建设工程风险管理

1、1 / 37遇到建筑工程纠纷问题？赢了网律师为你 免费解惑！访问http:/建设工程风险管理一、风险管理概述所谓风险管理（RiskRiskManagementManagement，就是人们对潜在的意外损失进行辨识、评估， 并根据具体情况采取相应的措施进行处理，即在主观上尽可能 有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施，从而 减少意外损失或进而使风险为我所用。风险管理事关企业的存亡。不少企业家特别是投资商因忽 视了风险管理或因对风险估计不足或判断错误，从而在经营或 在投资活动中遭受巨额亏损，甚至导致企业破产倒闭。风险管理直接影响企业的经济效益。做好风险管理工作， 可避免许多不必要的损失，

2、从而降低成本，增加企业利润。通 过转移风险，可将潜在的重大损失转移给他人，例如保险公 司。通过对风险进行恰当的分析，做出正确的预测，可采取断 然措施以获取意外利益。如果企业很好地管理了它可能遭遇的 风险，就会产生安定和充满信心的局面，企业的管理者就可以 放心地研究并大胆地承担有利可图的业务。否则，就只能2 / 37束手 束脚，错过赢利的大好时机。例如，当承包商不得不考虑其工 程用材料可能涨价，他就势必要囤积足够的材料，从而占用大 量资金。如果他同业主签署的合同中，写有对通货膨胀的补救 措施，如对材料按实结算或根据价格调值公式对材料差价给予 补偿，则该承包商就不必为此而担忧，他可以将大笔资金用到

3、 更需要的地方。做好风险管理有助于提高重大决策的质量，例如，承包商 考虑按租赁办法解决施工所需机具问题，如果他忽视了租赁办 法可能带来的除租金以外的麻烦问题，如损坏赔偿，他很可能 做出错误的决定。当投资者或承包商做出投机冒险的决策时，如果能妥善地 处理好采取这种决策时可能出现的一般风险，那么他就能更有 效地处理该冒险举动中的特殊风险。例如，一个企业有充分把 握防止或应付进入某一承包市场可能遇到的风险，他就可能更 积极地扩大业务面，大胆地承揽大型工程。风险管理能减弱企业的年利润和现金流量的波动。如果企 业管理人员能把这种波动控制在一定的幅度内，其制定的计划 将会更加周密完善、实用可行。如果企业家

4、事前已有高度的风险意识，即使企业遭到一定 的损失，也会临危不乱，采取有效的补救措施。3 / 37做好风险管理，有助于确立企业的良好信誉，从而为企业 的广泛开拓业务打下良好的基础。风险管理还有助于加强企业的社会地位，有助于其履行社 会责任，自然也有助于企业发展与其他合作者的友好协作关 系。随着社会的不断发展，行业间相互依赖日趋紧密，但彼此 间的商业关系却因竞争激烈而变化无常。永恒的信任不复存 在，新的损失风险也不断增加。因此风险研究与管理已成为企 业的重要工作。二、风险辨识与衡量（一）风险辨识辨识风险是风险管理的第一步。这项工作相当重要，它是 整个风险管理系统的基础。缺乏这一基础，任何风险管理都

5、是空中楼阁，毫无实现之可能风险辨识过程通常分 6 6 个步骤：1.1.确认不确定性的客观存在4 / 37这项工作包括两项内容：即首先要辨认所发现或推测的因 素是否存在不确定性。如果是确定无疑的，则无所谓风险。众 所周知的结果不会构成风险。例如承包商已知工程所在国的物 价高昂而仍然决定投标，则物价高昂便不会成为风险，因为承 包商已经准备了对付高昂物价的办法，有备而投标。确认不确 定性的客观存在的第二项内容就是确认这种不确定性是客观存 在的，是确定无疑的，而不是凭空想像的。辨识风险的第一步 工作就是确认不确定性和它的客观存在。2.2. 建立初步清单建立初步清单是辨识风险的操作起点。清单中应明确列出

6、 客观存在的和潜在的各种风险，应包括各种影响生产率、操作 运行、质量和经济效益的各种因素。人们通常凭借企业经营者 的经验对其作出判断。建立清单可采用商业清单办法或通过对 一系列调查表进行深入研究、分析而制定。例如工程承包中材5 / 37料保管和运输阶段的风险初步清单可按以下模式制定（见下 表）。材料保管和运输风险清会计科目材料、人员或活动 潜在损失危险 原材料供应商的生产厂家保管运至供应商仓库途中存放于供应商仓库运至承包商的预制构件厂存放于构件厂仓库运至加工车间预制过程中预制完毕养护存货6 / 37运至工地途中存放于工地进入工程整体财产损失直接损失间接损失净收入损失责任损失火灾，风暴爆炸其他自

