第16章 保险监管(保险学-湖南大学,韦蕊)

1、2022-3-71学习目标：本章重点掌握保险监管的必要性、原则、目标、体系及方式。掌握保险机构监管、保险财务监管、保险业务经营及报表帐簿监管的主要要求，了解其他国家监管的要求及我国监管的情况。 2022-3-722022-3-73n保险监管的含义u保险监管是指国家对保险业的监督和管理n保险监管的产生及其原因u保险监管的历史始于16世纪后半期u世界上绝大多数国家对保险业均实行严格的监督与管理这是由保险业的性质及其经营特点决定的 2022-3-74n保险业的性质及其经营特点n保险的公共性n保险合同的特殊性1.保险技术的复杂性2022-3-75n保险监管的原则保险监管的原则u坚实原则u公平原则u健全

2、原则u社会原则2022-3-76n保险监管的目标保险监管的目标 u保证保险人的偿付能力u防止利用保险进行欺诈u维护保险市场秩序2022-3-772022-3-78n保险业的管理可以分为国家对保险业的管理和保险业的自我管理。n国家对保险业的管理通常为保险监管保险监管n保险业的自我管理通常称为行业自律行业自律n严格地说，保险监管不包括后者n保险监管体系包括四大部分：2022-3-79n保险监管体系包括四大部分：n保险监管法规n其内容可以分为两部分，u一是对保险监管对象的规定；I.二是对保险监管机构授权的规定 2022-3-710n保险监管机构n国外保险监管机构的设置，大致分为两种情况；u一是设立直

3、属政府的保险监管机构；u二是在直属政府的机构下设立保险监管机构，执行保险监管的部门隶属于财政部、商业部、中央银行、金融管理局等 2022-3-711n我国保险监管机构是中国保险监督管理委员会n成立于1998年底，是国务院的直属事业单位,是全国保险业的主管机关，根据国务院授权履行行政管理职能，依照法律、法规统一监管中国保险市场 2022-3-712n保监会的任务是：u拟定商业保险的政策法规和行业规划；u依法查处保险企业违法违规行为，保护被保险人的利益；u维护保险市场秩序，培育和发展保险市场；u完善保险市场体系，推进保险改革，促进保险企业公平竞争；1.建立保险业风险的评价和预警系统，防范和化解保险

4、业风险，促进保险企业稳健经营与业务的健康发展 2022-3-713n保险行业自律n保险行业自律即保险行业自我管理，是指保险行业通过建立行业公会等行业组织形式，在遵守国家对保险业管理的法律、法规的前提下，对保险行业内部相互关系的自我约束和协调。n以保险同业公会或保险行业协会为基本形式的保险行业自律组织,是保险行业自我管理的具体实施机构.2022-3-714n同业公会的地位因国而异，大致可以区分为两种情况，u一种是充分政府与保险人、被保险人及社会大众之间的桥梁，保险公司通过保险行业组织与政府管理部门进行沟通；u另一种是保险同业公会不具有某种约束力，只是提供同业沟通的场所，本身不具有管理职能 n保险

5、同业自律组织的作用是有限的2022-3-715n保险信用评级n保险信用评级保险信用评级是指保险信用评级机构利用保险市场公开信息和部分保险企业内部信秘，通过加工并出售保险信息产品的方式，为保险市场参与者提供服务的一种制度n保险信用评级机构的作用u降低监管成本，提高监管效率u提供预警信号，减少监管失误2022-3-716n公示方式公示方式n准则方式准则方式n实体方式实体方式2022-3-7172022-3-718n根据我国保险法第七十条的规定，我国保险公司的组织形式分为两种：股份有限公司和国有独资公司n股份有限公司n股份有限公司有如下特征：u股份有限公司是法人u公司的资本总额均分为每股金额相等的股

