母公司制订统一的报表模板，子公司根据报表模板来编制个别报表并上报母公司。个别报表模板维护流程图：流程说明：流程目标编制个别报表模板业务背景各级集团编制个别报表模板，个别报表模板是全局共享的基础资料。流程适用范

30、围个别报表模板是全局共享的基础资料，因此，不论登录到EAS的哪个公司维护的个别报表模板的流程是相同的，数据也是共享的。序号流程节点角色操作说明备注1新增个别报表模板集团合并报表会计在合并报表系统设置个别报表模板：新增个别报表模板个别报表模板新增时，需要指定模板类型：个别报表和动态表。2个别报表模板格式修改集团合并报表会计在合并报表系统设置个别报表模板：格式修改对于普通的个别报表模板在格式修改时，首先要在“表页管理”中指定“模板类型”：往来类、交易类、权益类、普通类。往来类、交易类：只需要批量填充往来类（交易类）报表项目。权益类：由系统自动生成。普通类：往往选择从EXCEL导入模板的格式(客户已

31、经存在EXCEL的报表)，然后再根据EAS的要求定义项目公式和取数公式。3个别报表模板审批集团合并报表会计二种审批方式：手工审批和工作流审批。一般情况下，多采取手工审批。4个别报表模板分配集团合并报表会计在合并报表系统设置个别报表模板：模板分配个别报表模板分配给某个合并范围的合并单元，即：实体公司；一张报表模板可以分配给多个合并范围；分配到多个范围的个别报表模板在个别报表上报时，同时完成多个范围的上报，即：自动完成一表多报。5报表模板修改集团合并报表会计在合并报表系统设置个别报表模板：格式修改报表模板修改时，需要区分报表模板是否已经使用（即：生成了个别报表）：对于只分配未使用的个别报表模板可以

32、进行反分配、反审批，将报表模板还原为新增状态进行格式修改，对于已经使用了的个别报表模板只能通过版本化来生成新增个别报表模板。任务：环球集团编制的个别报表模板如下：模板编码模板名称模板类型模板周期001资产负债表个别报表模板月报002利润表个别报表模板月报003现金流量表个别报表模板月报004集团内部往来抵销明细表个别报表模板月报005集团内部交易抵销明细表个别报表模板月报006集团内部投资抵销明细表个别报表模板月报008应收款项动态明细表动态罗列个别表模板月报任务1：编制资产负债表报表模板操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->财务会计->合并报表->报表模板->

33、个别报表模板，进入个别报表模板主界面。在个别报表模板的主界面，点击【新增】：代码：手工填写；名称：手工填写；模板类型：选择“个别报表模板”；模板周期：选择该报表编制的周期；点击【确定】，保存报表模板。个别报表模板增加好以后，接下来需要定义个别报表的格式，选择报表模板，点击【格式修改】进入个别报表格式定义的主界面：个别报表的格式编辑界面与EXCEL非常相似，用户可以手工去设置；也可以选择从其它外部表格导入。EAS报表系统支持多种外部格式报表的导入，如：EXCEL、XML等。手工设置表格的操作同EXCEL，在此不作描述。下面以外部格式报表的导入为例介绍：在报表格式编辑的主界面，点击【文件】->

34、;【导入】，打开“浏览”选择需要导入的外部报表，【确定】引入：引入成功后如下图：第一步：定义表头项： 表头项里的一些项目如“编制报表的公司”、“编制报表期间”等，可以由报表编制人手工录入。当然，更好的方法是用户使用系统提供的函数，让系统自动来获取相关的数值。下面就这些函数分别予以说明：（更多函数请参阅附录函数表）函数一、GetOrgName：获取组织名称，系统默认值为当前组织。如本案例的“编制单位”，即可使用“GetOrgName”来进行获取，操作如下：首先选中获取后存放数值的单元格。（如本案例选B2单元格）单元格选中后，点击工具栏【插入】【函数】，或直接点击，如图：在“公式分类”下选择“报表

35、辅助公式”，则所有属于“报表辅助公式”的函数会自动列示。选中“GetOrgName”后，点击【选择】：在“组织类型”下可以选择“财务组织”或“行政组织”。报表一般由财务实体组织来编制，所以此处选择“财务组织”。函数设置完毕后，取数公式自动显示在数值存放的单元格，如下图。在单体公司制作报表时，当前制作本报表的组织名称即自动显示在本单元格。函数二、Rptdate：获取报表日期。如本案例的“报表期间”，即可使用“Rptdate”来进行获取，操作如下：选中获取后存放数值的单元格。（如本案例选G2单元格）单元格选中后，点击工具栏【插入】【函数】，或直接点击，如图：在“公式分类”下选择“报表辅助公式”，则