7、然危险盗窃其他人为危险过失7 / 37违约伤害雇员汽车事故初步检查清单通常作为风险管理工作的起点，作为确定更 准确的清单的基础。多数情况下，清单中必须列出有分析或参 考价值的各种数据。3.3.确立各种风险事件并推测其结果根据初步风险清单中开列的各种重要的风险来源，推测与 其相关联的各种合理的可能性，包括赢利和损失、人身伤害、 自然灾害、时间和成本、节约或超支等方面，重点应是资金的 财务结果。4.4.制定风险预测图8 / 37的不确定因素的评价与其发生概率相关，第二维的风险的评价 与潜在的危害相关。这种二维图形是一种重要的图形表示，通 过这种二维图形评价某一潜在风险的相对重要性。鉴于风险是 一种

8、不确定性，并且与潜伏的危害性密切相关，因而可通过一 种由曲线群构成的风险预测图表示。曲线群中每一曲线均表示 相同的风险，但不确定性或者说其发生的概率与潜在的危害有 所不同，因此各条曲线所反应的风险程度也就不同。曲线距离 原点越远，风险就越大。5.5.进行风险分类对风险进行分类具有双重目的：首先，通过对风险进行分 类能加深对风险的认识和理解，其次，通过分类，辨清了风险 的性质，从而有助于制定风险管理的目标。风险分类有多种方法，有些人注重于开列清单，不管概率 大小和轻重程度，统统罗列，有些人则根据其造成影响的严重 程度分类列举；但许多人往往忽视了不同风险事件之间的联 系。正确的方法应该是依据风险的

9、性质和可能的结果及彼此间 可能发生的关系进行风险分类。这样的风险预测图采用二维结构（见下图）图中，第一维9 / 37风险分类能更彻底地理 解风险，预测其结果，且有助于发现与其关联的各方面的因 素。常见的分类方法是以若干个目录组成框架形式，每个目录 中都列出不同种类的风险，并针对各个风险进行全面检查。这 样可避免仅重视某一个风险而忽视其他风险的现象。以工程承 包为例（见表），分类框架可由 6 6 个风险目录组成，各个目录 中均列出典型风险。虽然难免有某些遗漏，但毕竟多数典型的 风险能反映出来。风险分类风险目录 典型的风险不可预见损失洪水、地震、火灾，狂风、闪电、塌方有形的损失 结构破坏、设备损坏

10、、劳务人员伤亡、材料设备发生火灾或被盗窃财务和经济通货膨胀、能否得到业主资金、汇率浮动、分包商的财务风险政治和环境 法律和法规的变化、战争和内乱、注册和审批、污染 和安全规则、没收、禁运设计 设计失误、忽略、错误、规范不充分 与施工有关的事件气候、劳务争端（DisputeDispute ）和罢工，劳动生产率、不同的现场条件、失误的工作、设计变更，设备缺陷（DefectDefect）上表仅为风险分类的一个实例。不同的项目，其分类的内 容自然不会一样。但以框架形式分列能给人一目了然的效果，且能显示逻辑开发分类框架的优点10 / 376.6.建立风险目录摘要这是风险辨识过程的最后一个步骤。通过建立风

11、险目录摘 要，可将项目可能面临的风险汇总并排列出轻重缓急，能给人 一种总体风险印象图。而且能把全体项目人员都统一起来，使 各人不再仅仅考虑自己所面临的风险，而且能自觉地意识到项 目的其他管理人员的风险，还能预感到项目中各种风险之间的 联系和可能发生的连锁反应。当然，风险目录摘要并非一成不 变，风险管理人员应随着信息的变化和风险的演变而及时更 新。下表为风险目录摘要的实例，供风险管理人员参考。风险目录摘要清单范项目名称评述日期负责人（二）风险衡量11/37辨识企业或经营活动所面临的各种风险之后，应分别对各 种风险进行衡量，从而进行比较，以确定各种风险的相对重要 性。衡量风险时应考虑两个方面：损失

12、发生的频率或发生的次 数和这些损失的严重性，而损失的严重性比其发生的频率或次 数更为重要。例如工程完全毁损虽然只有一次，但这一次足可 造成致命损伤；而局部塌方虽有多处或发生较为频繁，却不致 使工程全部毁损。衡量风险的潜在损失的最重要的方法是研究风险的概率分 布。这也是当前国际工程风险管理最常用的方法之一。概率分 布不仅能使人们能比较准确地衡量风险，还可能有助于选定风 险管理决策。三、风险分析与评估风险分析是指应用各种风险分析技术，用定性、定量或两 者相结合的方式处理不确定性的过程，其目的是评价风险的可 能影响。风险分析和评估是风险辨识和管理之间联系的纽带， 是决策的基础。在项目生命周期的全过程中，会出现各种不确定性，这些 不确定性将对项目目标的实现产生积极或消极影响。项目风险 分析就是对将会出现的各种不确定性及其可能造成的各种影响 和影响程度进行恰如其分的分析和评估。通过对那些不太明显 的不确定性