6、份，以便于根据股票数量计算每个股东所拥有的权益。u股东负有限责任u股份有限公司的帐目公开1.股份有限公司的所有权与经营权分离2022-3-719n国有独资公司n国有独资公司有以三个特征：u与一般有限责任公司有一定区别u与一般的国有企业有较大区别u它完全不同于个人独资企业2022-3-720n保险业经营的其他组织形式u相互保险公司u保险合作社u个体保险人u自保组织2022-3-721n保险公司设立的方式 n发起设立u由设立人认足资本数额而设立保险公司，亦称共同设立或单纯设立。n募集设立u设立人不能认足资本数额，向外公开募足而设立保险公司，也称渐次设立或复杂设立。 2022-3-722n保险公司设

7、立的条件n我国公司法、保险法规定，设立国有独资或股份有限保险公司，应当具备以下条件：u股东或发起人符合法定人数u股东的出资额或发起人认缴以及向社会公开募集的股本达到法定资本最低限额u必须制定保险公司章程u保险公司名称，保险公司内部有健全的组织机构和管理制度u保险股份有限公司的股份发行、筹办事项符合法律规定u有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施u有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员2022-3-723n保险公司的设立程序保险公司的设立程序n首先要向保监会申请申请分初步申请初步申请和正式申请正式申请两个步骤。n初步审查合格后，进行保险公司的筹建筹建。n保监会颁发经营保险业务许可证，

8、向工商行政管理机关办理登记，领取营业执照领取营业执照n自许可证发出之日起6个月内无正当理由未办理公司设立登记的未办理公司设立登记的，其经营保险业务许可证自动失效。2022-3-724n保险公司的合并保险公司的合并保险公司的合并，是指两个或两个以上的保险公司依照法律规定或者合同约定合并成一个保险公司的行为，保险公司合并，有吸收合并和新设合并两种方式n保险公司合并的程序u董事会提出合并方案u股东大会做出特别决议u报经保监会批准u签订保险公司合并合同u编造表册u通知债权人u办理合并登记手续2022-3-725n保险公司合并的结果u 保险公司的解散u 保险公司的变更或设立u 权利义务的延续2022-3

9、-726n保险公司的分立保险公司的分立 n保险公司的分立，是指一个保险公司因经营需要或其他原因而分开设立为两上以上的保险公司的行为n有新设分立和派生分立两种方式2022-3-727n保险公司分立的程序u由原保险公司的董事会提出分立方案，并提交股东大会讨论u由股东大会对保险公司的分立做出特别决议，即由出席股东大会有表决权的股东的2/3以上多数通过u保险公司的分立须由保监会批准，涉及发行或者变更股份的还必须报经国家证券管理部门批准u签订分立合同u通知债权人u保险公司应当依法向工商行政管理机关办理设立登记、注销登记、变更登记手续，并公告2022-3-728n保险公司派生分立的两种具体形式u分支机构或

10、者代表机构u子公司2022-3-729n保险公司的组织变更保险公司的组织变更n保险公司的组织变更也称为保险公司的转型，是保险公司不中断其法人资格而由一种类型的保险公司变更为其他类型的保险公司的行为。n保险公司的组织变更的特点是，公司不经过解散、清算、重设等程序而改组为另一种公司。 2022-3-730n国有独资保险公司进行组织变更时，首先要由原保险公司董事会做出特别决议，并报国家授权投资的机构或者国家授权的部门批准；其次要修改新股份有限保险公司章程并经创立大会通过；最后，要经保监会批准并向公司登记机关登记并公告。n国有独资保险公司变更为股份有限保险公司有重要意义，除避免了复杂的解散、清算程序外

11、，对及时吸收大量资金，扩大经营规模，促进社会经济的发展有很大作用 2022-3-731n整顿整顿n整顿的含义。n整顿的是指在保险公司有违反保险法规定的某些行为，并且在保监会规定的期限未改正的情况下，保监会采取必在的措施对该保险公司进行整治、监督的行为2022-3-732n整顿的条件u保险公司实施了违反保险法规定的某些行为u在保险公司出现上述行为之一的情况下，保监会首先责令该保险公司采取法律规定的措施限期改正u但是保险公司在规定的限期内没有改正。2022-3-733n整顿组织u一是保监会决定选派的保险专业人员；二是保监会指定的被整顿的保险公司的有关人员n整顿的决定与执行。u整顿由保监会决定，并组