36、所有属于“报表辅助公式”的函数会自动列示。选中“Rptdate”后，点击【选择】：系统提供日期格式的选择，YYYY:代表“年”，MM:代表“月”，DD：代表“日”用户可以根据公司需要来设置本报表的日期格式。函数设置完毕后，取数公式自动显示在数值存放的单元格。如制作2007年七月份的报表，报表期间日期格式设置为：YYYY-MM，则报表期间显示为：2007-07。如制作2007年七月份的报表，报表期间日期格式设置为：YYYY-MM-DD, 则报表期间显示为：2007-07-31，系统默认以当期最后一天为当前报表期间。第二步：定义取数公式：报表格式设置完毕，接下来，设置报表公式。在报表上所有存放数据

37、的单元格，都应该设置报表公式。个别报表模板上每个报表项目都要设置两种公式：取数公式和项目公式。取数公式：是对单体公司进行总账科目取数的公式，其数据源是单体公司的总账账簿。项目公式：是对报表项目进行取数的公式。其数据源是单体公司个别报表上报表项目的数据，其作用是用于对单体公司个别报表进行合并。 两者之间的关系是：单体公司通过取数公式，从总账账簿里获取本公司相关科目的数据，生成本公司的个别报表； 集团则通过项目公式获取单体公司各个报表上报表项目的数据，进行汇总、合并处理。选中公式取数后存放数据的单元格，点击工具栏【插入】【函数】，或直接点击：在公式分类下，选择“财务取数公式”，所有财务取数函数自动

38、列示。函数三、ACCT：总账科目取数，该函数可以对指定公司的总账科目或核算项目进行取数。如本案例：取“货币资金”的期末数，即通过ACCT从总账账簿进行取数。选择函数ACCT，点击【选择】：公司：取数的公司，系统默认当前公司；科目及核算项目：取数的科目及核算项目，单击，或F7选择取数科目。取数科目可以是单科目，可以连续科目，也可以是科目的核算项目；取数类型：科目的取数类型，系统提供了多种取数类型，根据需要进行选择。（更多取数类型参阅附录取数类型说明表）；开始年度、结束年度：取数开始和结束的年度，“0”代表当年，-1代表上年，以此类推；开始期间、结束期间：取数开始和结束的期间，“0”代表当期，-1

39、代表上期，以此类推；币别：取数的币种，默认为综合本位币；点击【确定】，取数公式自动填入对应单元格：注意：年初数等于1月份的期初余额，所以取年初数时，“取数类型”选“期初余额”、“开始期间”、“结束期间”设为1；其它如“期末数”，一般是取当期的期末数,所以“开始期间”、“结束期间”都默认为0。其他所有报表项目的取数公式都可以通过ACCT函数进行获取，不同的数，取数类型不一样。（更多取数类型参阅附录取数类型说明表）第四步：定义项目公式：选中项目公式取数后存放数据的单元格（和取数公式同一个单元格，即是说每个报表项目都要设两个公式，一个是取数公式，一个是项目公式），点击工具栏【插入】【项目公式】，或直

40、接点击：函数四、ITEM：报表项目取数公式，该函数对报表项目进行取数。报表项目：选择已经设置好的报表项目；年度：0代表当年；期间：0代表当期；取数类型：选择对应的取数类型。（指的是项目的取数类型，而不是账簿的取数类型）数据类型：选择“金额”；如：“货币资金”的项目公式为：点击【确定】，项目公式自动填入对应单元格：温馨提醒：对于定义为“总计项”的项目可以不定义取数公式，只定义项目公式。则报表在审批完毕后，系统可以自动填充该项目的取数公式。以1022（固定资产净值）为例：（1022为“固定资产净值”的项目代码。）1022（固定资产净值）=1020（固定资产净值）-1021（累计折旧）在定义报表项目

41、时，将1022（固定资产净值）定义为一个“总计项”。且总计项公式定义为：1022=1020-1021在“资产负债表”上，定义项目公式的时候，报表项目“固定资产净值”只需要设置项目公式，在项目公式上报表项目选择项目1022（固定资产净值）就可以了。报表在审核时，自动填充本项目的取数公式。所有报表项目的“取数公式”和“项目公式”定义完毕后，点击【工具】【审批】。审批过程中系统会进行项目公式的检查，主要检查总计项的合计是否正确,合计项的子项在该报表中是否定义或存在。个别报表模板审核完毕后，保存退出，进行个别报表模板的分配。操作演示：在个别报表编制的主界面，点击【模板分配】：个别报表模板按合并范围进行

