物流成本管理细化执行与模板

1、物流成本管理细化执行与模板第一节 物流成本预算流程与工作执行二、物流成本预算执行工具与模板（一）仓储成本分析表成本项目费用备注包装成本装卸成本仓库租赁成本折旧成本短缺成本合 计（二）运输成本分析表运输路线货物运输形态构成出发地目的地陆运空运水运合计（三）包装费用分析表费用项目费用备注直接包装费直接材料费直接人工费直接经费变动间接费电费煤气费水费变动成本合计固定间接费折旧费维修费管理人员工资固定包装费合计合 计（四）物流成本预算表编制部门： 制表日期： 年 月 日 （单位：元）项 目上年实际数本年预算数项 目上年实际数本年预算数一、物流成本预算合计二、补充资料（一）仓储、分拣费用预算小计（一）物

2、流资本性投入预算合计（含在建工程预算）1仓储、分拣人工费用1房屋建筑物其中：仓储、分拣人员工资及福利费2机器运输设备类小计2保管费（1）货架、堆垛机3包装费（2）分拣设备4商品损耗（3）大屏幕监控设备5装卸费（4）仓库内电动叉车、手动叉车6其他费用（5）仓库打码机、喷码机（二）配送费用预算小计（6）计算机及设备1配送人员直接人工费（7）控制电柜及设备其中：配送人员工资及福利费（8）运输设备2运费其中：仓储用车3过路过桥费送货车4其他费用3无形资产投入（三）管理费用预算小计其中：土地使用权1管理人员的人工费用软件费其中：管理人员工资及福利费4其他资本性投入2折旧费（二）物流成本预算指标分析其中：

3、车辆折旧1企业资产总额（万元）3税费2销量预算（箱）4无形资产摊销3利润总额预算（万元）5水电费4平均存货余额（万元）6通信费5存货周转次数（次）7差旅费6单位面积存货存量（箱/平方米）8公费7单箱物流费用（元/箱）9业务招待费8单箱仓储、分拣费用（元/箱）10低值易耗品摊销9单箱配送费用（元/箱）11管理用车费用10单箱管理费用（元/箱）12修理费11单箱车辆折旧额（元/箱）其中：车辆修理费12物流资本性累计投入占总资产的比例（%）13租赁费13物流费用率（%）14保险费14物流费用利润率（%）其中：车辆保险费15物流车辆数15劳动保护费16车辆月总行驶里程（公里）16其他费用17库房面积（

4、平方米）（五）物流成本预算编制办法模板第1章 总则第1条 为了加强物流成本的预算管理，以确保物流活动的正常进行，特制定本制度。第2条 本制度适用于公司物流成本预算的编制。第3条 财务部为预算工作归口单位，物流部提供相关配合。第2章 成本预算的编制办法第4条 物流成本预算的编制应以目标成本为方向、以定额成本为基础，切实地以降低成本为保证。第5条 按照成本项目、物流功能或物流过程制定先进可行的成本预算标准，充分考虑财务状况制定每一种成本的资金预算。第6条 成本预算应与物流业务计划和财务预算进行试算平衡，使得成本具有可操作性并达到先进水平。第7条 成本预算分为年度成本预算和季度成本计算。1年度成本预

5、算应在为实现物流经营目标及降低成本措施方案的基础上，以固定费用预算、物流费预算和主要产品单位成本预算为重点。2季度成本预算应以主要产品单位成本预算为重点。第8条 物流成本预算包括以下三方面内容。1固定费用预算，包括基本固定费用和半固定费用。2主要单位或部门的成本预算。3按主要物流成本项目分别制定的成本预算。第9条 物流成本预算编制应根据公司的经营目标中的销售目标、利润目标与固定费用、变动费用等的预测进行平衡，确定物流成本在计划期内的预算数值。第10条 编制成本预算过程中要明确实现预算目标、降低预算成本所采取的方法和措施。第3章 附则第11条 本办法由财务部负责起草和修订。第12条 本办法经总经