12、织执行n整顿的法律后果u整顿组织在整顿过程中，有权监督被整顿的保险公司的日常业务u被整顿的保险公司的负责人及有关管理人员，应当在整顿组织的监督下行使自己的职权u在整顿过程中，保险公司的原有业务继续进行，但是保监会在权停止开展新的业务或者停止部分业务，有权调整资金运用2022-3-734n整顿的结束u具备下列两种条件的，整顿组织可以申请整顿结束：u一是被整顿的保险公司经整顿已纠正其违反保险法规定的行为；u二是被整顿的保险公司经整顿已恢复其正常经营状况。2022-3-735n接管接管u接管的含义u接管的条件u接管的决定与执行u接管的法律后果u接管的延期u接管的终止u接管与整顿的联系与区别2022-

13、3-736n保险公司的破产保险公司的破产n国有独资保险公司的破产 u破产程序开始的条件u破产申请的提出u破产案件的受理u债权人会议u和解和整顿u破产宣告u破产程序的终结2022-3-737n股份有限保险公司的破产u宣布破产的条件不同u和解与整顿的程序不同2022-3-738n保险公司的解散保险公司的解散n保险公司解散的原因n任意解散任意解散n任意解散是指依照股份有限保险公司的章程规定或股东大会的决议自动解散保险公司n任意解散原因主要有以下几种：u保险公司章程规定的营业期限届满或者保险公司章程规定的其他解散事由出现u股东大会特别决议解散u分立u合并2022-3-739n强制解散强制解散n强制解散

14、是指保监会命令解散或者法律判决解散保险公司的一种法律行为。强制解散构成了保险公司解散的一种重要原因，主要表现为以下两个方面：u依法被撤销u依法被宣告破产2022-3-740n保险公司解散的条件和程序n任意解散u由董事会提议解散保险公司，并提出解散保险公司的方案u将解散保险公司的提案送交股东大会予以表决，股东大会应当以特别决议通过该提案u董事长在提案上签名u将解散保险公司的提案交保监会请求批准u保监会批准后，进行必要的清算程序u终结清算程序后，到工商行政管理机关进行解散登记并公告2022-3-741n强制解散u法院判决解散u被保监会依法解散2022-3-742n保险公司解散的后果。u保险公司一旦

15、解散便丧失经营能力，并成为法人资格丧失的根据u保险公司解散后，即进入清算程序，其法人资格并不马上消灭u保险公司解散后，应在一定期限内向登记机关申请解散登记2022-3-743n保险公司的清算保险公司的清算n保险公司的清算保险公司的清算是指保险公司解散后，为了终结保险公司现存的各种法律关系，了结保险公司债务，而对保险公司资产、债权债务关系等，依照法律规定的严格程序进行清理处分的行为n保险公司的清算，可以分为普通清算普通清算和破产清算破产清算两种 2022-3-744n普通清算的具体程序如下：u选任清算组成员u通知债权人申报债权u清偿债务u分配剩余财产u清算终结2022-3-745n破产清算一般要

16、经过如下程序u组成破产清算组u破产财产的管理和评算u破产财产的变价u破产财产的清偿顺序u破产清算的终结2022-3-746n保险中介机构是保险公司和保险消费者之间的媒介，它主要包括保险经纪人、保险代理人和保险公估人等。发达的保险中介市场对促进保险业的蓬勃发展具有重要意义 n保险经纪人保险经纪人n保险代理人保险代理人1.保险公估人保险公估人2022-3-747n保险机构高级管理人员包括u保险机构的法定代表人u其他对保险机构重大经营管理活动具有决策权的主要负责人n他们对保险机构的经营管理具有重要影响，管理人员素质水平的高低与保险机构发展的状况有较大的相关性。n中国保监会负责对保险机构高级管理人员的

