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文档简介
1、企业总账会计岗位职责WTT为您整理了企业总账会计岗位职责给您在日常工作学习中借鉴。一、熟练掌握有关财经政策、法令以及财务会计制度,认真执行会计法,遵守国家财经纪律和财务会计各项制度。二、分清资金渠道,合理使用资金,严格掌握费用开支范围和开支标准。三、按照国家会计制度和会计工作规范要求,设置各种会计账册;并按规定记账、算账、报账。按会计电算化的要求及时对输入的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核,对打印、输出的报表进行认真核对。四、定期核对固定资产、教学及其他主要设备,及时处理添置调入、调出、报废等事项。做到账账相符,账实相符。五、及时清理应收应付款项。六、根据主管和有关部门的规定,定期编报
2、各种报表。编制报表时,必须做到数字真实,计算准确,内容完整,报送及时,不得弄虚作假。七、必须经常监督、检查学校各个部门的财务收支、财产保管等。八、上级机关、审计、财政、银行、税务等部门来校了解情况或检查工作时,要负责提供有关资料,如实反映情况。九、会计凭证、账簿、会计报表、工资关系、财务文件资料等都要建立档案,定期装订,妥善保管,非批准,不得销毁。十、总账会计调动工作或因故离职,要将经管的会计凭证、账册文件资料和未了事项向接受人员交待清楚,办理移接交手续,并由学校负责人或上级机关监交。十一、要掌握学校各项收支数据和情况。根据学校工作的特点分类进行综合分析p 和研究,从有利于教育事业长远发展出发
3、,提出改进和处理意见,当好领导参谋。一、对成本会计、收入会计填制的记账凭证进行审核,在所附原始凭证符合规定且金额无误后,签章负责ndash;属于支出类凭证,流转到出纳处,出纳据以支付现金或银行存款;二、负责会计电算化管理工作,登记总账;三、根据总账数据,审核系统内账实、账账、帐表相符的情况,要保证总账数据与各相关明细账数据勾稽关系完全相符。银行存款必须通过未达账调节表进行核对;现金总账和明细账必须完全相符。出纳人员向总账会计移交记账凭证时,必须随附现金、银行存款日报表,表上除记载相关现金、银行存款收、支、余信息外,还应该有:现金、银行存款日报表的编号、期间;所附记账凭证张起止号码、随附原始凭证
4、张数。现金、银行存款日报表必须在总账会计对账相符后,随总账科目汇总表与会计凭证一起装订成册。成本会计向总账会计移交凭证时,必须随附原材辅料成本日报表、工资及工资成本分配表、其他生产费用及其分配表、应付账款日报表、成本预算执行情况日报表。各种表格均应注明编号、期间、所附记账凭证起止号码及其随附原始凭证张数。收入会计向总账会计移交凭证时,必须随附营业收入日报表、应收账款日报表、收入预算执行情况表。各种表格均应注明编号、期间、所附记账凭证起止号码及其随附原始凭证张数。总账会计一旦在各日报上签字,即表明凭证和工作正常转移。四、按照规定时限和审核合格的会计数据,编制会计报表。五、编写会计报表说明。每月6
5、号以前,必须编报上月的会计报表;6号,必须将编好的会计报表报财务总监、总经理批准。报表签批当日,报送餐饮总监、行政总厨、销售总监。对于重大会计事项的变动(包括核算方法、核算期间、核算层级、核算人员的变动,必须事前报请财务总监比准后方能执行,并必须在当月的会计报表说明及年报说明中加以说明。)六、会计报表月报后边,应随附1、审核准确、签章齐全的各债权账户的明细表-对于债权发生的日期、事项、金额应指代清楚、明确;并与报表所报金额完全相等;2、银行存款、现金月报表及其未达账调节表ndash;其调节额必须与报表相关栏目所报金额相符或具有相应的勾稽关系。银行存款、现金日报表、银行存款、现金月报表、银行存款