6、理审批后生效实施。第二节 物流成本控制流程与工作执行二、物流成本控制执行工具与模板（一）形态别物流成本控制计算表测定科目业务管理费物流费用计算指数1车辆租借费金 额2商品材料费金 额3工资费用人员指数4水电费面积指数5保险费面积指数6修理费面积指数7折旧费面积指数8交纳税金面积指数9通信费物流费指数10消耗品费物流费指数11软件租借费物流费指数12支付利息物流费指数13杂 费物流费指数14广告宣传费不包含15公关接待费不包含16差旅交通费不包含合计说明1人员指数=物流人员数/企业全体人员数2面积批数=物流设施面积/全企业面积3物流费指数=（18项物流费）/（18项销售管理费）（二）机能别物流成

7、本控制计算表测定科目物流费不同机能物流费测定科目包装费配送费保管费装卸费信息流通费物流管理费1车辆租借费2商品材料费3工资费用4水电费5保险费6维修费7折旧费8交纳税金9通信费10消耗品费11软件租借费12支付利息13杂费合计金额构成比说明1人员费按人数比例分别摊入管理费、保管费、装卸费2水电费、保险费、维修费、折旧费在保管费和装卸费中平均分配3消耗品费、杂费在保管费、装卸费和物流管理费中各占1/3（三）适用范围别物流成本计算表形态类科目物流费适用范围计算指数总公司第1营业部第2营业部第3营业部1车辆租借费2商品材料费3工资费用4水电费5保险费6维修费7折旧费8交纳税金9通信费10消耗品费11

8、软件租借费12支付利息13杂费小 计合 计店别构成比率店别直接间接费率本期销售额店别销售构成比率（四）物流成本降低方法分析用表实施办法企业现在情况描述好否降低运费的方法1商流、物流分离，简化物流途径2扩大工厂直接运送3减少运输次数4提高车辆的装载效率5设定最低订货量6实行计划运输7开展共同运输8选择最佳运送手段降低保管费用的方法1减少库存点2维持合理的库存量3提高保管效率降低包装费用的方法1采用价格便宜的包装材料2包装简化、朴素化3包装作业机械化降低装卸费用的方法1减少装卸次数2利用集装箱和托盘，以省力改进计划（五）公司物流成本控制办法模板第1章 总则第1条 为了加强公司的成本控制管理，降低公

9、司物流运营成本，特制定本办法。第2条 本制度适用于公司物流过程的成本控制管理工作。第3条 公司物流部各职能环节依照本办法进行物流成本控制，财务部负责跟进物流成本预算、核算工作，并对物流成本改进提出合理化意见。第2章 物流成本控制方法第4条 公司有关部门在进行物流成本控制的同时应确保物流服务水平，不得因收缩成本而降低服务质量。第5条 物流部经理应掌握物流成本控制方法，选择符合企业目标与现状的方法指导各职能环节开展物流成本控制工作。公司物流成本控制方法包括绝对成本控制法和相对成本控制法，两种成本控制的比较如下表所示。绝对成本控制和相对成本控制的比较比较项目绝对成本控制相对成本控制控制内容把成本支出

10、控制在一定范围内通过成本与产值、利润、质量和功能等因素的对比分析，寻求在一定制约因素下取得最优经济效益控制对象成本支出成本与其他因素的关系控制目的降低成本提高经济效益控制方法成本与成本指标之间的比较成本与非成本指标之间的比较控制时间主要在成本发生时或发生后主要在成本发生前控制性质实施性成本控制决策性成本控制第3章 物流环节作业成本控制第6条 公司物流活动成本主要产生在运输、储存、装卸搬运、包装及加工各环节中，根据各环节特点，采取不同的成本控制手段。第7条 运输成本控制。运输成本包括公司物资运输产生的各项费用，公司运输费用控制目标为总物流成本的37%以下，控制手段主要包括以下3个方面。1加强运输