17、任职资格进行审查与管理，包括u任职前资格审查u任职资格取消u任职资格档案管理 2022-3-7482022-3-749n监管部门对准备金的管理体现在以下几个方面：u核定准备金种类u规定各种准备金的计提标准1.检查、监督准备金的计提2022-3-750n保险法对保险公司经营过程中，应提取的准备金做了详细规定n提取未到期责任准备金u未到期责任准备金指保险人在会计年度决算末，按规定将本年度未到期的，应属于下一年度的保险责任的部分保险费或储金提存，作为应付下一年度发生保险事故时的准备赔偿或给付的资金n提取未决赔款准备金u未决赔款准备金,指在会计年度决算期末，已经发生保险事故，但尚未支付保险赔偿或者给付

18、金额时所提取的应付被保险人索赔的资金2022-3-751n根据公司法的有关规定，公积金分为三种： u法定公积金 根据公司法第一百七十七条规定，公司提取法定公积金的比例为税后利润的10，提取此项公积金的积累金额达到公司注册资本的50以上的，可以不提取。 u资本公积金 公司法第一百七十八条规定：“股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款及国务院财政主管部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列入资本公积金。” u任意公积金 根据公司法规定，任意公积金由股东大会规定从税后利润中提取。 2022-3-752n保险法保险法第九十七条规定：“为了保障被保险人的利益，支持保险公司稳键经营，

19、保险公司应当按照保监会的规定提存保险保障基金。” “保险保险基金应当集中管理，统筹使用。” n1999年1月1日起实施的保险公司财务保险公司财务制度制度规定，保险公司按当年自留保费收入的1%提取保险保障基金，达到总资产的6%时，停止提取。 2022-3-753n外国保险资金运用的监管u各国政府对保险资金运用的监管包括两方面:u一是规定保险资金的运用方式；u二是保险资金各种运用方式的限额比例管理 n我国保险资金运用的监管u我国保险法明确规定了保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则并保证资金的保值增值u同时规定保险公司的资金不得用于设立证券经营机构和向除保险公司以外的企业投资；保险公司运用的资

20、金和具体项目的资金占其资金总额的具体比例，则由保监会规定2022-3-754n所谓偿付能力偿付能力，是指保险公司偿付其到期债务的能力 n我国保监会于2003年初颁布的保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定，就是在开放保险市场的前提下，与国际监管接轨的产物。其中要求保险公司应具有与其业务规模相适应的最低偿付能力2022-3-755n财产保险公司财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项： 1）最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18和1亿元人民币以上部分的16； 2）公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26和7000万元以上部分的23。

21、n人寿保险公司人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人长期人身险业务最低偿付能力额度身险业务最低偿付能力额度和短期人身险短期人身险业务最低偿付能力额度业务最低偿付能力额度之和。2022-3-756n长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和：u投资连结类产品期末寿险责任准备金的1和其他寿险产品期末寿险责任准备金的4；u保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的0.1，保险期间为3年到5年的定期死亡保险风险保额的0.15，保险期间超过5年的定期死亡保险和其他险种风险保额的0.3n短期人身险业务最低偿付能力额度的计算适用第四条的规定 2022-3-757n再保险公司再保险公司最低偿付能力额度等于其财产

22、保险业务和人身保险业务分别按照上述两项规定计算的最低偿付能力额度之和。 2022-3-758n偿付能力的另一层含义为实际偿付能力，保险公司实际偿付能力额度等于认可资产减去认可负债的差额。n保险公司的认可资产是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的资产。保险公司应按照中国保监会制定的编报规则填报认可资产表。n保险公司的认可负债是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的负债。 2022-3-759n我国保险公司管理规定要求保险公司实际偿付能力低于规定标准的，按下列方式处理：u实际偿付能力额度低于最

23、低偿付能力额度的u实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度的50%的，或者实际偿付能力额度连续3年低于最低偿付能力额度的u实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度的30%，或被列为重点监督检查对象的保险公司财力状况继续恶化，可能或已经危及被保险人和社会公众利益的2022-3-760n财产保险公司的偿付能力监管指标有： u增长率（本年保费收入上年保费收入）上年保费收入100u自留保费增长率（本年自留保费上年自留保费）上年自留保费100u保费规模率（保费收入分保费收入）（认可资产认可负债）100u实际偿付能力额度变化率（本年实际偿付能力额度上年实际偿付能力额度）上年实际偿付能力额度1002022-3-76