42、分配，在“选择合并范围”里选择个别报表要分配到的合并范围。然后再点击“选择公司”，选择本合并范围里，个别报表模板分配的具体公司。温馨提醒：个别报表模板可以分配给多个合并范围，实现一表多报：个别报表上报时自动报送给所有与该张报表模板相关的所有合并范围。但有一个前提条件：个别报表分配给某个合并范围的时间要早于个别报表上报的时间。另外，由于是一表多报，因此多个合并范围的报表是同一张表，数据和格式都完全相同。任务2：编制内部往来抵销明细表模板分析：一般来说集团内部会有往来、交易、投资业务发生，所以在编制个别报表模板的时候应该考虑一些抵销报表模板，用于收集抵销数据。比如：内部往来抵销明细表、内部交易抵销

43、明细表、内部投资抵销明细表等,否则在编制合并报表时，无法获取内部抵销明细数据。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->财务会计->合并报表->报表模板->个别报表模板，进入个别报表模板主界面。在个别报表模板的主界面，点击【新增】：代码：手工填写；名称：手工填写；模板类型：选择“个报表模板”；模板周期：该报表编制的周期；点击【保存】，保存报表模板。在个别报表主界面，点击【格式修改】进入个别报表格式定义的主界面。 对于往来抵销明细表模板、内部交易抵销明细表模板、内部投资抵销明细表模板，系统提供很简易的方法可以快速定义，且不需要逐个设置项目公式。第一步：增加报表项目及项

44、目公式操作演示：在往来抵销明细表报表格式设置的主界面，点击【工具】【表页管理】，如下图：在右边“表页类型”里选择需要编制的报表。（如本案例选择“往来抵销报表”）点击【确定】，回到格式定义的主界面，再点击【工具】【往来报表项目填充】：选择完成后，出现下图： 选中需要抵销的报表项目，点击将这些项目从“待选项目”添加到“已选项目”。 点击【确定】，系统自动完成所有被选中的报表项目及项目公式的填充：温馨提醒：【工具】【往来报表项目填充】这个功能菜单会随着“表页类型”里的选择发生变化。如上图：“表页类型”里选择的是“往来抵销报表”，则菜单是：【工具】【往来报表项目填充】，系统提供内部往来项目填充。“表页

45、类型”里选择的是“交易抵销报表”，则菜单是：【工具】【交易类报表项目填充】，系统提供内部交易项目填充。“表页类型”里选择的是“权益抵销报表”，则在选择完成后，系统生成完成权益抵销报表，则自动填充项目公式。建议用户这三种报表都用此方法设置，一次完成报表项目和项目公式的生成。第二步：定义取数公式函数五、ACCTAC：内部往来取数公式，对集团内单体公司之间发生的往来进行取数。ACCTAC取数的前提是：参与抵销的往来科目在科目设置时，必须进行辅助账核算，如应收账款对辅助账“客户“进行核算，应付账款对辅助账“供应商”进行核算，否则往来科目无法进行内部往来取数。 操作演示：选中公式取数后存放数据的单元格，

46、如下图：“应收账款”选C2单元格。再点击左上角进入内部往来取数公式向导：选择ACCTAC，出现取数公式向导：本方公司：不需填写， 默认为编制本报表的公司；对方公司：不需填写，在单体公司编制本报表时，系统根据罗列的公司自动填充；科目及核算项目：需要取数的会计科目,可以是单一会计科目，也可以是会计科目和核 算项目；取数类型：科目的取数类型，系统提供了多种取数类型，根据需要进行选择；开始年度、结束年度：取数开始和结束的会计年度，“0”代表当年，-1代表上年，依此类推；开始期间、结束期间：取数开始和结束的会计期间，“0”代表当期，-1代表上期，依此类推； 币别：取数的币种。如：应收账款的内部往来取数公

47、式公式设置完毕后，自动填入对应单元格，如图：其他所有单元格的取数公式设置如之相同。内部往来抵销报表模板编制好以后，点击【工具】【审批】，对报表进行审核。个别报表模板审核完毕后，保存退出，进行个别报表模板的分配。操作演示：在个别报表编制的主界面，点击【模板分配】：个别报表模板按合并范围进行分配，在“选择合并范围”里选择个别报表要分配的合并范围。然后再点击“选择公司”，选择本合并范围里，个别报表模板分配的具体公司。温馨提醒：个别报表模板可以分配给多个合并范围，实现一表多报：个别报表上报时自动报送给所有与该张报表模板相关的所有合并范围。但有一个前提条件：个别报表分配给某个合并范围的时间要早于个别报表

48、上报的时间。另外，由于是一表多报，因此多个合并范围的报表是同一张表，数据和格式都完全相同。任务3：编制应收款客户明细表在集团内部，所有公司可能客户都不一样，有的公司客户多，有的少，而且客户名称都不相同，导致无法固定本表的内容。这时可以增加一张动态罗列表，集团固定行或列，由子公司根据本公司的情况，去填充客户。操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->财务会计->合并报表->报表模板->个别报表模板，进入个别报表模板主界面。在个别报表模板的主界面，点击【新增】：代码：手工填写；名称：手工填写；模板类型：选择“动态罗列个别表模板”；动态表类型：选择“动态表”。点击【保存】

