现金流量分析例题5_secret_第1页
现金流量分析例题5_secret_第2页
现金流量分析例题5_secret_第3页
全文预览已结束

付费下载

VIP免费下载

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、例 8-5：某拟建工业项目有关资料如下：（1）项目建设期1 年，运营期 5 年，投产第 1 年生产负荷 60%，其他年份均为 100%。（2）建设投资为 850 万元（发生在第1 年末），全部形成固定资产。（3）满负荷流动资金为100 万元，投产第1 年按高于负荷 10 百分点估算。（4）生产运营期内满负荷运营时，年营业收入为650 万元，经营成本为250万元，其中原材料和燃料动力费用为200 万元，以上均以不含税价格表示。（5）投入和产出的增值税率均为17%，营业税金及附加按增值税的10%计算，企业所得税率 33%。（6）设备、房屋等综合折旧年限5 年，不计残值，按年限平均法计算。（7）该项

2、目融资方案为：用于建设投资的项目资本金450 万元，建设投资借款 400 万元，年利率为 6% ，计算的建设期利息 12 万元，流动资金全部来源于项目资本金，无流动资金借款。建设投资借款每年还本付息如下表所示。（8）设定最低可接受收益率为 15% 。请填写 “项目资本金现金流量表” ，计算项目资本金财务内部收益率，并以此评价资本金的盈利能力。长期借款还本付息计划表（万元）项目23456年初借款余额412.00338.90261.40179.3092.30当年还本付息97.897.897.897.897.8其中：还本73.1077.582.187.092.3付息24.7020.315.710.85.5年末借款余额338.9261.4179.392.30共2页，第 1页项目资本金现金流量表单位：万元序年份计算期号项目1234567生产负荷（ %）1 现金流入1.1营业收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2 现金流出2.1 用于建设投资的项目资本金2.2 用于流动资金的项目资本金2.3经营成本2.

人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论