24、1u两年综合成本率两年费用率两年赔付率u资金运用收益率资金运用净收益本年现金和投资资产平均余额100u速动比率速动资产认可负债100u融资风险率卖出回购证券（实收资本公积金）100u应收保费率应收保费保费收入100u认可资产负债率认可负债认可资产100u资产认可率资产净认可价值资产账面价值1002022-3-762n人寿保险公司的偿付能力监管指标有： u长期险保费收入增长率（本年长期险保费收入上年长期险保费收入）上年长期险保费收入100u短期险自留保费增长率（本年短期险自留保费上年短期险自留保费）上年短期险自留保费100u实际偿付能力额度变化率（本年实际偿付能力额度上年实际偿付能力额度）上年实

25、际偿付能力额度100u险种组合变化率各类险种保费收入的占比变动的绝对值之和险种类别数100u认可资产负债率认可负债认可资产100u资产认可率资产净认可价值资产账面价值1002022-3-763u短期险两年赔付率（本年和上年的赔款支出（减摊回赔款支出）之和本年和上年的分保赔款支出之和本年和上年的未决赔款准备金提转差之和本年和上年的追偿款收入之和）（本年和上年的短期险自留保费之和本年和上年的短期险未到期责任准备金提转差之和）100u投资收益充足率资金运用净收益有效寿险和长期健康险业务准备金要求的投资收益100u盈余缓解率（摊回分保费用分保费用支出）（认可资产认可负债）100u资产组合变化率现金和投

26、资资产中各项目净认可价值的占比变动的绝对值之和现金和投资资产的项目种类数1002022-3-764u融资风险率卖出回购证券（实收资本公积金）100u退保率退保金（上年末长期险责任准备金本年长期险保费收入）1002022-3-7652022-3-766n业务经营方面的管理监管：u保险业务范围u规定商业保险的主要险种的基本保险条款和保险费率，必须由金融监督管理部门制订，保险公司拟订的其他险种的保险条款和保险费率，应当报金融监督管理部门备案1.规定金融监督管理部门有权检查保险公司的业务状况、财务状况及资金运用状况，保险公司应当依法接受监督检查2022-3-767u明确保险公司必须按规定安排再保险u禁

27、止保险公司及其工作人员在保险业务经活动中的不公正作法和不正当竞争的行为u对保险代理人、保险经纪人的业务经营及收支情况进行监督检查u规定保险人和被保险人可以聘请依法设立的独立的评估机构或者具用法定资格的专家，对保险事故进行评估和鉴定2022-3-768n保险业务范围的监管u对有权开展保险业务的机构是否在范围内行为实施监管，禁止没有取得授权而开展全部或部分保险业务的行为。n就已取得保险经营许可的公司而言，保险监管机关对其业务范围一般实行产寿险分产寿险分业经营的原则业经营的原则2022-3-769n保险条款监管n保险条款是保险人与投保人关于保险权利与义务的约定，是保险合同的核心内容u保险标的u保险责

28、任与责任免除u其他内容监管2022-3-770n保险费率监管n保险费率是各险种中每个危险单位的保险价格n费率过高费率过高，则会影响保险公司产品的市场竞争力，同时也对投保人不公；n费率过低费率过低，虽然容易占领市场份额，但会导致公司准备金不足，财务状况不稳定，甚至影响其偿付能力 2022-3-771n具体来说，有以下几种方法： u事先批准。u先备案后实施u先实放再备案u公开竞争1.制定费订2022-3-772n保险公司报备的保险条款和保险费率有下列情况之一的，中国保监会可以要求保险公司对其进行修改，也可以要求保险公司停止使用停止使用：u违反法律、法规或行政规章的禁止性规定u违反国家有关财政政策u损害社会公共利益u内容显失公平或价格垄断，侵害投保人、被保险人或受益人的合法权益u保险费率低于成本价格构成不正当竞争u条款设计或厘定费率、预定利率不当，