49、，保存报表模板。报表保存后，点击【格式修改】进入个别表模板定义的主界面。动态罗列个别报表模板上只需要设置项目公式。同往来抵销明细表模板一样，动态罗列个别报表模板，也可以根据向导由系统自动生成报表项目及项目公式。操作演示：在个别报表模板格式定义的主界面，点击【保存】【罗列表模板向导】，出现如下图：用户可以选择两种罗列方式中的任一种：纵向罗列、横向罗列。来源基础资料：选择明细罗列项，如本案例为应收款客户罗列表，即客户为来源资料；是否分级汇总：如果选中的“来源基础资料”进行了分级，选中本选项后，在明细项罗列时，可对来源基础资料进行分级汇总。点击【新增】，添加需要罗列的项目：取数类型：选择项目公式的取

50、数类型；数据类型：选择“金额”；将需要罗列的项目多左边“待选报表项目”通过添加到右边“罗列表项目”。点击【确认】：再点击【确定】，罗列项目和项目公式自动生成：由于动态罗列表上只需要设置项目公式，则罗列项目和项目公式生成完毕后，本报表模板即编制成功。应收款罗列报表模板编制好以后，点击【工具】【审批】，对报表进行审核。个别报表模板审核完毕后，保存退出，进行个别报表模板的分配。操作演示：在个别报表编制的主界面，点击【模板分配】：个别报表模板按合并范围进行分配，在“选择合并范围”里选择个别报表要分配的合并范围。然后再点击“选择公司”，选择本合并范围里，个别报表模板分配的具体公司。温馨提醒：个别报表模板

51、可以分配给多个合并范围，实现一表多报：个别报表上报时自动报送给所有与该张报表模板相关的所有合并范围。但有一个前提条件：个别报表分配给某个合并范围的时间要早于个别报表上报的时间。另外，由于是一表多报，因此多个合并范围的报表是同一张表，数据和格式都完全相同。2.1.11 编制合并报表模板在合并报表模板里涉及五种模板类型：汇总报表模板、工作底稿、合并报表模板、动态罗列汇总表模板、动态罗列合并表模板。合并报表的模板一般与个别报表模板是一致的，所以合并报表模板可以根据向导生成，不用手工编制。合并报表模板维护流程:流程说明：流程目标编制合并报表模板业务背景各级集团编制合并报表模板，合并报表模板是全局共享的

52、基础资料。流程适用范围合并报表模板是全局共享的基础资料，因此，不论登录到EAS的哪个公司维护的合并报表模板的流程是相同的，数据也是共享的。序号流程节点角色操作说明备注1新增合并报表模板集团合并报表会计在合并报表系统设置合并报表模板：新增个别报表模板合并报表模板新增时，需要指定模板类型：汇总报表、工作底稿、合并报表、动态罗列汇总表。四种类型的合并报表模板作用不同。2合并报表模板格式修改集团合并报表会计在合并报表系统设置合并报表模板：格式修改汇总报表模板、工作底稿模板、动态罗列汇总表模板都是根据向导自动生成。对于合并报表模板，可以选择从其他模板导入（个别报表模板与合并报表模板格式相同，只是作用不同

53、）3合并报表模板审批集团合并报表会计二种审批方式：手工审批和工作流审批。一般情况下，对于模板多采取手工审批。4合并报表模板分配集团合并报表会计在合并报表系统设置合并报表模板：模板分配合并报表模板分配给某个合并范围的合并单元组，即：各级合并节点； 5报表模板修改集团合并报表会计在合并报表系统设置合并报表模板：格式修改对于合并报表模板修改时，两样需要区分报表模板是否已经使用：对于只分配未使用的合并报表模板可以进行反分配、反审批，再进行格式修改；对于已经使用了的合并报表模板只能通过版本化来生成新增个别报表模板。合并报表分为不同的模板类型，如：工作底稿、合并报表、汇总报表等，不同的模板类型的在编制报表

54、模板时，方法不尽相同。下面分别予以介绍：任务1：工作底稿模板 工作底稿是编制合并报表的前提，一方面，工作底稿汇总所有子公司上报的个别报表数据，另一面，所有子公司上报的抵销分录数据也自动汇总到工作底稿。“个别数”和“抵销分录”的数据经过计算得到“合并数”，而合并报表的数据就来源与工作底稿的“合并数”。由此可知，工作底稿是合并报表的数据源。 案例：增加资产负债表的工作底稿模板操作演示：在金蝶EAS主界面，选择功能菜单->财务会计->合并报表->报表模板->合并报表模板，进入合并报表模板主界面。点击【新增】：代码：手工填写；名称：手工填写；模板类型：选择“工作底稿”；模板周期：选择“月报”、“季报”、“年报”