11、的经济核算。2防止运输过程中的差错事故。3做到安全运输等。第8条 储存成本控制。储存费用是指物资在储存过程中所需要费用，可通过加强仓储各种费用的核算和管理进行控制。第9条 装卸搬运成本控制。装卸搬运成本是物资在装卸搬运过程中所支出费用的总和，控制方法如下。1对装卸搬运设备的合理选择。2防止机械设备的无效作业、合理规划装卸方式和装卸作业过程，如减少装卸次数、缩短操作距离、提高被装卸物资纯度等。第10条 包装成本控制。公司包装成本控制目标为在总物流成本的10%以下，具体控制方法如下所示。1选择包装材料时要进行经济分析。2运用成本核算降低包装费用，如包装的回收和旧包装的再利用。3实现包装尺寸的标准化

12、、包装作业的机械化。4有条件时组织散装物流等。第11条 流通加工费用控制。流通加工成本指按照用户的要求进行一定加工活动而产生的成本，具体控制方法如下所示。1合理确定流通加工的方式。2合理确定加工能力。3加强流通加工的生产管理。4制定反映流通加工特征的经济指标。第4章 物流人员、管理等成本控制第12条 人员成本控制。努力提高工时利用率，合理调配劳动力，提高劳动生产率，并按照规定的工资标准和上级下达的劳动工资总额指标、核定的人员编制，控制工资总额。第13条 折旧及修理费用控制。1新增运输船舶、车辆、装卸机械、机械设备以及对各项固定资产进行技术改造时，应事先组织有关部门进行技术经济论证和可行性研究，

13、在确有经济效益的前提下，才予增添和改造，以提高固定资产利用率和控制折旧费用。2在进行运输船舶、装卸机械、车辆、机械设备等固定资产修理时，如属日常维护修理，应严格按维护修理定额控制修理费用，如属大修理，应组织有关部门提出大修方案，以降低大修理费用。3财务部应同固定资产管理部门建立健全本公司的固定资产管理办法，对各类固定资产的增减变动、内部转移、维护修理、报废清理等规定统一而严密的管理制度。监督有关部门认真执行，要经常对固定资产利用效率进行分析，制定提高固定资产利用效率的措施。第14条 管理费用、营运间接费用和其他费用控制。1公司对管理费用、营运间接费用和其他费用实行指标分级、归口管理，明确管理责

14、任部门。各责任部门负责制定本部门分管的费用定额，编制费用预算，分解下达费用指标，审批费用开支，实行限额控制，加强管理。2各级成本责任部门应对费用支出部门建立费用限额，明确费用支出控制指标，经财务部审核后，实行限额控制。对发生的支出，应根据有关单据登记入册，并结算开支后的指标结存额，以便及时掌握开支情况，采取措施，节约开支。3各级成本责任部门应建立信息反馈系统，及时汇集预算执行情况，改进工作。4财务部对各部门费用支出情况应根据支出标准和控制指标进行监督与检查，开支部门需要增加开支项目或开支金额时，需报财务部审批，企业要严格控制非生产性支出。第5章 其他物流成本控制措施第15条 做好各种定额工作，要求完整、齐全，达到行业先进水平。第16条 制订物流计划价格，力求合理、稳定。一般一年内不允许改变，每年根据实际情况进行调研调价。第17条 整理原始记录，做好统计工作，要求凭证完备，数据准确，报表及时。第18条 各部门要配备好计量装置和流量仪表，要求计量科学精确，数字准确，计价合理。第19条 建立物流资产管理制度，提升仓储管理水平，要求收发有凭证，仓库有记录，出货有控制，盘存有纪律，保证账物相符。第20条 选择最优物流作业，提高作业质量，减少作业消耗；操作时要注意按控制步骤进行，保证财物和人身安全，防止安全事故发生。第21条 加强控制运输费用