6、未达账调节表上必须有出纳人员、会计人员共同签字(表示双方对表中所载内容均已认可,对账相符)方为有效;3、报表存货余额应与随附的存货盘点表总余额完全相符;4、报表固定资产原值应与随附的固定资产原值完全相符。5、审核准确、签章齐全达的各债务账户的明细表ndash;对于债务发生的日期、事项、金额等应指代清楚、明确;总金额与报表所报金额完全相等;6、利润表后要随附利润分配表。利润分配表,要根据已经决定的成本核算原则与利润分配原则,把公司的营业利润具体、恰当地分配到内部各个部门。要做到表表相符。7、要求:总账会计复核过的凭证准确率达到100;会计账簿登记与会计凭证相符率达到100;账实相符、账账相符、帐
7、表相符、表表相符准确率达到100;报表准确率达到100。七、总账会计要对公司的所有记账完毕、装订成册的记账凭证进行或指定专人进行管理;每年末,应将全年总账、明细账全部打印出来,装订成册,管理(或指定专人管理)起来。一、在上级主管部门和单位负责人的领导下,执行国家各项财务法律法规和国家统一的规章制度。主管本单位财务工作,参与本单位经济管理和重大经济项目论证、决策工作。二、根据本单位实际情况,合理编制部门预算,依法组织收入,按照批准的部门预算,定期检查单位预算执行情况,申请用款计划,进行经费的领拨、解缴、管理、使用。按月核定人员、工资基数,按程序进行预算调整。三、加强学校票据管理,建立健全票据发放
8、、缴销工作制度,严格按核算内容使用票据。四、认真做好单位日常会计核算工作,做好总账、往来账、收入和支出明细账、固定资产账等登记工作。指导、督促、检查出纳人员办理日常会计事务。五、严格执行财务制度规定的各项开支范围和开支标准,履行会计监督职能,对不真实,不合法的原始凭证不予受理,对违反财务制度的收支活动不予办理;对帐实不符的应及时查明原因并向单位负责人报告,批准后及时调整。六、协助总务部门管理学校资产,年度(终)清理、核对单位资产,做到账账、账实相符。七、按月编制经费收支月报表,年度决算表,做到数字真实、计算准确、内容完整、章印齐全、报送及时。八、及时掌握所属单位的财务收支状况,经常对其检查、督
9、促和业务辅导。九、妥善保管会计凭证、账簿、报表、印鉴、财务公章、票据等资料,按规定要求及时归档。十、完成上级主管部门、单位负责人布置的其他工作。1.负责审核出纳现金及银行存款余额是否账实相符,并与ERP系统相核对。2.负责现金收支单据的审查。审查单据是否符合相关规定,项目是否填写齐全,数字计算是否正确,大小金额是否相符,有关签名和盖章是否齐全等。3.负责复核仓库实物账务的准确性以及存货盘点表的准确性,保证账实相符、保证仓库实物账与总账、明细账数据、金额相一致。每月审核成本会计编制的盘盈盘亏报告表,盘盈、盘亏报财务经理和总经理审批后,按规定进行账务处理。4.负责定期对已审核的原始凭证进行会计凭证
10、处理,并定期传递给财务经理审核,经审核无误后,将其做为正式会计凭证登账。填制记账凭证应做到数字真实、内容完整、账物相符。5.负责公司费用的核算,认真审核相关费用单据。并按部门归集、分配各项管理费用,编制各部门费用明细表,定期进行纵向分析p 。对公司费用开支异常情况及时汇报给财务经理或董事会,促使各部门杜绝浪费,自觉节约。6.负责公司往来债权债务账目的定期检查,包括与集团公司往来账务的检查核对,按时与往来应付、应收会计核对明细账目,发现呆账及账实不符情况,及时上报财务经理或董事会处理。7.负责公司日常财务核算,负责公司各项固定资产的登记、核对,按规定计提折旧,建立固定资立台账。8.负责编制和登记各类明细账、总账并定期结账。9.负责编制会计报表以及编制报表明细表,并进行财
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